Виды экономических преступлений

    СОДЕРЖАНИЕ 

ВВЕДЕНИЕ..............................................................................................................3

Сущность  и понятие экономических преступлений……………………..……..5

Классификация экономических преступлений………………………….………8

ЗАКЛЮЧЕНИЕ .….……………………….……......………………….…….…..25

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ……........…….….....……..26 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     ВВЕДЕНИЕ

     Размах  и рост экономической преступности в мире, отдельных регионах и странах  ныне характеризуются как формирование криминальной формы бизнеса, так криминализация хозяйственной системы. По мнению криминологов, в том числе экспертов международных организаций, это представляет собой более серьезную угрозу для экономики, чем традиционные формы преступности, усугубляемой коррупцией.

     Экономические преступления составляют широкий круг разнообразных деяний, образующих криминальную систему посягательств, борьба с которыми требует широкого фронтального наступления. Между тем на практике наблюдается явная статистическая диспропорция между выявлением, расследованием и профилактикой различных видов экономических преступлений, когда под воздействием сходных по интенсивности дестабилизирующих факторов отдельные виды таких деяний становятся объектом внимания правоохранительных органов (налоговые преступления, мошенничество с финансовыми ресурсами, сокрытие валютной выручки и др.). В то же время некоторые опасные экономические преступления остаются вне поля зрения как практических органов, так и криминалистической отрасли знания (сокрытие банкротства и фиктивное банкротство, искусственное повышение и поддержание высоких цен, сговор о фиксировании цен, противодействие законной предпринимательской деятельности и др.).

     В условиях формирующихся рыночных отношений  появились новые виды экономических  деяний, незаконных механизмов, технологий, способов преступного планирования, организованного совершения и коррупционного прикрытия в различных сферах хозяйственной и финансовой деятельности.

     Представляя собой сложное негативное явление, в большинстве своем скрытого (латентного, теневого) характера, экономическая  преступность в целом, отдельные  группы и виды экономических преступлений являются объектами исследования соответствующей  системы правовых наук, в первую очередь уголовного права, уголовного процесса, криминалистики, криминологии, теории оперативно-розыскной деятельности. В этой системе криминалистике отводится специфическая роль отрасли знания, осуществляющей широкие межнаучные связи с различными отраслями экономической науки, товароведения, экономической статистики, математики, информационных технологий и других наук, в целях разработки и совершенствования методик выявления, расследования и криминалистической профилактики экономических преступлений. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Сущность  и понятие экономических  преступлений

     Экономика в большей или меньшей степени  подвержена криминальному воздействию  под влиянием недостатков, образующихся в системе ее регулирования, защиты правовыми, криминологическими, криминалистическими  средствами. Общее представление  о понятии экономической преступности в условиях реформирования экономики  складывается, естественно, на стыке  уголовного права, криминологии, криминалистики и ряда других отраслей знания.

     Преступления, совершаемые в указанной сфере, относятся к тем, которые могут  быть названы «традиционными» (должностные  хищения, спекуляция, обман покупателей  и др.) и деяниями, введенными в  виде отдельных норм в УК, — преступлений в сфере экономических отношений, экономической деятельности.

     Различные подходы к выяснению сущности экономических преступлений и критериям  их классификации требуют разрешения основополагающих проблем развития данной отрасли криминалистической методики.

     Экономическая преступность — устойчивое явление, трудно поддающееся предупредительно-профилактическому  воздействию, поскольку внутренняя криминогенная зараженность участников преступного сообщества постоянно  подогревается их взаимовлиянием, а  самовольный отход кого-либо из них  от преступной среды нередко карается жесткими мерами воздействия. Преступные организации образуются на длительный срок. Преступная деятельность по решению  организаторов на отдельных этапах может «замораживаться», а затем  вновь возобновляться.

     Экономическая преступность — это противоправная деятельность, посягающая на интересы экономики в целом, а также  на предпринимательскую деятельность и интересы отдельных групп граждан, постоянно и систематически осуществляемые с целью извлечения наживы в рамках и под прикрытием законной экономической  деятельности.

     В правоприменительной деятельности, научных исследованиях понятием «экономические преступления» охватываются в основном деяния, совершаемые в  хозяйственной сфере, и некоторые  виды посягательств на собственность (мошенничество, присвоение, растрата имущества или завладение им путем  злоупотребления служебным положением), а также контрабанда, нарушение  правил о валютных операциях, сокрытие валютной выручки и др.

     В проекте УК Украины, подготовленном рабочей группой Кабинета Министров  Украины, рассматриваемые преступления отражены в нормах двух разделов: «Преступления  против собственности» и «Преступления  в сфере хозяйственной деятельности». В проекте УК Украины, подготовленном авторским коллективом по заданию Комитета Верховной Рады по вопросам правопорядка и законности, данные преступления предусмотрены нормами раздела «Наказуемые деяния в сфере собственности и экономики», соответственно помещенными в главах «Наказуемые деяния против собственности», «Наказуемые деяния против порядка осуществления иной экономической деятельности» и «Наказуемые деяния, совершаемые с использованием компьютерной техники».

     Что же касается понятия «преступления  в сфере имущественных отношений», то его следует рассматривать  в более широком смысле, как  охватывающее не только собственно экономические  преступления, но и те, которые посягают на отношения собственности со стороны  лиц, не наделенных функциями служебного управления и распоряжения вверенным  им имуществом, лиц «посторонних», совершающих  такие корыстные преступления «извне» (кража, и др.), а также корыстно-насильственные деяния, посягающие на чужое имущество (разбой, грабеж, вымогательство).

