Технико-экономическое обоснование создание цеха по производству активированного гранулированного угля марки СКТ

\

 

 

 

 

 

 

Таблица 12

Сводные показатели по труду и заработной плате

Категория работников	Списочная численность		Производительность труда, т/чел	Полный годовой фонд з/п, тыс.руб.	Средне-годовая з/п, тыс. руб.
	Чел	%
1.Рабочие - всего:	140	87,5	21,4	36800,61	262,86
Основные рабочие	64	40	46,9	17816,69	278,39
Вспомогательные рабочие	76	47,5	-	18983,92	249,79
2.Служащие - всего:	20	12,5	-	7830,24	391,51
Итого численность персонала:	160	100,0	18,75	44630,85	278,94

 

 

4. Расчет проектной себестоимости продукции

Определение годового расхода электроэнергии.

Для определения годового расхода электроэнергии необходимо установить:

• перечень и количество силового оборудования, используемого для двигательных целей, и электрооборудования, используемого для технологических целей;
• номинальную паспортную мощность единицы каждого вида электрооборудования;
• коэффициент спроса, равный 0,8, представляющий собой произведение коэффициентов, учитывающих одновременность загрузки электрооборудования и среднее использование его максимальной мощности;
• коэффициент увеличения заявленной (оплачиваемой) мощности за счет потерь электроэнергии в электрооборудовании и кабельных сетях, равный 1,1.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 13

Расчет годового расхода электроэнергии

Наименование силового и технологического оборудования	Номинальная паспортная мощность единицы электрооборудования, кВт	Количество единиц электрооборудования, шт.	Номинальная мощность всего установленного электрооборудования	Коэффициент спроса	Коэффициент увеличения заявленной мощности за счет потерь энергии в сетях	Заявленная мощность электрооборудования, кВт	Эффективный годовой фонд времени работы электрооборудования в году, час	Годовой расход электроэнергии, кВт.ч
Молотковая  мельница	14	2	28	0,8	1,1	24,64	6938,33	170960,5
Грохот	34	2	68			59,84		415189,7
Смеситель	73,5	2	147			129,36		897542,4
Пресс-гранулятор	22	2	44			38,72		268652,1
Сушилка барабанная	12,5	4	50			44		305286,5
Печь карбонизации	10,5	2	21			18,48		128220,3
Охладительный барабан	17	2	34			29,92		207594,8
Пульсационная колонна	3	5	15			13,2		91585,96
Екость	6	6	36			31,68		219806,3
Печь активации	5,5	2	11			9,68		67163,03
Вентилятор	1,5	9	13,5			11,88		82427,36
Всего:			497,5			411,4		2854429

 

Расчет удельного расхода электроэнергии на единицу продукции.

Расчет себестоимости электроэнергии по двухставочному тарифу производится следующим образом. Сначала определяется плата за всю электроэнергию (Зэл), получаемую в год от энергосистемы, и учитываются затраты предприятия на содержание собственного энергохозяйства:

Зэл = ( W ∙ Ц2 ) ∙ Кэх =  2854429*0,65*1,1=2040923,9(21)

где Nз – суммарная заявленная мощность электрооборудования, кВт;

W – годовой  расход электроэнергии, кВт.ч;

Ц1 – основная плата за каждый кВт заявленной мощности, руб (Ц1=1400 руб);

Ц2 – дополнительная плата за каждый кВт.ч потребленной энергии, руб (Ц2=0,65 руб);

Кэ.х. – коэффициент, учитывающий затраты на содержание энергохозяйства предприятия (Кэ.х.=1,1).

Затем рассчитывается себестоимость 1кВт.ч электроэнергии, используемой проектируемым объектом (Сэл):

   Сэл=2040923,9/ 2854429=0,72руб/Квт*ч     (22)

где W – годовой расход электроэнергии, кВт.ч

Для расчета годовой суммы затрат по статье «Общепроизводственные расходы» составим таблицу 14.

В этой таблице отчисления на социальные нужды для служащих и вспомогательных рабочих рассчитываются как 34% от их заработной платы.

Затраты на содержание зданий и сооружений принимаются в размере 2%, а затраты на их ремонт 3% к полной сметной стоимости зданий и сооружений.

Расходы на содержание производственного оборудования принимаются в размере 5%, а затраты на их ремонт в размере 10% от его полной сметной стоимости.

Расходы на охрану труда и технику безопасности исчисляются в процентах от суммы основной и дополнительной заработной платы всего персонала в размере 20% при вредных условиях труда.

Прочие производственные расходы принимаются в размере 20% от суммы затрат по предыдущим статьям общепроизводственных расходов.

