Отчет по практике на ОАО "НМЗ им. Кузьмина"

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Производственная характеристика цеха.

2.1 Специализация цеха горячего проката (ЦГП).

ОАО "Новосибирский металлургический завод им. Кузьмина" является предприятием неполного металлургического цикла (сталеплавильное производство отсутствует) и работает на привозной заготовке - слябах, поступающей в основном с металлургических комбинатов Западно-Сибирского и Уральского регионов.

Цех горячего проката специализируется на производстве рулонов горячекатаных  толщиной 1,5-6,35 мм, шириной 350-740 мм., массой рулонов до 2,5 тонн.

В производстве используются марки стали: обыкновенного качества, углеродистые, легированные и высоколегированные.

В качестве заготовки используются слябы размером 140-160х2400-2700мм, могут  использоваться литые слябы толщиной 200мм, в случае если будет проведена  модернизация методических печей по усилению глиссажных труб.

Анализ основных фондов

Состав оборудования:

Четыре методические 3-х  зонные проходные толкательные печи;

 Полунепрерывный стан « 810», который состоит из:

           Черновой группы клетей (реверсивная):

- вертикальный окалиноломатель;

- вертикальная рабочая  клеть;

- реверсивная клеть ДУО;

- ножницы горячей резки;

- рольганги.

Чистовой группы клетей (непрерывная):

- роликовый окалиноломатель;

- 5 чистовых клетей «кварто»;

- отводящий рольганг;

- 2 моталки горячей полосы.

Общая балансовая стоимость  основных фондов (ЦГП и механизированный склад слябов) на конец декабря 2010г. составляет 243 078 тыс. руб., на начало года – составляла 247 647 тыс. руб. В течение 2010г. по бухгалтерскому учету произошло выбытие некоторых основных средств на сумму 16 388 тыс. руб.: печь № 3 методическая 3-х зонная (продана ОАО «Металлсервис»), склад готовой продукции у крана № 141, валки опорные и рабочие. Вместе с тем, в бухгалтерском учете отражены затраты на ранее проведенную модернизацию стана «810» (установка новой вертикальной клети), поставлены на учет весы крановые LDNR-10, спецпомещение № 10 (перемещение из другого цеха) на общую сумму 11 820 тыс. руб. (см. Таблицу № 1).

 Износ основных фондов  составляет 37,9 %. Остаточная стоимость основных фондов составляет 151 063 тыс. руб.

 На конец 2010 года  на консервации находилось основных  фондов на сумму 48 317 тыс. руб.

Площади помещений ЦГП  и механизированного склада слябов  задействованы полностью, свободных  площадей для размещения какого либо оборудования нет.  Достигнутая мощность стана «810» составляет 1 185 000 тонн в год при круглосуточном режиме работы. Максимальная производительность одной печи 45 т/час. При существующем 2-х бригадном графике работы возможная  мощность составляет 280 000 тонн в год при работе с 2-х печей.

                Использование производственной мощности в 2010г.

Агрегаты, количество	Кол-во бригад	Кол-во смен	Мощность     в год, т	Факт 2010г.	Использ. мощности %
Полунепрерывный стан горячего проката "810"	2	2	280 000	185 260	66,2

Обобщающим показателем  эффективности использования ОС является фондоотдача:

ФО=Объем производства в  руб. (в сопост.ценах) / Среднюю первоначальную стоимость ОФ (без консерв.),

ФО(2010г) = 2 416 795 / 193 646 = 12,5

ФО(2009г) = 1 218 000 / 188 700 = 6,5

В 2010г. по сравнению 2009г. фондоотдача  увеличилась. Увеличение фондоотдачи  ведет к снижению суммы амортизационных  отчислений, приходящихся на один рубль  готовой продукции или снижению амортизационной емкости.

 

2.2 Анализ производства и реализации продукции.

В 2010г. было произведено 185 260 тонн г/к рулонов, цехам отгружено 185 287 тонн, 15 тонн в виде недокатов отгружено на сторону, кроме того отгружено 1 511 тонн металлолома. ЦГП не является товарным цехом. Если  исходить из закупочной цены штрипсов (25000 руб/т с НДС) за вычетом примерной стоимости передела порезки для собственной продукции (и за вычетом стоимости слябов для давальческой продукции), то результаты работы ЦГП как товарного цеха могли бы быть следующими.   То есть при заданной отпускной цене  и сложившихся фактических затратах цех мог бы быть прибыльным.

