Под безналичными деньгами понимаются средства на счетах в банках, различные депозиты (вклады) в банках, депозитные сертификаты  и государственные ценные бумаги. Эти вклады называются также банковскими  деньгами.

     Хранение  денег на текущих счетах получило в странах с рыночной экономикой наибольшее распространение. Функционирование этих счетов обеспечивается через чековое  обращение.

     В начале ХХ в. экономисты считали деньгами лишь монеты и банкноты. Чековое  обращение только формировалось. И лишь Дж. М. Кейнс увидел во вкладах (депозитах) до востребования (чековых вкладах), предназначенных для использования в качестве средства платежа, реальные деньги.

     Формы безналичных расчетов могут быть самыми разнообразными. Они зависят от исторических и экономических особенностей отдельных стран, специфики кредитной системы, степени развития электронных средств связи, компьютеризации банковского дела. Наиболее распространены чеки, аккредитивы, кредитные карточки, электронные переводы, жироприказы, векселя, сертификаты, а в Казахстане - также платёжные поручения и платёжные требования-поручения.

     Безналичное обращение доминирует, обусловливая всё большую дематериализацию денежного  обращения. Причинами этого являются:

     1) сокращение издержек обращения;

     2) ускорение денежного оборота; 

     3) удобство безналичных расчётов.

     Однако  в некоторых сферах экономической  жизни наличие денег сохраняет  свою значимость. [9, стр.497]

     Во-первых, в сделках, где одной из сторон является население. Например, в Республике Казахстан очень незначительная часть населения пользуется безналичными расчетами, хотя для стран с развитой рыночной экономикой ситуация кардинально меняется (например, в США заработную плату наличными получают не более 6% занятого населения).

     Во-вторых, в условиях кризисных потрясений большинство экономических агентов  стремятся обладать наличностью.

     В-третьих, налично-денежный оборот трудно контролируем. Он может выступать средством  уклонения от налогов и прочих незаконных действий.

     Между налично-денежным и безналичным  обращением существует взаимосвязь: деньги постоянно переходят из одной  в другую сферу денежного обращения. Очевидно, что именно наличность обеспечивает человеку удобство, связанное с тем, что необходимые для покупки  средства лежат у него в кармане, и ему нет необходимости при каждой покупке ходить в банк (таблица 1).

     Хранение  денег в виде наличности лишает человека возможности получать проценты по вкладу. Следовательно, надо взвесить преимущества и недостатки наличных денег и решить, сколько же наличных денег надо имеет на руках. [9, стр.499]

     2.2 Денежная система и закон денежного  обращения

     Денежная  система - форма организации денежного  обращения в стране сложившаяся  исторически и закреплённая национальным законодательством. Денежные системы сформировались в XVI - XVII вв., хотя отдельные их элементы появились в более ранний период. В денежных системах по мере их развития происходили существенные изменения.

     Тип денежной системы зависит от того, в какой форме функционируют  деньги. В связи с этим выделяют два типа денежных систем:

     - система металлического обращения,  при которой денежный товар  непосредственно обращается и  выполняет все функции денег,  а кредитные деньги размены  на металл;

     - система обращения кредитных  и бумажных денег, при которых золото вытеснено из обращения.

     При системе металлического денежного  обращения выделяют два вида денежных систем: биметаллизм; монометаллизм.

     Биметаллизм - роль всеобщего эквивалента закреплена за двумя металлами: золотом и  серебром. Предусматривается неограниченное обращение и свободная чеканка, установление двух цен на один товар. Эта система существовала в XVI - XVIII в.в., а в ряде стран Западной Европы действовало и в XIX веке. Система не обеспечивала устойчивости денежного обращения.

     Монометаллизм - роль всеобщего эквивалента закреплена за одним металлом. Серебряный монометаллизм  существовал в России (1843-1852 гг.), Индии (1852-1893 гг.), Китай (до 1935 .). Золотое  обращение России - с 1897г.

     Различают три разновидности, т.е. стандарта золотого монометаллизма: золотомонетный; золотослитковый; золотодевизный.

