Кредит и его роль в рыночной экономике

 

Размещено на http://www.allbest.ru/

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

КУРСОВАЯ РАБОТА

 

 

 

"Кредит и его роль в рыночной экономике"

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Барнаул 2008

 

Введение

 

Современная рыночная экономика немыслима без разветвленной, гибкой и многообразной системы кредитных отношений, которые наряду с финансами способствуют ускоренной мобилизации средств для осуществления расширенного воспроизводства, ускорения структурной перестройки экономики в условиях НТР, повышения ее конкурентоспособности, усиления динамизма всех экономических процессов.

Кредит - это система экономических отношений, выражающаяся в движении имущества или денежного капитала, предоставляемых в ссуду на условиях возвратности, срочности, материальной обеспеченности и, как правило, за плату в виде процента.

В современном обществе кредит является такой же неотъемлемой реальностью, как в целом обмен результатами общественного труда.

Кредит выражает определенные отношения между участниками воспроизводственного процесса, причем эти отношения имеют вещное выражение в виде объекта передачи от одного субъекта к другому во временное пользование, т.е. с точки зрения экономической теории кредит представляет собой единство экономического отношения и его вещественной стороны.

Проблематике экономических кредитных отношений посвящены труды таких исследователей, как А.И. Архипов, В.З. Баликоев, В.И. Видяпин, Е.Ф. Борисов, А.Г. Грязнова, И.В. Липсиц, А.А. Кочетков, Б.И. Соколов и других.

Актуальность исследования обусловлена тем, что экономические преобразования, происходящие в современной России, порождают необходимость переосмысления отдельных явлений жизнедеятельности государства. Эта тенденция является предпосылкой повышения интереса, во-первых, к кредиту как экономической категории и, во-вторых, к проблемам, существующим в сфере финансового регулирования указанных отношений в Российской Федерации.

Целью курсовой работы является более детальное следование экономической сущности кредита и его роли в рыночной экономике.

Для достижения указанной цели предстоит решить задачи:

- определить понятие, экономическую сущность, принципы и функции кредита;

- показать классификацию форм и видов кредита;

- охарактеризовать кредитную систему Российской Федерации;

- определить сущность, роль и значение международного кредита;

- исследовать кредитный аспект государственной программы развития сельского хозяйства.

Предметом исследования являются экономические отношения и кредит как экономическая категория.

Объектом - кредит и его роль в рыночной экономике.

В основе исследования лежат методы: анализ структурно-логический, сравнительный, вербально - описательный, метод научного познания.

Теоретической базой исследования послужили учебники и учебные пособия Видяпина В.И., Журавлевой Г.П. «Экономическая теория (политэкономия)», Чепурина М.Н. и Киселевой Е.А. «Курс экономической теории», монография В.В. Покровской «Международные коммерческие операции и их регламентация», а также обращаемся к публикациям в периодических изданиях по исследуемой проблеме - статье М. Домбровского «Овердрафтный кредит спешит на помощь» в журнале «Услуги и цены» №36-2007 г., Ю.В. Трушина «Государственная программа развития сельского хозяйства: кредитный аспект» в журнале «Деньги и кредит» №7 - 2007 г. и другим источникам.

Структурно курсовая работа состоит из введения, двух глав - теоретической, раскрывающей понятие, сущность, источники кредита, практической, в которой исследуется экономический процесс привлечения кредитных средств на примере сельского хозяйства, заключения, библиографического списка и приложения.

 

 

1. Теоретические аспекты кредита в рыночной экономике

1.1 Понятие, экономическая сущность, принципы и функции кредита

 

Кредит (от лат. creditum - ссуда, долг) - денежные средства, предоставляемые банком или иной кредитной организацией (кредитором) по кредитному договору заемщику на условиях возвратности и, как правило, платности (в виде процентов за пользование кредитом) [23; с. 93].

По определению С.И. Ожегова, «кредит - ссуда, предоставление ценностей (денег, товаров) в долг, коммерческое доверие» [19; с. 296].

