Лизинг

  Решение о выдаче или об отказе выдачи лицензии принимается лицензионным органом в течении 30 дней со дня подачи лизинговой компанией заявление с приложением необходимых документов. 
 
 

  Порядок получения лицензии на лизинговую деятельность 

  Для получения лицензии лизинговая компания предоставляет в лицензионный орган:

  а) заявление установленного образца  о выдаче лицензии с указанием  наименования и организационно-правовой формы лизинговой компании, ее юридического адреса, номера расчетного счета, наименование обслуживающего банка и срока действия лицензии;

  б) копии учредительных документов лизинговой компании;

  в) копию свидетельства государственной  регистрации лизинговой компании;

  г) справку органа Государственной  налоговой службы РФ о постановке лизинговой компании на учет;

  д)  документ, подтверждающих факт оплаты уставного капитала лизинговой компании;

  е) баланс лизинговой компании за предыдущий отчетный период (квартал) и отчет  о результатах ее финансовой деятельности за указанный период;

  ж) копию акта последней аудиторской  проверки лизинговой компании или ее проверки органами Государственной налоговой службой РФ;

  з) документ, подтверждающий факт оплаты процедуры рассмотрения заявления.

  Вновь создаваемая лизинговая компания освобождается  от предоставления документов, указанных  в подпунктах "е" и "ж".

  Лицензия  выдается Министерством экономики  РФ или уполномоченным органом исполнительной власти на срок до 5 лет в течение 30 дней со дня подачи соответствующих  документов.

  За  рассмотрения заявления о выдачи лицензии взимаются платежи в размере трех установленных действующим законодательством, на момент подачи заявления, минимальных размеров оплаты труда.

  За  выдачу лицензии взимаются платежи  в размере 100 установленных действующим  законодательством, на момент подачи заявления, минимальных размеров оплаты труда. За выдачу копии лицензии взимаются платежи в размере фактических затрат, связанных с ее изготовлением. Стоимость банка лицензии включается в оплату выдачи лицензии или ее копии.

  Продление срока действия ранее выданной лицензии или другое переоформление лицензии в случае реорганизации компании изменения ее наименования или юридического адреса, а также утраты осуществляется в порядке, предусмотренным ее получение.

  Лицензионный  орган имеет право приостанавливать действие лицензии или аннулировать ее в случаях:

• по заявлению компании;
• при нарушении условий действия;
• при прекращение или приостановлении компанией деятельности в качестве лизингодателя;
• при нарушение или невыполнении компанией предписаний или распоряжений уполномоченных государственных органов, а также приостановлении ими деятельности компании;
• при ликвидации лизинговой компании в качестве юридического лица.

 

      2.2 Организационно-правовые формы лизинговых компаний 

  Лизинговые  компании могут создаваться в  виде различных организационно правовых норм. Акционерное общество считается созданным как юридическое лицо с момента его государственной регистрации в установленном федеральными законами порядке. Общество создается без ограничения срока если иное не установлено его уставом.

  Акционерное общество может быть открытым или  закрытым, что отражается в его  уставе и наименовании.

  Акционеры открытого общества могут отчуждать  принадлежащие им акции без согласия других акционеров этого общества. Такое общество в праве проводить  открытую подписку на выпускаемые им акции, осуществлять их свободную продажу с учетом требований Федерального закона и иных правовых актов РФ. Открытое общество в праве проводить закрытую подписку на выпускаемые им акции, за исключением случаев, когда возможность проведения закрытой подписки ограничена уставом общества или требованиями правовых актов РФ.

  Число акционеров открытого общества не ограничено.

  Общество, акции которого распределяются только среди его учредителей или  иного, заранее определенного круга  лиц, признается закрытым обществом. Такое общество не в праве проводить открытую подписку на выпускаемые им акции либо иным образом предлагать их для приобретения неограниченному кругу лиц.

  Число акционеров закрытого общества не должно превышать 50-ти.

  В случае, если число акционеров закрытого общества превысит установленный предел, в течении одного года оно должно преобразоваться в открытое. Если число его акционеров не уменьшится до установленного предела, общество подлежит ликвидации в судебном порядке.

  Акционерное закрытое общества имеют преимущественное право приобретения акций, продаваемые другими акционерами этого общества, по цене предложения другому лицу. Уставом общества может быть предусмотрено преимущественное право общества на приобретения акций продаваемых его акционерами, если акционеры не использовали его преимущественное право приобретения акций.

  Порядок и сроки осуществления преимущественного  права приобретения акций, продаваемых  акционерами, устанавливаются уставом  общества. Срок осуществления преимущественного права не может быть менее 30 и более 60 дней с момента предложения акций на продажу.

  Общество, учредителями которого выступают РФ, субъект РФ или муниципальное  образование (за исключением обществ, образованных в процессе приватизации государственных муниципальных предприятий), могут быть только открытыми.

  При преобразовании и взаимодействии с юридическими лицами следует принять ввиду того, что коммерческие организации могут действовать в тех организационно-правовых формах, которые предусмотрены Гражданским Кодексом.

