Банки и банковское дело

     Как инвестиционный консультант банк оказывает консультационные услуги своим клиентам по поводу выпуска и обращения ценных бумаг. Если банк берет на себя роль инвестиционной компании, то он занимается организацией выпуска ценных бумаг и выдачей гарантии по их размещению в пользу третьего лица; куплей продажей ценных бумаг от своего имени и за свой счет, в том числе путем котировки ценных бумаг, т., е., объявляя на определенные ценные бумаги «цены продавца» и «цены покупателя», по которым он обязуется их продавать и покупать. Когда банк размещает свои ресурсы в ценные бумаги от своего имени и все риски, связанные с таким размещением, все доходы и убытки от изменения рыночной оценки приобретенных ценных бумаг относятся за счет акционеров банка, то он выступает в качестве инвестиционного фонда. Необходимым условием выполнения роли инвестиционного фонда является наличие в штате банка специалистов по работе с ценными бумагами, имеющих квалификационный аттестат Министерство финансов РФ, дающий право на совершение операции с привлечением средств граждан.  

     Коммерческие банки являются многофункциональными учреждениями, оперирующими в различных секторах рынка ссудного капитала. Крупные коммерческие банки предоставляют клиентам полный спектр услуг, включая кредиты, прием депозитов расчетов и т.д. Этим они отличны от специализированных учреждений, которые ограничены определенными функциями. Коммерческие банки традиционно играют роль базового звена кредитной системы. Переплетение функций различных видов кредитных учреждений и популярность универсального типа банка создает известные трудности для определения понятий банк и банковская деятельность. Чаще всего главным признаком банковской деятельности считается прием депозитов и выдача кредитов.

     Коммерческие банки играют значительную роль в экономике любой страны. И количество банков не всегда означает качество,

     Систематическое выполнение банком своих функций и создает тот фундамент, на котором зиждется стабильность экономики страны в целом. И хотя выполнение каждого вида операций сосредоточено в специальных отделах банка и осуществляется особой командой сотрудников, они переплетаются между собой. Так, банки обладают уникальной способностью создавать средства платежа, которые используются в хозяйстве для организации товарного обращения и расчетов. Речь идет об открытии и ведении чековых и других счетов, служащих основой безналичного оборота. Хозяйство не может существовать и развиваться без хорошо отлаженной системы денежных расчетов. Отсюда большое значение банков, как организаторов этих расчетов.

 КРЕДИТНЫЕ ОПЕРАЦИИ БАНКОВ

     В практике банков проводится разграничение между коммерческими ссудами и персональными кредитами. Этим категориям соответствуют различные виды кредитных соглашений, определяющих условия предоставления займа, его погашения и т.д.

     Кредиты коммерческим предприятиям можно разделить на две группы:

                       Ссуды для финансирования оборотного капитала. Эта группа связана с нехваткой у предприятия денежных средств для покупки элементов оборотного капитала, необходимых для повседневных операций. Это в основном краткосрочные кредиты сроком до 1 года. Сюда относятся:

-  к р е д и т н а я   л и н и я  - соглашение между банком и заемщиком о максимальной сумме кредита, которую последний сможет использовать в течение обусловленного срока и с определенными условиями. Эта форма используется для покрытия сезонных влияний или прироста дебиторской задолженности. Часто обеспечением кредитной линии служат кредитуемые банком запасы или неоплаченные счета;

-  в о з о б н о в л я е м а я      к р е д и т н а я      л и н и я предоставляется банком, если заёмщик испытывает длительную нехватку оборотных  средств для поддержания определенного объема производства. Погасив часть кредита заемщик может получить новую ссуду в пределах установленного лимита и срока действия договора;

-  с с у д ы   н а   ч р е з в ы ч а й н ы е    н у ж д ы Выдаются банком для финансирования разового экстраординарного увеличения потребности  клиента в оборотных средствах, связанного с получением крупного заказа, заключения выгодной сделки и другими чрезвычайными обстоятельствами;

-  п е р м а н е н т н а я    с с у д а  на пополнение оборотного капитала. Кредиты такого рода выдаются на несколько лет и имеют целью покрыть длительный дефицит финансовых ресурсов заёмщика. Погашение ведется в рассрочку. Эти ссуды часто выдают под первоначальное развитие дела.  