Известный экономист Е.Ф. Борисов и другие экономисты в своих трудах по экономической теории рассматривают кредит как предоставление товаров и денег в долг на условиях возвратности [9; с. 338].

В рыночной экономике деньги должны находиться в постоянном обороте, совершать непрерывное обращение. Временно свободные денежные средства должны незамедлительно поступать на рынок ссудных капиталов, аккумулироваться в кредитно-финансовых учреждениях, а затем эффективно пускаться в дело, размещаться в тех отраслях экономики, где есть потребность в дополнительных капиталовложениях.

Кредит представляет собой движение ссудного капитала, осуществляемое на началах срочности, возвратности и платности.

Чтобы лучше понять суть кредитной политики и ее роль в экономике, остановимся коротко на принципах кредитования и его функциях.

Исследователь В.З. Баликоев определяет пять принципов кредитования. [8; 603]

1. Платность. За получение денег в ссуду (кредит) надо платить ссудный процент. Ссудный процент - это часть прибыли, которую предприниматель выплачивает собственнику ссудного капитала. Ссудный процент можно определить и как выражение эквивалента потребительной стоимости кредита, гарантирующего движение ссудного фонда на расширенной основе.

По мнению исследователей, «внешне процент за кредит выступает как цена ссудного капитала. Однако в действительности процент не является ценой, т.е. денежным выражением стоимости ссудного капитала, поскольку сам этот капитал выступает в денежной форме. Процент в данном случае служит платой за право пользования ссудным капиталом как специфическим товаром, приносящим его владельцу прибыль» [25; с. 74-82].

Выгодность ссуд выражается в норме процента, которая представляет собой отношение суммы процента к величине ссудного капитала. Норма процента является динамичной величиной и зависит прежде всего от соотношения спроса и предложения ссудного капитала, которые, в свою очередь, определяются многими факторами.

2. Целевой характер кредита. Банк никогда не выдаст кредит, если он не знает, на что деньги будут израсходованы. Во-первых, банк просчитает сам расчеты клиента и удостоверится в реальности его ожиданий. Во-вторых, банки ведут определенную структурную политику: поощряют развитие одних отраслей и сдерживают другие (исходя из главной цели кредитно-денежной политики). Поэтому предпринимателям первых отраслей легче получить кредит, да еще и на более льготных условиях.

3. Срочность. Кредиты выдаются на конкретные сроки, по истечении которых они должны быть возвращены. Сроки зависят от целей кредитования: на обновление ли основного капитала, под оборотные ли фонды или под новое строительство. Но самое главное, банк должен планировать свой денежный оборот: когда, какие суммы будут ему возвращены и с каким процентом. Банк должен знать и в настоящем, и в перспективе свои ресурсы и исходя из этого планировать свою политику. Если вы не вернули банку деньги сегодня, завтра их не получит другой клиент.

4. Возвратность кредита очевидна, она вытекает из самой сущности ссудного капитала, ведь он - чужая собственность и отдается лишь на время. С экономической точки зрения возврат стоимости свидетельствует о том, что ее потребительская стоимость реализована, использована как средство поддержания непрерывности воспроизводственного процесса и получения прибыли. Возвратность ссуженной стоимости является объективным процессом, ее нельзя отменить волею одного из субъектов, не изменив при этом природу экономической сделки.

Как отмечает исследователь И.В. Липсиц, для самого банка соблюдение этого принципа предполагает проведение очень кропотливой работы по оценке заемщиков, а точнее, по оценке их кредитоспособности. [17; с. 352] Кредитоспособность - наличие у заемщика готовности и возможности вовремя выполнить свои обязательства по кредитному договору, т.е. вернуть основную сумму займа и выплатить проценты по нему.

Чтобы оценить кредитоспособность заемщиков, банки проводят специальный анализ экономической информации об их материальном положении или коммерческих операциях.

