Актуарные расчёты в страховании

- управленческие, которые делятся на общие расходы и расходы по управлению имуществом. В частности, управленческие расходы включают в себя расходы на оплату труда и отчисления на социальное страхование; хозяйственные и канцелярские расходы; транспорт; связь; аренда; представительские расходы;

- амортизация и т.п..

Отчисления, предусмотренные законодательством. Как правило, эти расходы связаны  с осуществлением предупредительных  мероприятий, направленных на снижение риска наступления страхового события  и/или уменьшения ущербности при  его наступлении. Законодательно  установлен предел таких  отчислений в структуре тарифа – не более 15%. Средства предупредительных мероприятий  в размере, предусмотренном структурой тарифной ставки, направляются на формирование резерва предупредительных мероприятий. Направления использования резерва  предупредительных мероприятий  могут быть следующими: приобретение и эксплуатация средств противопожарной, охранной сигнализации; финансирование разработок и/или приобретение средств  защиты от заболеваний (например, вакцинация); финансирование строительства водозащитных сооружений, средств, защиты от аварийности  технических систем и т.п. Кроме  резерва предупредительных мероприятий, в качестве указанного элемента нагрузки могут быть иные предусмотренные  законодательством отчисления, например, отчисления в резервы компенсационных  выплат по ОСАГО (2% от брутто-ставки в  резерв текущих компенсационных  выплат и 1% от брутто-ставки в резерв гарантий).

Последняя составляющая нагрузки – надбавка на прибыль (плановая прибыль), т.е. прибыль от страховой  деятельности, которую рассчитывает получить страховщик. Наличие этого  элемента в структуре брутто-ставки подчеркивает предпринимательский  характер страховой деятельности.

Составляющие  нагрузки  могут  рассчитываться как на 100 руб. страховой суммы, так  и в проценте к брутто-ставке.

Брутто-ставка рассчитывается по формуле (2.).

                                                                                           (2.)

где Тб-с  – тарифная брутто-ставка;

Тн-с –  тарифная нетто-ставка;

f – доля нагрузки в брутто-ставке.

Порядок определения  тарифной нетто-ставки определим ниже в следующих параграфах этой темы.

Определим, каким образом страховой тариф  используется для определения цены страховой услуги. Напомним, что  платой за страхование является страховая  премия (взнос). Так, если страховой  тариф определен в размере 2% (2 руб. на 100 руб. страховой суммы), тогда  при страховой сумме в 1000 тыс. руб., страховая премия будет рассчитана в размере 20 тыс. руб. (2 руб.*1000 тыс. руб./100 руб.).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение.

 

В  таблице 2 приведены результаты  имитационного моделирования пенсий, при введении  норм  обязательных взносов в 3 и 5 процентов (как правило, покрываемых на 50%  работодателем и на 50% работником). Расчеты показывают,  что введение  таких обязательных минимальных   отчислений   в   первую   очередь   скажется    на    наиболее малообеспеченных пенсионерах. Мы приводим этот пример потому, что в России сегодня большинство   негосударственных   накопительных   пенсионных схем относится к типу схем с определенными взносами, причем общий объем системы дополнительного пенсионного обеспечения еще невелик.  Введение  в России подобного обязательного минимума отчислений  от  заработной  платы вкупе с налоговыми льготами, которые сделали бы менее выгодным  сокрытие  доходов и теневую занятость, может рассматриваться как одна из перспективных мер для необходимого  наращивания финансовых  ресурсов  системы негосударственного пенсионного обеспечения.

    Таблица  2. Результаты имитационного моделирования годовых пенсионных доходов при 3% и 5% минимальных ставках взносов в 401(k)  пенсионные  планы.

По Самвику и Скиннеру. Таблица 2.

Процентный уровень пенсии	Современное законодательство	Минимальная   ставка 3%	Минимальная   ставка 5%
5	S      0	S  4,570	S  6,374
10	5,305	6,637	8,272
25	10,693	11,002	11,860
50	19,569	19,569	19,788
75	31,819	31,819	31,861
90	47,701	47,701	47,701
среднее	23,896	24,294	24,768

 

Второй, кроме  налоговых  льгот,  важнейший  фактор  привлекательности пенсионного  инвестирования   –   это   наличие   государственных   гарантий пенсионных пособий. В России уже выдвигались  предложения  создания  системы гарантий (государственных  или  взаимных)  по  негосударственным  пенсиям  и страхованию жизни (Завриев, 1999,  Михальчук,  2000а).  При  создании  таких систем актуарные и  финансовые  вопросы  тесно  смыкаются  с  политическими.

Основной  «страховой» функцией Корпорации  является  выплата  пенсий  планам, прерванным их спонсорами (в основном из-за банкротств или ухудшении финансового положения). В  этом  случае  планы  передаются  PBGC  вместе  с своими активами. К  середине  90-х  годов  актуарный  дефицит  Корпорации  терминах текущих стоимостей оценивался  суммой около 3 млрд. долларов.

       Представляют интерес для России такие новые и нетрадиционные  формы пенсионного накопления, как планы «средств на счету»  (cash  balance  plans) (Society of Actuaries, 1999).          

Описанные выше исследования, конечно,  представляют лишь  очень малую  часть  актуарных  разработок   по   вопросам   пенсионной   политики, необходимых сегодня для России. Мы  выбрали  те, которые,  на  наш  взгляд, могут   иллюстрировать   некоторые важнейшие   направления такого   рода исследований.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список использованной литературы.

 

1. Бочкарев Е. Н. Метод расчета резерва произошедших, но не заявленных убытков/Е. Н. Бочкарев, В. Н. Никишов // Страховое дело. - М: АНКИЛ, 2002

 

2. Едаков А. В. Триангуляционные методы при прогнозировании убыточности страховых и перестраховочных операций/А. В. Едаков // Страховое дело. - М: АНКИЛ, 2002

 

3. Гвозденко А.А. Основы страхования. – М..: ИНФРА-М,2004.

 

4. Балакиреева В.А. Страхование жизни,- М.: Финансы и статистика,2006.

 

5. Корчевский Л.И., Турбина К.Е. Страхование от А до Я.- М.: ИНФРА-М,2006