Технико-экономическое обоснование создания предприятия А

 

 

 

3.6.Баланс фирмы на 01.01.2009г.

Таблица 9

Активы	Пассивы
1. Денежные средства…….140 000	1. Уставный фонд ……40 000 (таб.1, п.7)
	2. Краткосрочная ссуда….100 000(таб.1, п.8)
Баланс	Баланс
140 000	140 000

 

3.7. Заявление о потоке денежных средств

Таблица 10

Показатели	Сумма, тыс. руб.
1. Денежные средства на начало  деятельности (таб. 9)	140 000
2. Деньги от продаж (выручка) (таб.1, п.2)	4 100 000 (дебиторская задолж. 250 000 –по условию)
Итого поступлений	4 100 000+140 000-250 000 (дебиторская задолж.) -100 000 (ссуда) =3 890 000
3. Себестоимость             3.1. Оплаченная	Себестоимость оплаченная  (таб. 8 итого без учета налогов и кредита)  3 318 199
3.2.Себестоимость неопл.	Себестоимость неоплаченная (таб. 8 итого без учета налогов, к оплате) 72 389
4. Оплата налогов
Налоги оплаченные	-местные налоги 19 750 - налог на пользователей автодорог   39 160 -налог на прибыль 37 617,52 -НДС -222 882,69 ИТОГО: 319 410,22
Налоги неоплаченные	местные налоги 3950 - налог на пользователей автодорог 7 840 -налог на прибыль 9 404,38 -НДС -55 720,7 ИТОГО: 76 915,08
5. Погашение кредита	Оплачено   125 000
Итого израсходовано	3 762 609,2 (Кредиторская задолженность на 1.07 -149 304,08) (Всего затраты: 3 911 913,2)
6.Денежные средства на 1.07.09	(поступления минус израсходовано) 127 390,8 (3 890 000-3 762 609,2)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.8. Баланс фирмы на 1.07.2009г.

 

Таблица 11

Активы, тыс. руб.	Пассивы, тыс. руб.
1. Денежные средства 127 390,8 (таб. 10, п.6)	1. Уставный капитал 40 000
2. Дебиторская задолженность 250 000 (исходные данные)	2. Кредиторская задолженность (таб. 10) 149 304,08
	3. Нераспределенная прибыль (таб.7, п.5) 188 086,91
Баланс 377 390,8	Баланс 377 390,99

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4. Анализ финансового состояния предприятия.

 

4.1.. Анализ платежеспособности предприятия.

4.1.1. К абсолютной ликвидности     = Денежн. средства / Краткосрочная задолженность

К абс ликв. = 127 390,8/ 149 304,08 = 0,85

Данный коэффициент показывает, какая часть краткосрочных заемных  обязательств может быть при необходимости  погашена немедленно за счет имеющихся денежных средств.

В данном случае краткосрочная задолженность может быть погашена только на 85% за счёт имеющихся денежных средств.

4.1.2. Коэффициент текущей ликвидности

К тек ликв. = Денежные  средства + Дебиторск. зад-сть / Краткосрочная задолженность =(127 390,8+250 000) / 149 304,05 = 2,53

Анализ данного коэффициента показывает, что даже при отсутствии материальных запасов предприятие обладает достаточным  количеством средств, которые могут  быть использованы для погашения  своих краткосрочных обязательств в течение предстоящего года. И видно, что данное предприятие очень привлекательно для инвестиций, хотя в них и не нуждается.

4.2. Анализ финансовой устойчивости предприятия

4.2.1. Коэффициент финансовой автономности

К _{фин. авт.} =      Собственный капитал/ Общая сумма капитала

(40 000+ 188 086,91) /377 390,8 = 0,6

Данный коэффициент характеризует  долю владельцев предприятия в общей  сумме средств авансированных в  его деятельность, то есть доля владельцев предприятия составляет 60%. А из этого следует, что предприятие финансово устойчиво, стабильно и независимо от внешних источников.

4.2.2.Коэффициент концентрации  заемного  капитала К_{кон. з. к.}= Заёмный капитал (краткосрочная задолженность + долгосрочная задолж)./ Общая сумма капитала=149 304,08/377 390,8 = 0,39

Данный показатель характеризует  на предприятии следующее: заемный капитал составляет 39% от общей суммы капитала, причем данная задолженность меньше суммы, которую предприятие получит в ближайшее время.

4.2.3.Коэффициент соотношения собственных и заемных средств

Ксоот.=  Заёмный капитал / Собственный капитал =149 304,08/40 000+ 188 085,91=0,65

Анализ этого коэффициента отражает, что собственный капитал превышает заемный в 6,5 раз, что способствует дальнейшему развитию предприятия.

4.3.Анализ прибыльности и рентабельности.

4.3.1. Коэффициент рентабельности продаж

К_рен.пр.=Чистая прибыль/Объём продаж (выручка)= 188 085,91/ 4 100 000= 0,045= 4,58% Данный коэффициент показывает, что чистая прибыль составляет 4,58% в общей выручке.

4.3.2. Коэффициент рентабельности собственного  капитала.

К _{рен.с.к.}= Чистая (нераспределенная) прибыль/ Среднегодовая сумма собственного капитала (среднее арифметическое между валютами балансов на начало и конец отчетного периода).

К _{рен.с.к.}= 188 085,91/ (( 140 000+377 390,99)/ 2)= 188 085,91 / 258 695,49 = 0,73

В данном случае эффективность составляет 73%.

4.3.3. Рентабельность активов (инвестиций)

188 085,91 / 40 000 = 4,7 Данный показатель отражает эффективность вложенных в предприятие денежных средств.

 

4.4. Анализ дебиторской и кредиторской задолженностей

4.4.1. Среднее значение дебиторской задолженности 250 000

4.4.2. Период погашения дебиторской задолженности в днях (оборачиваемость дебиторской задолженности).

Период рассм. (31+28+31+30+31+30)

(270000 / 4650000) * (31+28+31+30+31+30)= 10,86 дней

4.4.3. Средняя величина  кредиторской задолженности 149 304,08

4.4.4. Период погашения кредиторской задолженности в днях.

(185 466,94/4650000) * (31+28+31+30+31+30)=0,04*181 =7 дней.

 Таким образом, в среднем через каждые 11 дней предприятие получает оплату от дебиторов и через каждые 7 дней  обязано платить кредиторам.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5. Заключение

 

Оценивая результаты работы предприятия можно сделать следующие выводы:

1. Предприятие, несмотря на первоначально взятый кредит, а также арендуя автотранспортные средства, смогло погасить и кредит и успешно развиваться и конкурировать в производстве продукции и к концу шести месяцев достигло положительных результатов в своей работе и получило прибыль в сумме 188 085,91 руб.

2. Из прибыли руководство может направить часть средств на обновление материально-технической базы, заключение новых контрактов, тем самым начнет развитие предприятия, как имущественного комплекса.

Данное было возможно в связи  с грамотной политикой руководства предприятия в области производства продукции, сбыта продукции, ценообразования на нее, а также заключенным договорам с покупателями и поставщиками.