     Золотомонетный  стандарт характеризовался свободной  чеканкой монет, беспрепятственным  обменом банкнот на золото, не запрещенным  движением золота между странами. Этот стандарт требовал наличия золотых запасов в эмиссионных центрах. Первая мировая война привела к отмене золотомонетного стандарта в большинстве стран.

     После Первой мировой войны в Великобритании и Франции введен золотослитковый  стандарт, при котором банкноты обменивались на золотые слитки; в Германии, Австрии, Дании, Норвегии - золотодевизный стандарт, при котором банкноты обменивались на девизы, т.е. платежные средства в иностранной валюте, разменные на золото. В результате мирового экономического кризиса 1929-1933г.г. утвердилась система обращения бумажно-кредитных денег, не разменных на действительные деньги. Система предусматривает господствующее положение банкнот, выпускаемых эмиссионными центрами стран.

     Понятие современной денежной системы включает в себя следующие элементы: денежную единицу; масштаб цен; виды денег; эмиссионную систему; государственный или кредитный аппарат.

     Денежная  единица - это установленный в  законодательном порядке денежный знак, который служит для соизмерения  и выражения цен всех товаров.

     Масштаб цен - средство выражения стоимости через весовое содержание денежного металла в выбранной денежной единице (это определение утратило экономическое значение, так как кредитные деньги не имеют собственной стоимости и не могут быть выразителем стоимости других товаров).

     Виды  денег, являющиеся законными платежными средствами - это, прежде всего кредитные  деньги и банкноты, разменная монета, а также бумажные деньги (казначейские билеты).

     Эмиссионная система в развитых странах означает выпуск банковских билетов центральным банком, а казначейских билетов и монет - казначейством в соответствии с законодательно установленным эмиссионным правом.                                                                                                Эмиссия банкнот осуществляется тремя путями: предоставлением кредитов кредитным учреждениям в форме переучета коммерческих векселей; кредитованием казны под обеспечение государственных ценных бумаг; выпуском банкнот путем их обмена на иностранную валюту.

     Мерой регулирования прироста денежной массы и кредита является таргетирование, т.е. установление целевых ориентиров, на которые должны ориентироваться центральные банки. Центральный банк по согласованию с государственными органами определяет сумму увеличения денежной массы, ограничивая ее приростом в реальном исчислении. Однако эффективность такой меры невелика.

     Характерными  чертами современных денежных систем являются:

     - отмена официального золотого  содержания, обеспечения и размена  банкнот на золото;

     - переход к неразменным на золото кредитным деньгам, которые перерождаются в бумажные деньги;

     - выпуск денег в обращение не  только в порядке банковского  кредитования хозяйства, но и  в значительной мере для покрытия  расходов государства (в основном  выпуск государственных ценных  бумаг);

     - преобладание в денежном обращении  безналичного оборота;

     - усиление государственного регулирования  денежного обращения. [10, стр.241]

     Закон денежного обращения, открытый Карлом Марксом, устанавливает количество денег, нужное для выполнения ими  функций средства обращения и средства платежа.

     Количество  денег, потребное для выполнения функций денег как средства обращения, зависит от трёх факторов: количества проданных на рынке товаров и  услуг; уровня цен товаров и тарифов; скорости обращения денег.

     Как отмечал Карл Маркс, в условиях, когда функцию денег выполняло золото, количество денег, необходимых для обращения, регулировалось стихийно: если денег было больше, чем реальная потребность в них, то золото уходило из обращения в частную тезаврацию, если же потребность в деньгах возрастала, то золото из сокровищ превращалось в обращение.

     Аналогичная ситуация складывалась в случае обращения  банкнот, свободно размениваемых на золото. При обращении денег, не размениваемых  на золото, количество денег, необходимых для обращения, должно регулироваться государством. Согласно марксистской концепции, эмиссия бумажных денег должна быть ограничена теоретическим количеством золотых денег, необходимых для обращения. [7, стр.203]

     Эмиссия банкнот осуществляется тремя путями: предоставлением кредитов кредитным учреждениям в форме переучета коммерческих векселей; кредитованием казны под обеспечение государственных ценных бумаг; выпуском банкнот путем их обмена на иностранную валюту.

