Внешнеторговые сделки

2. Понятия: «иностранная валюта», «валютные операции», «валютные биржи». 

     В соответствии с Федеральным законом  от 10 декабря 2003 г. №173-ФЗ «О валютном регулировании  и валютном контроле» иностранной  валютой являются:

• денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным средством наличного платежа на территории соответствующего иностранного государства (группы иностранных государств), а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки;
• средства на счетах в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах [1].

     Валюту  можно классифицировать по следующим  признакам:

• отношение к стране – эмитенту (национальная, иностранная,  коллективная)
• степень использования на международном рынке (резервная, другие ведущие мировые)
• возможность обмена на другую валюту (полностью конвертируемая, частично конвертируемая, неконвертируемая)
• степень стабильности валютного курса (сильная, слабая)
• вид валютной операции (валюта сделки, платежа, кредита, клиринга, векселя, страхования) [3,6].

     Валютные  операции - урегулированные национальным законодательством или международными соглашениями сделки, предметом которых являются валютные ценности.

     В соответствии с законодательством  РФ под валютными операциями понимаются:

• приобретение резидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу резидента валютных ценностей на законных основаниях, а также использование валютных ценностей в качестве средства платежа;
• приобретение резидентом у нерезидента либо нерезидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу нерезидента либо нерезидентом в пользу резидента валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа; в) приобретение нерезидентом у нерезидента и отчуждение нерезидентом в пользу нерезидента валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа;
• ввоз на таможенную территорию Российской Федерации и вывоз с таможенной территории Российской Федерации валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг;
• перевод иностранной валюты, валюты Российской Федерации, внутренних и внешних ценных бумаг со счёта, открытого за пределами территории Российской Федерации, на счёт того же лица, открытый на территории Российской Федерации, и со счёта, открытого на территории Российской Федерации, на счёт того же лица, открытый за пределами территории Российской Федерации;
• перевод нерезидентом валюты Российской Федерации, внутренних и внешних ценных бумаг со счёта (с раздела счёта), открытого на территории Российской Федерации, на счёт (раздел счёта) того же лица, открытый на территории Российской Федерации [1].

     Валютная биржа — это элемент инфраструктуры валютного рынка, деятельностью которой состоит в предоставлении услуг по организации и проведению торгов, в ходе которых участники заключают сделки с иностранной валютой. Валютная биржа организует работу базовых элементов инфраструктуры валютного рынка: торговой системы (механизм поиска контрагента), клиринговой и расчётной систем (механизм исполнения сделки).

     Существуют  валютные биржи, специализирующиеся на срочной торговле валютой и финансовыми  активами, — Лондонская международная  биржа финансовых фьючерсов (London International Financial Futures Exchange), Европейская опционная  биржа в Амстердаме (European Options Exchange), Немецкая срочная биржа во Франкфурте (Deutsche Terminboerse), Сингапурская биржа (Singapore International Monetary Exchange), биржа срочной  торговли в Сиднее (Sydney Futures Exchange), Австрийская  срочная опционная биржа в  Вене (Oesterreichische Termin Option-sboerse). С экономической  точки зрения валютная биржа —  это организованный участник на биржевом организованном валютном рынке. В правовом смысле валютная биржа представляет собой юридическое лицо, формирующее  оптовый рынок путём организации  и регулирования биржевой торговли иностранной валютой [2,99].

     Валютная  биржа — это место, где осуществляется свободная купля-продажа национальных валют, исходя из курсового соотношения  между ними (котировки), складывающегося  на рынке под воздействием спроса и предложения. Этому типу биржи  присущи все элементы классической биржевой торговли. Котировки на бирже  зависят от покупательной способности  обмениваемых валют, которая, в свою очередь, определяется экономической  ситуацией в странах-эмитентах. Операции на валютной бирже основаны на конвертируемости валют, обмениваемых на ней.

     Основная  задача биржи состоит не в получении  высокой прибыли, а в мобилизации  временно свободных валютных ресурсов, перераспределении их рыночными  методами из одних отраслей экономики  в другие и в установлении действительного  рыночного курса национальной и  иностранной валюты в условиях справедливой и законной торговли. 

     Прямое  назначение валютной биржи — определять валютный курс, который представляет собой стоимость иностранной  валюты. Однако развитие систем связи, массовый отказ от золотого стандарта  в результате отмены Бреттон-Вудской  валютной системы, развитие тенденций  экономической глобализации привело  к снижению роли национальных валютных бирж. Их место постепенно занимает глобальный круглосуточный валютный рынок  Форекс.

     По  российскому законодательству валютные биржи — это юридические лица, созданные в соответствии с законодательством  Российской Федерации, одним из видов, деятельности которых является организация биржевых торгов иностранной валютой в порядке и на условиях, которые установлены Центральным банком Российской Федерации. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Задача.

     В бухгалтерском балансе банка  на корсчете «НОСТРО» (актив) и счете  Клиента (пассив) отражена сумма 10 000 долл. США. Банк в спекулятивных целях продает имеющиеся в его распоряжении клиентские 10 000 долл. США и покупает евро по текущему курсу.

     Определить  значения открытой валютной позиции (длинной и короткой) до и после совершения спекулятивной сделки.

Решение:

Короткая на 10 000$ и длинная на 13 127€

Открытая  валютная позиция = 10 000$*Курс ЦБ РФ+13 127 €*Курс ЦБ РФ =10 000$*26,2131 руб. + 13 127 €*34,4676 руб. = 262 131 руб. + 452 456,18 руб. = 714587,18 руб. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Список используемой литературы 

1. Федеральный закон от 10.12.2003 г. «О валютном регулировании и валютном контроле» (в ред. от 30 декабря 2006 г.)
2. Банковское дело: Учебник для студентов вузов/Под ред.Е.Ф.Жукова,Н.Д.Эркашвили.-М.:ЮНИТИ-ДАНА,Единство,2007
3. Бурлак Г.Н., Кузнецова О.И. Техника валютных операций: Учеб.пособие.-3-е изд.,перераб. и доп.-М.:Вузовский учебник,2009.-319 с.
4. Нестерова Т.Н. Банковские операции. Часть IV: Банковское обслуживание внешнеэкономической деятельности. — М.: ИНФРА — М, 1996.— 96 с.
5. Унифицированные правила и обычаи МТП для документарных аккредитивов / Публикация МТП № 500 (УПО 500, 1993 г.) / Справочно-правовая система «Гарант».