Затраты по статье «Общехозяйственные расходы» рассчитываются в размере 30% к сумме всех расходов на передел (которые определяются как сума затрат по статьям «Электроэнергия», «Заработная плата», «Отчисления на социальные нужды» и «Общепроизводственные расходы»), а коммерческие – 1,5% к производственной себестоимости.

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 14

Смета общепроизводственных расходов

Наименование статей расходов	Исходные данные для расчета	Сумма, тыс. руб.
1.Содержание цехового персонала: -осн. и доп. заработная  плата служащих -осн. и доп. заработная  плата вспомогат. рабочих	Из таблицы 12 Из таблицы 12	7830,24 18983,92
Итого:		26814,16
2.Отчисления на социальные нужды	34% от суммы заработной платы  по ст.1	9116,81
3.Содержание зданий и сооружений	2% от  сметной стоимости зданий  и сооружений	1784,1
4.Содержание оборудования	5% от сметной стоимости оборудования	1633,85
5.Текущий ремонт зданий и сооружений	3% от сметной стоимости зданий  и сооружений	2676,14
6.Текущий ремонт оборудования	10% от сметной стоимости оборудования	3267,7
7.Амортизация зданий и сооружений	Из таблицы 5	3568,19
8.Амортизация оборудования	Из таблицы 5	5049,7
9.Расходы по охране труда	20% ФЗП всего персонала	8926,17
Итого:		62836,82
10.Прочие общепроизводственные расходы	20% от суммы расходов по предыдущим  статьям	12567,36
Всего:		75404,18

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 15

Проектная калькуляция себестоимости металлического титана

Проектируемый годовой выпуск 3000 тонн

Калькуляционная единица: 1 тонна

№ п/п	Наименование статей затрат	Единица измерения	Планово-заготовительная цена единицы, руб.	Затраты на годовой выпуск продукции		Затраты на калькуляционную единицу
				Кол-во	Сумма, тыс. руб.	Кол-во	Сумма, тыс. руб.
1	Сырье и материалы:
	-Торф	т	6000	21843	131058	7,281	43,686
	-Н3РО4	т	4000	5610	22440	1,87	7,48
	Итого:		-	-	153498	-	51,166
2	Топливо и энергия на технологические цели:
	-пар	Гкал	215	13500	2902,5	4,5	0,97
	-природный газ	м3	0,39	9000000	3510	3000	1,17
	-вода	м3	9,6	225000	2160	75	0,72
	-электроэнергия	кВт*ч	0,94	2854429	2674,47	951,48	0,89
	Итого:		-	-	11246,97	-	3,75
3	Заработная плата основных производственных рабочих	руб	-	-	17816,69	-	5,94
4	Отчисления на социальные нужды	руб	-	-	6057,67	-	2,02
5	Общепроизводственные расходы	руб	-	-	75404,18	-	25,13
	Итого цеховая себестоимость: в том числе расходы на передел:	руб   руб	-   -	-   -	264023,51   110525,51	-   -	88   36,84
6	Общехозяйственные расходы (30%от затрат на передел)	руб	-	-	33157,65	-	11,05
	Итого себестоимость производства:	руб	-	-	297181,16	-	99,05
7	Коммерческие расходы  (1,5% от себестоимости)	руб	-	-	4457,72	-	1,49
	Полная себестоимость продукции:	руб	-	-	301638,88	-	100,54
	Оптовая цена предприятия:	руб	-	-	361966,66	-	120,66

 

 

5. Технико-экономические показатели и определения экономической эффективности проектируемого производства.

Для обобщающей технико-экономической характеристики проектируемого объекта составим таблицу технико-экономических показателей производства активированного гранулированного угля марки СКТ.

При составлении  сводной таблицы часть показателей переносится в неё из расчетов, выполненных в предыдущих разделах курсового проекта, а другие показатели рассчитываются непосредственно при составлении этой таблицы. К последним относятся:

1. Годовой выпуск продукции в оптовых ценах (А):

     А = Q ∙ Ц=  (23)

где Q – годовой выпуск продукции, натуральные единицы;

Ц – оптовая цена единицы продукции, тыс. руб.

2. Нормируемые оборотные средства (Он):

    Он = Фос ∙ б / а = 121881,6*0,1/0,9   (24)

где Фос – основные производственные фонды, руб;

а – доля основных фондов в общей сумме производственных фондов, 90%;

б – то же, нормируемых оборотных средств, 10 %.

3. Прибыль (годовая) от реализации продукции (П)

П = ∑ Q ∙ Ц − ∑ Q ∙ С=60360(25)

где С -  полная себестоимость единицы продукции, руб.

4. Чистая прибыль (годовая) (Пч):

Пч = П ∙ ( 1 – Нп / 100 ) = 60360*0,8 = 48288      (26)

где Нп – централизованно установленная ставка налога на прибыль, 20%.