  К полным товариществам, смешанным товариществам  с ограниченной ответственностью, акционерным  обществам закрытого и открытого  типа, применяются нормы права  о полном товариществе, товариществе на вере, обществе с ограниченной ответственностью, акционерном обществе. Учредительные документы полных и смешанных товариществ созданных до введения в действия ГК РФ, подлежат приведению в соответствие с новыми положениями.

  Определительные документы товариществ с ограниченной ответственностью, акционерных обществ и произведенных кооперативов подлежат приведению в соответствие с нормами об обществах с ограниченной ответственностью, акционерных обществах и о произведенных кооперативах.

  Министерством экономики РФ совместно с Министерством  финансов РФ в декабре 1995 года разработан и утвержден примерный Типовой Устав акционерной лизинговой компании.

      2.3 Правовая и экономическая сущность договоров лизинга 

  Экономический эффект от лизинговых сделок во многом зависит от компетентного оформления лизинговых взаимоотношений между партнерами.

  Подготовка  к лизинговой сделке (заключение договора) начинается с анализа клиента (арендатора), а именно:

• оценки финансовых возможностей арендатора осуществлять арендные платежи;
• оценки спроса на продукцию, услуги, производимые на арендованном оборудование.

 Анализируется также первоначальная стоимость  товара, арендных платежей, продолжительность  контракта, периодичность платежей, остаточная стоимость и другие аспекты.

 При международном лизинге важен  выбор валюты контракта, оценка риска изменения ее курса, таможенный режим страны арендатора, а также процент налогов, применяемых к арендодателю, при наличие соглашений о неприменении двойного налогообложения между странами.

 При лизинге с дополнительным привлечением средств анализируются вопросы залога, страхования. Важны условия технических гарантий производителем.

 По  сколько любую лизинговую сделку стоит рассматривать как взаимоотношение  трех участников: арендатора (лизингополучателя), арендодателя (лизинговой фирмы) и поставщика, то лизинговые отношения могут быть оформлены двумя способами:

• единым трехсторонним договором;
• двумя взаимосвязанными договорами -лизинговым договором, заключаемым между лизингодателем и лизингополучателем, и договором купли-продажи, заключаемым между поставщиком и лизинговой фирмы (лизингодателем).

  В любом случае, все три стороны  одновременно связаны друг с другом, и любое обязательство можно  представить как обязательство  с участием третьего лица.

        2.4 Экономическое обоснование лизинговых расчетов и платежей 

  Как известно, перед российской экономикой стоит задача резкого подъема  производства нового уровня, отвечающего  требованиям времени. Решение такой  глобальной задачи может осуществляться за счет различных форм и методов  оживления инвестиционной и предпринимательской деятельности.

  Решение таких проблем может способствовать применение лизинговых отношений предпринимательской  деятельности. История развития лизинговых отношений в нашей стране показывает, что длительное время лизинг оставался невостребованной формой имущественных отношений. В последние годы лизинг находится в центре внимания новых инвестиционных подходов.

  Вместе  с тем, при заимствовании зарубежного  опыта необходимо принимать во внимание не только внешние сходства экономических процессов, происходящих в экономике стран, но и следует реально оценивать отличия ситуации в нашей стране или в странах с развитием рыночной экономикой.

  Причины пристального внимания к развитию лизинга  в России несколько отличаются от имеющих место за рубежом 20-30 лет тому назад. В тот период на Западе лизинг был востребован в результате сложившихся темпов технического прогресса, который уже не могли удовлетворять традиционные каналы финансирования. В условиях обострившийся конкуренции производителей рынок стал дополнительным каналом сбыта производимой продукции, он позволял расширять круг потребителей и завоевывать новые рынки сбыта.

  Освоение  лизинга как финансового инвестиционного  рычага в России существует своя потенциальная  необходимость в расширение сферы лизинговых услуг как за счет стимулирования отечественных производителей, так и применение международного лизинга оборудования. Реальные возможности для этого вполне созрели. Экономической предпосылкой к этому является проблематичная применение традиционных механизмов инвестирования в основные фонды предприятиями, сложившиеся в результате изменения экономических методов хозяйствования. Необходимо внедрять принципиально новые подходы к системе финансирования в развитии отечественного производства и сферы услуг. Принимая во внимание международный опыт, по оценкам экспертов лизинговое финансирование сыграло немаловажную роль в появление японского так называемого "экономического чуда", когда страна стремительно опередила многие развитые государства по темпам прироста экономического и производственного потенциала. Важной особенностью развития лизинга в Японии явилась мощная государственная поддержка, осуществляемая экономическими методами, как в сфере банковской деятельности, так и в содействие созданию и использованию в стране гибких производственных систем - лизингодателей, особенно для мелких и средних форм предпринимательства.

  Постановка  предпринимательской цели:

• необходимость развития нового или действующего производства или вида услуг, пользующаяся достаточным спросом;
• поиск источников финансирования поставленной цели:

а) наличие  собственных средств;

б) получение  кредита банка;