• увеличения размеров собственного капитала;
• привлечения дополнительных финансовых кредитов и ссуд;
• продажи части активов для увеличения объема средств в обороте;
• продажи части имущества, в первую очередь основных фондов, или сдачи их в аренду в случае их недостаточно эффективного использования;
• увеличения объема продаж товаров или услуг;
• диверсификации деятельности.

     Уменьшить объем исходящего денежного потока в долгосрочном периоде можно  за счет:

• введения ограничений на приобретение основных средств, которые не обеспечивают существенного увеличения входящего денежного потока в долгосрочной перспективе;
• сокращения объемов инвестирования;
• снижения расходов на приобретение материальных оборотных активов;
• оптимизации транспортных и складских расходов;
• сокращения штата при повышении производительности труда;
• профилактики и снижения издержек производства.

     В результате оптимизации денежных потоков  предприятия создаются предпосылки  для максимизации чистого денежного  потока. При этом повышение его  величины может быть достигнуто совокупностью  мероприятий, а именно:

• эффективной финансовой и налоговой политикой;
• эффективной ценовой политикой;
• снижением постоянных и переменных расходов в операционной деятельности; применением более эффективных методов амортизации основных фондов;
• сокращением сроков хранения материальных оборотных активов;
• повышением производительности труда и качества работы предприятия в целом;
• нахождением возможности реализации неиспользуемых основных средств, нематериальных активов и производственных запасов;
• повышением эффективности претензионной работы с целью полного и своевременного взыскания штрафных санкций и дебиторской задолженности;
• усиленной работой по своевременному и полному взысканию штрафных санкций и дебиторской задолженности;

     Таким образом, конечной целью оптимизации  денежных потоков предприятия является максимизация чистого денежного  потока предприятия, что повышает уровень его самофинансирования и снижает зависимость от внешних источников финансирования. На основе оптимизации денежных потоков предприятия может быть построена система планов рационального использования средств предприятия с учетом его специфики и внедрена соответствующая система контроля над их исполнением.

     Заключение

     Денежные  средства предприятия включают в  себя деньги в кассе и на расчетном  счете в коммерческих банках. Различные  виды текущих активов обладают различной  ликвидностью, под которой понимают временной период, необходимый для  конвертации данного актива в  денежные средства, и расходы по обеспечению этой конвертации. Только денежным средствам присуща абсолютная ликвидность. Для того чтобы вовремя  оплачивать счета поставщиков, предприятие  должно обладать определенным уровнем  абсолютной ликвидности.

     Управление  денежными потоками и анализ денежных средств является одним из важнейших  направлений деятельности финансового  менеджера. Оно включает в себя расчет финансового цикла, анализ денежного  потока, его прогнозирование, определение  оптимального уровня денежных средств, составление бюджетов денежных средств.

     Определение состава денежных средств и его  движение играет важную роль в финансовом менеджменте на предприятии. При  определении состава денежных средств  в идеале хотелось бы иметь наиболее возможный резерв в виде наличности в кассе. Одной из основных задач  управления денежными ресурсами  является оптимизация их среднего текущего остатка.

     Выбирая между наличными средствами и  ценными бумагами, финансовый менеджер решает задачу, подобную той, которую  решает менеджер по производству. Всегда существуют преимущества, связанные  с созданием большого запаса денежных средств, - они позволяют сократить  риск истощения наличности и дают возможность оплачивать обязательства  предприятия ранее установленного срока. С другой стороны, издержки хранения временно свободных, неиспользуемых денежных средств гораздо выше, чем затраты, связанные с краткосрочным вложением  денег в ценные бумаги (в частности, их можно условно принять в  размере неполученной прибыли при  возможном краткосрочном инвестировании). Таким образом, финансовому менеджеру  необходимо решить вопрос об оптимальном  запасе наличных средств.

     Результаты  анализа финансовых результатов  предприятия должны быть согласованы  с общей оценкой финансового  состояния предприятия, которое  в большей мере зависит не от размеров прибыли, а от способности предприятия  своевременно погашать свои долги, т. е. от ликвидности активов. Ликвидность  зависит от реального денежного  оборота предприятия, сопровождающегося  потоком денежных платежей и расчетов, проходящих через расчетный и др. счета предприятия. Поэтому желаемая эффективность хозяйственной деятельности, устойчивое финансовое состояние будут достигнуты лишь при достаточном и согласованном контроле за движением прибыли, оборотного капитала и денежных средств.

     Важную  роль в обеспечении нормальной деятельности предприятия играет прогнозирование  денежного потока. Необходимость  в этом нередко возникает при  кредитовании в банке, когда банк, желая застраховаться от неплатежей, желает увидеть будет ли предприятие  способным на конкретную дату погасить перед банком свои обязательства. Однако этим далеко не исчисляются все важные моменты, которые ставят перед финансовым менеджером задачу прогнозирования  денежных потоков.

     Список  используемой литературы

1. Бернстайн Л.А. Анализ финансовой отчетности: теория, практика и интерпретация: Пер. с англ./ Научн. ред. перевода чл. – корр. РАН И.И. Елисеев. – М.: Финансы и статистика, 2007.
2. Ван Хорн Дж.К. Основы управления финансами: Пер. с англ. – М.: Финансы и статистика, 2008.
3. Гриценко Г.А. Кризис на мировом финансовом рынке и его влияние на денежный рынок России // Банковское дело. – 2009.
4. Дэниэл Гарнер, и др. ПОСОБИЯ ЭРНСТ ЭНД ЯНГ. Привлечение капитала/ Пер. с англ. – М.: «Джон Уайли энд Санз», 2007.
5. Ефимова О.В. Финансовый анализ. – М.: Бух. учет, 2009..
6. Камаев В.Д. и коллектив авторов. Учебник по основам экономической теории (экономика). – М.: «ВЛАДОС», 2009.
7. Ковалев В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности. – М.: Финансы и статистика, 2010.
8. Малиевский Д. Российский рынок ценных бумаг в конце 2009 года: последствия кризиса // Рынок ценных бумаг.
9. Моляков Д.С., Докучаев М.В., Большаков С.В. Актуальные проблемы финансов предприятий // Финансы. – 2010. – №4.
10. Новодворский В.Д., Метелкин Е.А. Об «Отчете о движении денежных средств» // Бух. учет. – 2009. – №8.