5. Рентабельность:

А) производственных фондов:

Рф = П / (Фос + Он) ∙ 100 - по чистой прибыли (27)

Рф =  44,57    

Б) продукции (Рп):

Рп = Рп = ((Ц – С) / С)100 = 20,01      (28)

6. Срок окупаемости капиталовложений (Ток) по чистой прибыли:

Ток=К/П= 2,8         (29)

где К – общая сумма капиталовложений в основные и оборотные производственные фонды проектируемого объекта (К=Фос+Он), руб.

7. Фондоотдача основных фондов (Фо):

Фо = А/Фос

Фо  = 0,025            (30)

 Таблица 16

Сводная таблица основных технико-экономических показателей

Наименование показателей	Значение показателей по проекту
Годовой выпуск продукции: В натуральном выражении,  т. В оптовых ценах, тыс. руб. По себестоимости, тыс. руб.	3000 361980 301620
Количество единиц ведущего оборудования, шт.	2
Производительность  единицы ведущего оборудования, т/час	0,432
Эффективный фонд времени работы единицы ведущего оборудования, ч/год	6938,33
Капитальные затраты на основные фонды, тыс. руб. -всего В объекты основного производственного назначения -здания и сооружения -оборудование	121881,63   89204,63 32677
Нормируемые оборотные средства, тыс. руб.	13542,4
Удельные капиталовложения, руб/т	40,63
Численность персонала, чел. – всего В том числе: Рабочих Из них – основных Служащих	160   140 64 20
Производительность труда: Выработка на одного работающего, т/год Выработка на одного рабочего, руб.	18,75 21,4
Средняя годовая заработная плата: Одного работающего,  тыс.руб. Одного основного рабочего, т/год	278,94 278,39
Полная себестоимость единицы продукции,  тыс. руб.	100,54
Оптовая цена единицы продукции,  тыс. руб.	120,66
Прибыль (годовая) от реализации, тыс. руб.	60360
Чистая прибыль, тыс. руб.	48288
Рентабельность: Производственных фондов, % Продукции, %	44,57  (35,66) 20,01
Срок окупаемости капиталовложений, годы	2,8
Фодноотдача, руб./руб.	0,025

 

На ряду с указанными выше динамическими показателями экономическая эффективность проекта может быть оценена путем расчета точки безубыточности, характеризующей минимальный объем реализации продукции Qmin, при котором выручка от реализации совпадает с затратами на производство и реализацию этой продукции. Этот расчет выполняется двумя методами: аналитическим и методом построения графика.

1. Аналитический метод:

   Qmin=361980 тыс. Руб; Qmax=301620 тыс. руб

  (31)

где Qmax – максимальный объем производства продукции, соответствующий принятой производственной мощности проектируемого объекта, тонн;

Cуп – расходы, слабозависящие от объема выпуска производства, исчисляется как сумма общепроизводственных, общехозяйственных, коммерческих расходов, тыс. руб.;

Спер – сумма затрат по статьям: сырье и материалы, расходы на топливо и энергию, заработная плата, отчисления на социальные нужды, тыс. руб.;

Ц – оптовая цена единицы продукции.

Суп = 25,13+11,05+1,49=37,67 тыс. руб.    (32)

Спер = 51,166+3,75+5,94+2,02=62,88 тыс. руб.   (33)

2. Графический метод:

На горизонтальной оси откладывается шаг равный 20% Qmax (так при Qmax =3000 т. шаг примем 600 т.), на вертикальной оси - 13.8% Qmax (так при Qmax =361980 тыс. руб. шаг принят 50000 тыс. руб.)

УПР = 75404,18+33157,65+4457,72=113019,55 тыс. руб./т.        (34)

 

1 – сектор  убытка     2 – сектор прибыли

Выводы по проекту

На основании анализа основных технико-экономических показателей проектируемого объекта можно сделать вывод о том, что открытие цеха по производству активированного гранулированного угля марки СКТ целесообразно. Так, удельные капиталовложения в проектируемый объект составляют 40,63 руб/т; производительность труда – 18,75 т/год; годовая себестоимость продукции - 301638,88 тыс. руб.; рентабельность производственных фондов равна 44,57%, а продукции – 20,01%; срок окупаемости капиталовложений составляют 2,8 лет; а фондоотдача - 0,025 руб/руб.

 

 

Список литературы

1. Кочеров Н.П. Технико-экономическое обоснование инженерных решений при проектировании химических производств: Метод. указания. – СПб.: ГОУ ВПО СПбГТИ(ТУ), 2009.
2. Экономика предприятия: Учебник для ВУЗов// под ред. П.П. Табурчака и В.М.Тумина. – М.:Феникс, 2002.