                       Ссуды для финансирования основного капитала. Эта группа представлена средне- и долгосрочными кредитами для покупки недвижимости, земли, оборудования и т.п. Ко второй группе относят:

-   с р о ч н ы е    с с у д ы, которые выдаются на срок более одного года в форме единичного кредита или серии последовательных займов и используются для приобретения машин, оборудовани, ремонта зданий, рефинансирования долгов и т.д. Типичный срок – 5 лет;

-  с с у д ы    п о д      з а к л а д н у ю   применяются для финансирования покупки зданий, земли. Они рассчитаны на длительный срок (более 15 лет);

-   с т р о и т е л ь н ы е    с с у д ы   выдаются на период строительного цикла (до 2-х лет). Заемщик регулярно выплачивает процент. Затем ссуда переоформляется в закладную и начинается выплата основного долга.

     Что касается ссуд индивидуальным заемщикам, то они связаны с приобретением недвижимости:

- с с у д ы    п о д     з а к л а д н у ю. Основная форма кредита  под недвижимость – полностью амортизируемая закладная с фиксированным процентом. Обеспечением кредита служит покупаемая недвижимость; сумма долга погашается равными суммами на протяжении всего срока действия ссуды;

-  с с у д ы      с      п о г а ш е н и е м       в        р а с с о р ч к у   применяются   для покупки товаров длительного пользования. часто ссуда не является полностью амортизируемой: она предполагает крупный платеж в конце срока и содержит условие обратного выкупа, т.е. заёмщик по своему выбору может либо погасить ссуду полностью, либо передать товар банку по остаточной стоимости в оплату  неоплаченного долга;

-   в о з о б н о в л я е м ы е     с с у д ы.  Заемщику открывается кредитная линия с правом получения кредита в течение определенного срока.  При предоставлении ломбардного кредита залог оценивается не по полной стоимости, а учитывается, в зависимости от вида движимого имущества, только часть его стоимости. Такая оценка связана с рисками, возникающими при реализации залога. Ломбардный кредит предоставляется под залог:

      ценных бумаг;

      товаров;

      драгоценных металлов;

      финансовых требований.

Стоимость кредита складывается из процентов и комиссионных платежей.

ВКЛАДЫ

     Вклады – это денежные средства, внесенные на хранения в банк или в другие финансовые учреждения. Лицо, внесшее вклад минуют вкладчиком.

     Привлеченные средства составляют основную часть ресурсов коммерческих банков. Это вклады (депозиты), а также различные счета. Основные из них – депозиты, которые подразделяются на вклады до востребования, сберегательные, срочные вклады, именные и вклады на предъявителя, и целевые вклады.

1.      Вклады до востребования могут быть изъяты вкладчиками по первому требованию.

2.      Срочные вклады – это вклады, вносимые клиентами банка на определенный срок, по ним выплачиваются повышенные проценты. При этом процентные ставки зависят от размера и срока вклада.

3.      Важную роль в ресурсах банков играют сберегательные вклады населения, в частности вклады целевого назначения. Они вносятся и изымаются в полной сумме или частично и удостоверяются выдачей сберегательной книжки.

4.      Банки принимают целевые вклады, выплата которых приурочена к периоду отпусков, дням рождения, практикуются также “Новогодние вклады”.

5.      Вклады на предъявителя вправе пользоваться любое лицо, предъявившее документ удостоверяющий вложение средств.

6.      Именные вклады вносятся на определенное имя или фамилию владельца. Чаще всего эти вклады открывают родители на своих детей. В этих видах вкладов процентные ставки зависят от размера и срока вклада. Дети могут начать пользоваться своим вкладом только при достижении совершеннолетия.

Сберегательные банки РФ и другие коммерческие банки в целях привлечения средств населения в последние годы резко увеличили число операций с вкладами населения. Для банков наиболее привлекательными являются срочные вклады. В данный момент, в нашей стране существует около 2000 видов вкладов на любой вкус и кошелек.

Расчетно-кассовые операции как одна из важнейших операций коммерческого банка.

