Вексельное обращение как инструмент коммерческого кредита

    Коммерческий  кредит – один из важнейших инструментов рыночного хозяйства. Затянувшийся переход России к рыночной экономике просто должен сопровождаться восстановлением и активным использованием коммерческого кредитования. В то время как на Западе наблюдается отход от векселя, думается, что нам не обойтись без вексельного обращения. Дело в том, что мы не можем перешагнуть через ступень классического коммерческого кредита, поскольку у нас отсутствуют в должной степени электронная коммуникационная сеть, связывающая контрагентов, которая делает выписку векселей излишним мероприятием. Кроме того, в условиях нестабильности экономики, когда рвутся давно устоявшиеся хозяйственные связи, вексель – единственный инструмент, имеющий юридическую силу в случае возникновения споров. Ведению вексельного обращения, на наш взгляд, будут способствовать банковские гарантии векселя, которые реализуют главный принцип обращения всех векселей через банк.

    До  внедрения векселя в практику на достаточном уровне было бы разумно развивать взаимное кредитование предприятий на безвексельной основе, на базе, например, открытого счета. Предприятия, имеющие стабильные контакты, могут открывать друг другу кредитные линии, в пределах которых производятся взаимные отгрузки товаров, оказания услуг. В определенные сроки, установленные контрактом, контрагенты погашают кредит либо перечислением средств, либо путем учета взаимных требований.

    В результате негативного опыта многих прошедших лет банковская система России  функционирует сейчас на пределе своих возможностей. Необходимы скорейшие реанимационные меры по ее восстановлению и оздоровлению. Уже давно очевидна актуальность и необходимость реформы банковского дела, которая позволила бы начать реализацию мер, необходимых для развития средств коммерческого кредитования. Пусть коммерческий кредит и не решит всех сегодняшних проблем, а он и не должен этого делать. Но в активном и гибком сочетании с другими инструментами рыночной экономики это не может не привести к позитивным сдвигам в общем экономическом развитии.

     Заключение 

    Коммерческий  кредит дополнительно к существующему  кредитному механизму позволил бы последнему более гибко реагировать на хозяйственную ситуацию в стране, не расширяя при этом автоматически общей массы платежных средств. В этой связи необходимо активизировать работу как учреждений Центрального банка России, так и организаций, заинтересованных во внедрении вексельного обращения, поскольку для них станут предсказуемыми сроки поступления платежей и они смогут получать банковский кредит под векселя.

    коммерческий  кредит можно охарактеризовать как  особую форму взаимоотношений поставщика и потребителя. Особенность ее заключается в том, что сам продавец предоставляет покупателю кредит. Точнее он предоставляет отсрочку платежа по отпущенным товарам или оказанным услугам. Но это и есть кредит, а, поскольку переданная заемщику стоимость выражена в товарной форме, то и сам кредит является товарным. Происходящая при этом и упомянутая выше передача стоимости представляет не что иное, как куплю и продажу товара, т.е. коммерческую сделку, а потому и сам кредит получил название коммерческого кредита. Он предоставляется под обязательства должника (покупателя) погасить в определенный срок как сумму основного долга, так и начисляемые проценты.

     Коммерческий  кредит в большой степени способствует укреплению связей между продавцом  и покупателем. Продавец, располагая временно свободными средствами, передает их покупателю на относительно короткий срок путем коммерческого кредитования, получая от него довольно большое вознаграждение (в виде процентов), большее, чем, скажем, ставка по депозитам на такой же срок, но меньшее, чем по прямому банковскому кредиту (что очень важно для покупателя). Таким образом, коммерческий кредит обеспечивает более выгодное размещение временно свободных средств, хотя и не может исключить определенного риска в связи с возможностью задержки платежа по векселю. Покупатель, воспользовавшись такой формой кредитования, может направить имеющиеся у него средства на другие цели.

