Автор: Пользователь скрыл имя, 13 Марта 2011 в 09:06, курсовая работа
Основной целью нашей фирмы является обеспечение всех желающих аэрографическими рисунками ну и естественно получение наибольшей прибыли при наименьших издержках. Основной стратегией проекта является создание качественной аэрографии с заведомо лучшими техническими характеристиками, по сравнению с конкурентами (быстротой выполнения услуг, меньшей стоимостью услуги).
Так как у нас Сушильная камера работает на дизельном топливе нам нужно рассчитать, сколько топлива она затрачивает в час и какова будет его стоимость:
Сушильная камера расходует 8-17л/час топлива, поэтому возьмем средний расход 13л/час, а стоимость 1 литра дизельного топлива на данный момент составляет 18 рублей, отсюда следует: 13л/час*18руб=234р.
234 рубля нам потребуется для одного часа работы сушильной камеры.
Одна из не мало важных деталей это расход эл/энергии. Попробуем рассчитать расход эл/энергии каждого оборудования:
ИТОГО: 27,2 кВт/ч
Стоимость
1кВт эл/энергии
на рынке составляет 2,05
рубля, отсюда следует
что в час нашей
организацией будет
потрачено: 27,2кВт * 2,05р = 55,76р.
4.Расчёты запасных частей
Проведя расчёты стоимости оборудования в таблице №1 не стоит забывать что при поломке ни обходимы запасные части.
Проведём расчёт запасных частей.
(588000+10000+4900+8000+
5.Стоимость малоценных быстроизнашивающихся предметов состовляет 100 минимальных заработных плат
Минимальная заработная плата составляет 4200
4200*100=420000
6. Стоимость производственных запасов рассчитывается исходя из общего итога сырьевых и энергетических ресурсов, запасных частей и МБП
843360+6419+420000=
Расчёт норматива собственных оборотных средств
Снорм=
2.2.2
Расчёт фонда оплаты
труда
Таблица 4 Баланс рабочего времени
| Показатели | Прерывноё производство |
| 1. Календарный фонд рабочего времени | 365 |
| 2. Праздничные, выходные дни | 10+104=114 |
| Номинальный фонд рабочего времени | 365-57=308 |
| 3.Неявки:
- отпуска - прогулы и болезни |
31
28 3 |
| 4. Эффективный фонд рабочего времени(день) | 308-31=227 |
| 5.Эффективный фонд рабочего времени(час) | 227*8=2216 |
| 6.Коэффициент списочного состава |
А так же для эффективной работы нашего предприятия необходимо рассчитать заработную плату персонала, которая будет представлена в таблице 5,6
Таблица
5. Расчет заработной
платы административно-
| Должность | Численность | Оклад за месяц | ФОТ | ||
| Директор | 1 | 60000 | 720000 | ||
| Секретарь | 1 | 20000 | 240000 | ||
| Бухгалтер | 1 | 35000 | 420000 | ||
| Итого: | 1380000 | ||||
Таблица 6.Расчет заработной платы производственных рабочих.
| Должность | Численность | Оклад за месяц | ФОТ | |
| Менеджер товаровед | 1 | 25000 | 300000 | |
| Атр-художник | 1 | 30000 | 360000 | |
| Авто-маляр | 1 | 27000 | 324000 | |
| Слесарь монтажник | 2 | 20000 | 480000 | |
| Водитель | 1 | 15000 | 180000 | |
| Уборщик | 2 | 10000 | 240000 | |
| Итого: | 1884000 | |||
ФОТ составляет 1380000+1884000=3264000
Исходя из расчётов заработной платы в таблицах мы рассчитаем выплат в фонды.
Фонд с районным коэффициентом (25%)
3264000*25%=816000
2.2.3.Расчёты во внебюджетные фонды:
Пенсионный фонд 20%
3264000*20%=652800
Фонд социального страхования и обеспечения 3,2%
3264000*3,2%=104448
Фонд обязательного медицинского страхования:
3264000*2%=65280
3264000*0,8%=26112
Итого отчисления составляют: 848640 рублей.
| Наименование статей | Затраты | ||
| На единицу услуг | На годовой объём | ||
| Сырьё и материалы | 8785 | 843360 | |
| Электроэнергия | 118,40 | 11366,4 | |
| ФОТ с районным коэффициенте | 8500 | 816000 | |
| Отчисление во внебюджетные фонды | 8840 | 848640 | |
| Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования | 2356,12 | 226187,52 | |
| Итого: | 28599,52 | 2745553,92 | |
| Прочие расходы(10%) | 2859,9 | 274555,39 | |
| Всего: | 28885,42 | 302010,93 | |
5.Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования состоят из двух статей затрат
а) Амортизационные отчисления - рассчитываются в процентах от балансовой стоимости ОПФ и берутся в размере 20%
653300*20%=130660
б)затраты на текущий ремонт составляют 15% от амортизационных отчислений
130660*15%=19599
130660+19599=150259
2.3 Расчёт налогов, чистой прибыли и рентабельности
Seд=28885,42 руб.
Ред=2885,42*1,18*1,2*1,
В=5107*96=490272 руб.
S=3020109,31 руб.
Пбал=В-S=490272-302010,
Ним=653300*0,022=14372,6
Нприб=(188261,07-14372,6)
Пчис=188261,07-14372,6-
Расчёт рентабельности
Rобщ=
Rрасч %
2.4Расчёт точки безубыточности
Bmin=
Bmin%=
Bmineд=0.11*96=10,56услуг
2.5 Расчёт показателей доходности
Все показатели доходности студии аэрографии сведены в таблицу №8
Таблица 8 Показатели доходности
| Показатели | Единица измерения | Условные обозначения | Значения |
| 1.Доход | Руб. | в | 490272 |
| 2. НДС | % | НДС | 8824,8 |
| 3.Объём услуг | Услуги | Q | 96 |
| 4.Полная себестоимость услуг | Руб. | S | 3020109,31 |
| 5.Цена единиц услуг | Руб. | Ред. | 5107 |
| 6.Себестоимость единиц услуг | Руб. | Seb | 28885,42 |
| 7.Прибыль болансовая | Руб. | Пбал | 188261,07 |
| 8.Налоги
в том числе
На имущество на прибыль |
Руб. | Ним Нприб |
14372,6 34777,6 |
| 9. Прибыль чистая | руб | Пчист | 139110,87 |
| 10.Точка
безубыточности в
том числе
-Стоимостного выражения -в относительно выражении -в еденицах |
Руб % услуги |
Вmin Bmin% Bminед |
55634,28 11 10,56 |
| 11.Рентабельность:
производственная(общая) реализационная(расчётная) |
% % |
Rобщ Rрасч |
9,789 4,6% |
| 12.Коэффициент оборачиваемости | оборот | Rоб | 0,386 |
| 13.Продолжительность одного оборота | день | Поб | 932 |
| 14.Затраты на рубль услуг | 3 | 6,16 | |
| 15.Фондоотдача | Фо | 3,8 | |
| 16.Фондоёмкость | Фе | 0,25 |
Информация о работе Бизнес план предприятия «My Style» (фирма по созданию аэрографических рисунков)