     Следовательно, в определении сущности и понятия  экономических преступлений (в целом  и отдельных их групп и видов) необходимо учитывать уголовно-правовой, криминологический и криминалистический подходы к проблеме, их общность и различия. Характерным в исследовании данной проблемы является наличие общего объекта изучения — «экономическая преступность» и «уголовно-правовая борьба с экономической преступностью», осуществляемого в рамках предмета указанных наук. Объединяющим началом в этом является также уголовный закон (соответствующие нормы Особенной части УК) как общий объект исследования для наук уголовно-правового цикла.

     При анализе официальных статистических данных необходимо иметь в виду, что понятием «преступность в  сфере экономики», применяемом в  официальной статистике, охватывается группа деяний, не полностью совпадающих  с теми, которые понимаются в данной работе под термином «экономические преступления». При таком положении  статистические сведения, прямо или  косвенно характеризующие исследуемые  процессы, могут использоваться с  определенными поправками.

     В период 1991—1995 гг. в статистической отчетности структура выявленных и  расследованных преступлений, совершенных  в сфере экономики, представлялась в основном следующими видами: фальшивомонетничество, хищения, спекуляция, незаконные валютные операции, незаконная торговая деятельность, нарушения правил торговли. С 1996 г. указанная структура статистической отчетности в связи с изменениями, внесенными в УК, расширяется за счет таких деяний, как мошенничество с финансовыми ресурсами, уклонение от уплаты налогов, сокрытие валютной выручки и др., а в 1997 г. — нарушения порядка занятия предпринимательской деятельностью, фиктивное предпринимательство, незаконная торговая деятельность и др. 
 
 
 
 
 

     Классификация экономических преступлений

     Классификация экономических преступлений осуществлялась научными структурами ООН. Одна из первых таких классификаций, представленная в конце 70-х годов Институтом ООН  Азии и Дальнего Востока по предупреждению преступности и обращению с правонарушителями (UNAFEI), включала в себя нарушения законов, направленных на совершенствование рыночной экономики и регулирующих рыночную экономику, нарушения финансового и налогового законодательства, коррупцию. Упрощенная схема экономических преступлений, особенно в странах, где давно утвердилась рыночная экономика, включает в себя следующие составы:

     — монопольные преступления;

     — мошенничество (подкуп, злоупотребление  доверием, обман покупателей);

     — цифровые махинации;

     — фиктивные организации;

     — фальсификации бухгалтерских документов;

     — нарушения эргономических требований и стандартов;

     — умышленная неточность в описании товаров;

     — нечестная конкуренция;

     — финансовые нарушения и уклонение  от уплаты налогов;

     — таможенные нарушения;

     — биржевые и банковские нарушения;

     — нарушения, наносящие вред окружающей среде;

     — «отмывание» преступно нажитых  денег и собственности.

     В публикациях ученых-криминологов и  криминалистов США, Германии и других стран в области борьбы с экономической  преступностью затрагиваются вопросы  классификации. Некоторые классификации  строятся по конкретному основанию, примером чего может служить классификация, разработанная немецким профессором  Гюнтером Кайзером.

     1. Преступления против банковской  и акционерной систем обмена, кредитной системы, системы страхования  и свободы конкуренции, включая  злоупотребление доверием и ложные  банкротства, равно как и нарушения  авторских прав и права маркировки.

     2. Уклонение от уплаты налогов,  таможенные преступления, мошенничество  с субсидиями, вымогательство, взятки.

     3. Нарушения законодательства об  охране труда, преступления против  потребителей, преступления против  окружающей среды.

     4. Прочие мошенничества и спекуляция.

     Таким образом, к преступлениям, характерным  для всех стран рыночной экономики, а теперь и государств, вступающих в сферу рынка, относят следующие  деяния.

     1. Преступления, связанные со злоупотреблениями  капиталовложениями и причиняющие  ущерб компаньонам, акционерам  и др. (различные незаконные операции  с бухгалтерскими документами,  акциями, например их продажа  несуществующим компаниям и т.д.).

     2. Преступления, заключающиеся в злоупотреблениях  депозитным капиталом и причиняющие  ущерб кредиторам, гарантам (ложные  и наносящие ущерб кредиторам  банкротства, мошенничества в  области страхования, манипуляции  с субсидиями).

     3. Преступления, связанные с нарушением  правил свободной конкуренции  (промышленный шпионаж, искусственное  завышение или занижение цен,  сговор о фиксировании цен,  ложная реклама).

     4. Преступления, заключающиеся в нарушении  прав потребителей (выпуск недоброкачественной  продукции, влекущий за собой  причинение физического вреда  потребителям, различные мошенничества,  причиняющие материальный ущерб  потребителям).

     5. Преступления, связанные с незаконной  эксплуатацией природы и причиняющие  ущерб окружающей среде (загрязнение  окружающей природной среды, нарушение  правил строительства).

     6. Преступления, посягающие на финансовую  систему государства (сокрытие  прибыли, уклонение от уплаты  налогов, нарушение контроля за торговлей и производством).

     7. Преступления, заключающиеся в злоупотреблениях  в области социального страхования  и пенсионного обеспечения; преступления, связанные с сознательным нарушением  правил техники безопасности, которое причиняет материальный и физический ущерб работникам.

     8. Коммерческие взятки.

     9. Компьютерные преступления. 

    Следует подробнее остановиться на наиболее распространенных и серьезных экономических  преступлениях.