Возвратность кредита - это аксиома. Так в условиях России невозврат полученных кредитов стал основной причиной краха множества банков, включая таких гигантов, как РДС, СТБ и т.д.

5. Материальная обеспеченность кредита. Рыночная экономика с ее законами и конкуренцией представляет собой жесткую систему. И ничто не гарантирует, что один, два, а то и большее число клиентов банка не прогорят, не разорятся. Естественно, банк пытался избежать разорения по вине своих клиентов. Поэтому размер кредита зависит не только от цели кредитования, но и от размеров имущества клиента.

Сумма кредита не может превышать стоимости имущества клиента. Тогда, в случае разорения клиента, банк продаст его имущество и возместит свои убытки. Жестко! Но необходимо. Ведь банк тоже в основном выдает не свои деньги, а средства вкладчиков.

Объективно экономические функции кредита в рыночной экономике заключаются в следующем.

I. В расширении производства за рамки суммарного капитала всех предпринимателей благодаря привлечению свободных денежных ресурсов остальных членов общества и предоставлению их в распоряжение предпринимателей.

2. В перераспределении личных доходов, прибылей предприятий и фирм, государства и его организаций и учреждений в наиболее прибыльные сферы национального хозяйства, а также в сферы, нуждающиеся в финансовой поддержке.

3. В экономии издержек обращения (карточки, безналичный расчет, взаимный зачет своим клиентам объемов их операций и т.д.). В настоящее время практически все банки России перешли на значительно более экономное использование «золотых» или иных карточек как для юридических, так и для физических лиц.

4. В ускорении концентрации и централизации капитала. В ходе конкурентной борьбы часто получение кредита означает выживание предприятия. Неполучение же кредита равносильно разорению. Кредитные учреждения побуждают мелкие, средние и даже крупные предприятия объединяться, сливаться для взаимного развития и оздоровления экономики. В таком случае кредиты предоставляются, а производство укрупняется и совершенствуется.

В качестве вывода по данному подразделу из приведенного выше можно заключить, что само понятие «кредит» изменяется, оно не может уже раскрыться прежним определением как форма перемещения ссудного капитала от кредитора к заемщику. В современных условиях кредитной сделкой можно назвать любую экономическую или финансовую операцию, приводящую к возникновению задолженности одного из участников. Погашение задолженности производится должником в денежной форме единовременно или в рассрочку, причем в общую сумму платежа, кроме долга, включается надбавка в виде процента.

От всех иных форм предоставления средств (субсидии, субвенции, дотации и др.) кредит как экономическую категорию отличают три основополагающих принципа - срочность, возвратность и платность.

1.2 Классификация форм и видов кредита

 

В процессе исторического развития кредит приобрел многообразные формы. Если рассматривать его с точки зрения категорий участников кредитных отношений, то можно выделить следующие формы кредита (см. табл. 1).

 

Таблица 1 - Формы кредита

Участники кредитных отношений	Форма кредита
Предприятие - предприятие	Коммерческий кредит
Банк - предприятие, банк, государство	Банковский кредит
Банк, торгующая организация - физические лица	Потребительский кредит
Население, банки, предприятия - государство	Государственный кредит
Банк - банк	Межбанковский кредит
Банк, государство - банк, государство	Международный кредит

 

Как отмечают исследователи, коммерческий кредит предоставляется в товарной форме, прежде всего, путем отсрочки платежа. В большинстве случаев коммерческий кредит оформляется векселем. [29; с. 443]

Именно отсрочка определяет срочность кредитования со всеми вытекающими последствиями.

Широкому использованию коммерческого кредита препятствует то, что он ограничен размерами резервного фонда предприятия-кредитора, будучи предоставлен в товарной форме, он не может, например, использоваться для выплаты заработной платы, наконец, он может быть предоставлен лишь предприятиями, производящими инвестиционные товары тем предприятиям, которые их потребляют, а не наоборот. [10; с. 27-30]