     Регулирование денежного обращения. Мерой регулирования прироста денежной массы и кредита является таргетирование, т.е. установление целевых ориентиров, на которые должны ориентироваться центральные банки. Центральный банк по согласованию с государственными органами определяет сумму увеличения денежной массы, ограничивая ее приростом в реальном исчислении. Однако эффективность такой меры невелика.

     3. Анализ структуры денежной массы  Республики Казахстан за 2006г.

     Денежная  система Республики Казахстан функционирует  в соответствии с Законом Республики Казахстан от 30 марта 1995 года №2155 «О Национальном Банке Республики Казахстан» (внесены изменения и дополнения в соответствии с Указами Президента РК, имеющими силу закона от 20.07.95 г. №2370, от 02.08.95 г. №2396, от 5.12.95 г. №2672; от 27.01.96 г. №2830; Законами РК от 03.07.96 г. №18-1, от 07.12.96 г. №50-1, от 11.07.97 г. №154-1; №200-1 от O8.12.97 г., от 29.06.98 г. №236-1; от 16.07.99 г. №436-1; от 29.03.00 г. №42-II; от I8.12.00 г. №128-II; от 02.03.01 г. №162-II; от 03.05.01 г. №182-II). Официальной денежной единицей (валютой) является казахстанский тенге (Указ Президента Республики Казахстан от 12 ноября 1993 года №1399 «О введении национальной валюты Республики Казахстан»). Соотношение между тенге и золотом Законом не установлено. Официальный курс тенге к иностранным денежным единицам определяется Национальным Банком Республики Казахстан и публикуется в печати.

     Видами  денег, имеющими законную платежную  силу, являются банкноты и металлические  монеты, которые обеспечиваются всеми  активами Национального Банка Республики Казахстан. Кроме наличных денег функционируют и безналичные деньги (в виде средств на счетах в кредитных учреждениях).

     Исключительным  правом эмиссии наличных денег, организации  и их обращения и изъятия обладает Национальный Банк Республики Казахстан (Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 12 декабря 2005 года №163 «Об утверждении Правил продажи и выкупа Национальным Банком Республики Казахстан банкнот и монет национальной валюты Республики Казахстан»). На Национальный Банк Республики Казахстан возложены следующие обязанности: перевозка и хранение банкнот и монет, а также создание их резервных фондов; установление правил хранения, перевозки и инкассации наличных денег для кредитных организаций; определение признаков платежеспособности денежных знаков и порядка замены и уничтожения поврежденных; разработка порядка ведения кассовых операций для кредитных организаций; определение правил, формы, сроков и стандартов осуществления безналичных расчетов; лицензирование расчетных систем кредитных учреждений.

     С целью регулирования экономики  Национальный Банк Республики Казахстан  привлекает следующие инструменты: ставки учетного процента; нормы обязательных резервов кредитных учреждений; операции на открытом рынке; осуществляет регламентацию экономических нормативов для кредитных учреждений.

     Резервные фонды представляют собой запасы не выпущенных в обращение банкнот  и монет в хранилищах Национального  Банка Республики Казахстан и  имеют важное значение для организации и централизованного регулирования кассовых ресурсов. [11, стр.17]

     Рассмотрим  на примере структуру денежной массы  Республики Казахстан за 2006 год.

     Де-неж-ная  мас-са - это со-во-куп-ность на-лич-ных  и без-на-лич-ных покупатель-ных  и пла-теж-ных средств, обес-пе-чи-ваю-щих об-ра-ще-ние то-ва-ров и ус-луг в на-род-ном хо-зяй-ст-ве, ко-то-рым рас-по-ла-га-ют ча-ст-ные ли-ца, институцио-наль-ные соб-ст-вен-ни-ки и го-су-дар-ст-во. [12, стр.304]

     В структуре денежной массы выделяют такие совокупные компоненты, или, как их еще называют, денежные агрегаты, как М₁, М₂, М₃, L, группирующие различные платежные и расчетные средства по степени их ликвидности, причем каждый их последующий агрегат включает в себя предыдущий.