Действующая система планирования определена СТО СМК 7.51-01-2008 « Планирование производства. Производство продукции» и СТО СМК 7.1-02-2007  « Формирование месячного бюджета завода».

Схема формирования бюджета:

-формирование бюджета  продаж;

-на основании бюджета  продаж определение объема производства  по каждой номенклатурной позиции  с учетом НЗП и остатков  ГП;

-на основании производственной  программы по агрегатам расчет  суммы затрат (материальных, трудовых, энергетических, косвенных, непроизводственных  и т.д.)

- формирование бюджета   расходов цеха.

Бюджет помогает в планировании и координировании экономической  деятельности завода. Бюджет используется также как средство управления. Эффективность  и обоснованность бюджетирования оценивается  путем сопоставления плановых показателей  с фактическими. Как правило, чем  точнее планирование, тем меньше отклонений по всем показателям. Фактическое использование  ресурсов в пределах утвержденного  бюджета позволяет обеспечить достижение запланированных показателей.

 

2.3 Трудовые ресурсы.

Для расширенного воспроизводства, получения необходимой прибыли  и рентабельности производства нужно, чтобы темпы роста производительности труда опережали темпы роста  его оплаты.

Анализируя трудовые показатели ЦГП в динамике за 2010г. можно сделать  вывод, что такая зависимость  между темпами роста производительности труда и темпами роста заработной платы не наблюдается. Это может быть связано с большой долей постоянной оплаты труда и непроизводительными выплатами. Так, например, в мае месяце наблюдается самый низкий объем производства (9 022т). При этом при снижении производительности  на 32% среднемесячная заработная плата снизилась только на 8%, так как в частности были произведены непроизводительные выплаты – оплата простоев не по вине рабочих.

Фактическая среднесписочная  численность в 2010г. снизилась относительно 2009г. на 31 человека в основном по категории  «рабочие».         Уменьшение численности по отношению  к 2009 году произошло за счет оптимизации  численности персонала. Коэффициент  текучести в 2010г. возрос на 1,6 пункта. Недоштат численности на конец 2010г. составляет 8 человек.

 

2.4 Анализ фактических затрат на производство.

На ОАО «НМЗ им. Кузьмина»  применяется попередельный метод  учета затрат и калькулирования  себестоимости. Среднемесячный уровень  расходов по переделу за 2010г. по ЦГП  составил 25 620 тыс. руб. (см. Таблицу № 5). Наибольшую долю в затратах цеха занимают затраты на энергоносители 38 % (газ и электроэнергия). Самое  большое потребление газа и электроэнергии наблюдалось в январе, феврале, сентябре, октябре, ноябре и  декабре. В эти  месяцы прокат г/к рулонов какое-то время производился с 2-х методических печей, соответственно расход газа и  электроэнергии больше.  Услуги вспомогательных  цехов занимают 19 % в общих затратах по переделу. В основном это услуги ремонтных цехов по изготовлению запчастей, предварительной сборки узлов и установки их на оборудование цеха. Больше всего данных услуг  для ЦГП было оказано в октябре  и ноябре месяце, в связи с капитальным  ремонтом кранового оборудования (краны  № 38 и № 35).

Услуги сторонних организаций  занимают 10 % в фактических затратах по переделу за 2010г. Больше всего услуг  для ЦГП  оказано в сентябре месяце: произведено остекление фонарей  на сумму 2 074 тыс. руб., изготовлены и установлены пластиковые окна в здании цеха на сумму 1 149 тыс. руб.

По вспомогательным материалам в сентябре 2010г. были списаны материалы  и запчасти ранее израсходованные  и установленные.

 Доля прямых затрат  в расходах по переделу ЦГП  составила в среднем за год  78%. Косвенные (цеховые расходы)  распределяются между переделами (если есть передел порезки  слябов) в соответствии с % определенным  в бюджете (пропорционально з/плате  основных производственных  рабочих).

2.5 Существующая система планирования и контроля.