     Расчетно-кассовые операции - ведение счетов юридических и физических лиц и осуществление расчетов по их поручению. Учитывая, что для юридических лиц в нашей стране хранение средств в коммерческих банках является обязательным, функция расчетно-кассового обслуживания является одной из приоритетных в деятельности коммерческого банка.

      Коммерческий банк заинтересован в привлечении юридических лиц на расчетно-кассовое обслуживание. Это связано с тем, что деньги, находящиеся на банковском счете, представляют собой привлеченные средства коммерческого банка, в соответствии с объемом которых строится его предпринимательская деятельность.

     Наряду с расчетно-кассовым обслуживанием коммерческий банк может предложить широкий круг операций, в которых заинтересованно юридическое лицо: доверительное управление имуществом и портфелем ценных бумаг, консультационное обслуживание, кредитование и д.р.

     Вместе с тем выбор клиентом коммерческого банка для расчетно-кассового обслуживания обязывает и коммерческий банк к обеспечению высокого качества оказания расчетных услуг, которые должны выполняться своевременно, экономично, надежно. Поскольку контакты с банком по расчетно-кассовому обслуживанию регулярны, то в зависимости от качества работы банка клиенты принимают решение о целесообразности дальнейшего сотрудничества с банком, о формах такого сотрудничества, о степени обоснованности установленных банком тарифов на расчетно-кассовые услуги. Именно по этому организация расчетно-кассового обслуживания является “визитной карточкой” любого банка.

Порядок открытия, переоформления и закрытия счета. Виды счетов

После открытия клиентом счета в коммерческом банке банк предоставляет набор услуг, связанных с:

   открытием и ведением расчетного, текущего и других счетов клиента;

   организацией и проведением  безналичных расчетов;

   выполнением операций с наличными деньгами.

     Порядок открытия и круг операций, осуществляемых с расчетного или текущего счета, регламентируется Центральным банком России, а механизм функционирования соответствующего счета (возможность овердрафта и т.д.) определяется коммерческим банком по согласованию с конкретным клиентом и закрепляется договором по расчетно-кассовому обслуживанию.

     В соответствии с договором банк принимает на себя ряд обязательств:

   проводить по счету клиента в пределах своей компетенции все виды банковских операций, предусмотренных действующим законодательством;

   обеспечивать сохранность всех денежных средств, поступивших на счет клиента;

   проводить операции по списыванию средств со счета клиента по безналичным расчетам по его поручению;

   обеспечивать конфиденциальность информации о хозяйственной деятельности клиента и операциях, проводимых по его счету;

   выдавать клиенту выписки с его счета.

     Расчетный, текущий или любой другой счет может открываться клиенту как за отдельную плату, так и бесплатно. За услуги по расчетному обслуживанию банк взимает с клиента плату в размере установленного договором фиксирования процента от суммы совершаемого платежа. Открытие расчетного счета в банке бесплатно предполагает, что последний сможет предоставлять клиенту широкий набор и других, платных, услуг, что компенсирует затраты на бесплатное проведение операций по расчетному счету.

     Согласно российскому законодательству (Закон РФ “О банках и банковской деятельности” (ст. 30)), клиент имеет право на свободный выбор банка для расчетно-кассового обслуживания и может открывать столько счетов, сколько ему необходимо.

На основании договора открываются:

   расчетные счета: коммерческим организациям и гражданам, имеющим статус предпринимателя;

   текущие счета: бюджетным организациям и, как правило, филиалам, представительствам, отделениям и другим обособленным подразделениям юридических лиц на основании их ходатайства и с указанием, какого рода операций будут производиться по этим счетам.

     Расчетный счет – счет для осуществления предпринимательской деятельности, который открывается предприятиям, работающим на принципах коммерческого расчета и имеющим статус юридического лица. По этому счету осуществляются все операции, связанные с реализацией товаров и услуг, обеспечением их производства, производственными и иными расходами. На этот счет зачисляется выручка. С этого счета списываются деньги для выдачи заработной платы, оплаты стоимости приобретаемых комплектующих и др., уплачиваются налоги. Этот счет позволяет совершать практически любые операции, поскольку владелец сам определяет направления использования средств, время и размеры производимых операций в соответствии с действующим законодательством.