Норма расхода газа определяется исходя из максимального расхода газа на одну печь, установленного в технологической инструкции (3300 м. куб. в час. в горячую смену и 1200 м. куб. в час. в холодную смену) и ежемесячного графика работы. По электроэнергии и промышленной воде и пару нормирование производилось в 2010г. по факту, на основании статистических данных за ряд лет. В настоящее время ведутся работы по внедрению системы технического учета электроэнергии по агрегатам. По хозяйственной воде расчеты потребности воды по подразделениям выполнены исходя из СНиП № 2.04.01-85 «Внутренние водопроводы и канализация зданий».

Плановые расходные коэффициенты по металлу рассчитываются исходя из технологических инструкций производства.

Контроль выполнения установленных  норм производится соответствующими службами завода. Отдел главного энергетика контролирует выполнение плановых норм по энергоносителям и газу. Технический отдел контролирует расход металла и расход вспомогательных материалов и инструмента.  Экономист цеха в течении месяца контролирует расход материалов в пределах установленного в бюджете (визирует требования на списание материалов). По итогам работы за месяц экономистом составляется анализ себестоимости производства, в котором выявляются отклонения от плана по каждой статье затрат и поясняются причины.

Действующий на предприятии порядок планирования и калькулирования фактической себестоимости продукции и услуг соответствует учетной политике предприятия и отраслевым методическим рекомендациям по вопросам планирования, учета и калькулирования себестоимости продукции (работ, услуг).

 

 

На ОАО «НМЗ им. Кузьмина»  действуют два метода ценообразования:

- затратный – это ориентация  на затраты предприятия, связанные  с производством и реализацией  продукции, работ или услуг  плюс желаемый размер прибыли.  Данный метод действует при  определении отпускных цен на  услуги вспомогательных цехов,  оказываемых на сторону;

- рыночный – это ориентация  на среднерыночные цены продукции  данного вида или на ценового  лидера, либо на спрос. Данный  метод действует при определении  отпускных цен на готовую металлопродукцию  и услуги.

 

2.6 Влияние отдельных факторов на прибыль.

На прибыль от реализации продукции влияют следующие факторы:

- изменение количества  и структуры проданной продукции;

- изменение уровня отпускных  цен на продукцию;

- изменение величины постоянных  затрат.

По результатам работы цеха за декабрь месяц получен  убыток от реализации продукции в  размере 2 736 тыс. руб.

 

2.7 Финансовое состояние цеха.

Для отражения финансового  состояния цеха в случае рассмотрения его как товарного за 2010г. можно  посчитать коэффициент рентабельности продаж и коэффициент оборачиваемости  запасов (в днях).

Рентабельность продаж = Чистая прибыль/Доход=34259*100 / 2416795=1,4 %

Данный коэффициент показывает, сколько прибыли приходится на единицу  стоимости реализованной продукции. В данном случае это крайне неудовлетворительное значение коэффициента. Удовлетворительным считается коэффициент от 10 до 15 %.

Оборачиваемость запасов = Средняя  стоимость запасов за период / (Общая  стоимость РП за год/365дней) = 18160т.р./(2416795т.р./365дн ) = 2,74

Для промышленных предприятий  оборачиваемость запасов менее 10 дней и более 60 является неудовлетворительной. По ЦГП оборачиваемость запасов равна 2 дня в связи с тем, что готовая продукция сразу отгружается в цеха, на складе не остается.

На 01.01.2011г. в ЦГП на бухгалтерских  счетах учета вспомогательных материалов находилось ТМЦ на сумму 12 300,6 тыс. руб., что превышает установленный  на 2010г. нормативный остаток на 6 466,6 тыс. руб. .  Из них 5 636,1 тыс. руб. это материалы, закупленные на капитальный ремонт методической печи № 4, замену крановых рельсов и капитальный ремонт стана «810». Капитальный ремонт методической печи уже начат с 24.01.2011г., капитальный ремонт стана «810» ориентировочно будет проведен в мае 2011г.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.Природоохранная деятельность.

В 2010 году благодаря комплексу мероприятий по ужесточению контроля качества сточных вод удалось сократить сброс загрязняющих веществ в реку Обь на 20% по сравнению с показателем 2006 года.

В 2010 году из планируемых мероприятий по охране окружающей среды выполнено:

- внедрена установка для  опресовки ПЖТ на участке сборки  валков стана «810», что привело  к снижению выбросов в сточные  воды;