    Выделяют  несколько основных способов предоставления коммерческого кредита:

• вексельный способ;
• открытый счет;
• скидка при условии оплаты в определенный срок (сконто);
• сезонный кредит («фрэнчайз»);
• консигнация.

    При вексельном способе покупателю передают коммерческие товаро-распорядительные документы после акцепта. Такой способ коммерческого кредитования стал  наиболее распространенным. Согласно договору об открытом счете, однажды принятому обеими сторонами, покупатель может делать периодические закупки без обращения за кредитом в каждом отдельном случае. Обычный порядок осуществления сделки таков: когда покупатель заказывает товар, он немедленно отгружается, а платеж за него производится в установленные сроки после получения счета.

    Вексель представляет собой составленное в строго установленном законом виде письменное безусловное, абстрактное, бесспорное обязательство или предложение уплатить определенную денежную сумму.

    Класс векселей достаточно многообразен, они отличаются по эмитенту, обслуживаемым сделкам и субъекту, получающему оплату.

    Говоря  о ближайших и более отдаленных перспективах вексельного обращения  в нашей стране, о критериях, на которые можно ориентироваться  при прогнозировании масштабов  вексельной эмиссии, учета и переучета векселей, нужно иметь в виду одно существенное обстоятельство. В сегодняшней экономике наблюдается острая нехватка оборотных средств и средств платежа, которая должна быть восполнена. Но это не значит, что при полном развитии вексельного обращения, его адекватном внедрении в расчетные отношения, его масштабы должны быть именно таковы, какова сегодня нехватка оборотных средств и средств платежа. В перспективе критериями масштабов вексельного обращения, учета и переучета должны стать не нехватка оборотных и платежных средств, а масштабы всего платежного оборота, с учетом скорости обращения векселей и сохраняющихся во внутрихозяйственном обороте денежных средств и масштабы обслуживающих внутрихозяйственный оборот оборотных средств в денежной форме.

Список  использованных источников 

1. Гражданский кодекс Российской Федерации: части  первая, вторая и третья (с изменениями  от 12 августа 1996 г., 24 октября 1997 г., 8 июля, 17 декабря 1999 г., 16 апреля, 15 мая 2001 г., 21 марта, 14, 26 ноября 2002 г., 10 января, 26 марта 2003 г.).
2. О внесении изменений и дополнений в закон РСФСР «О банках и банковской деятельности в РСФСР»: федеральный закон от 03.02.1996 г.  № 17-ФЗ (с изм. от 31.07.1998 г., 5.07.1999 г, 8.07.1999 г., 19.06.2001 г., 07.08.2001 г., 21.03.2002 г.).
3. Федеральный закон «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)» от 10.07.2002 г. № 86-ФЗ с последующими изменениями и дополнениями. Собрание законодательства  Российской Федерации, 2002, № 28, 2003, № 2.
4. Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003  № 173-ФЗ. Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, № 50.
5. Федеральный закон «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» от 23 декабря 2003 г. № 177-ФЗ (с изменениями от 20 августа, 29 декабря 2004 г., 20 октября 2005 г.)
6. Федеральный закон «О кредитных историях» от 30 декабря 2004 г. № 217-ФЗ
7. Федеральный закон «О рынке ценных бумаг» от 22 апреля 1996г. № 39-Ф3.
8. Федеральный закон «О переводном и простом векселе» от 11 февраля 1997 г. № 48-Ф3.
9. Федеральный закон «Об ипотеке (залоге недвижимости)» от 16.07.1998 г. № 102-ФЗ в ред. от 30.12.2004 г.
10. О внесении изменений в федеральный закон «Об ипотечных ценных бумагах»: федеральный закон от 29.12.2004 г. № 193-ФЗ.
11. Инструкция ЦБ РФ от 22 мая 1996 г. № 41 «Об установлении лимитов открытой валютной позиции и контроля за их соблюдением уполномоченными банками Российской Федерации».
12. Инструкция ЦБ РФ от 17 сентября 1996 г. № 8 «О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории Российской Федерации»(с изменениями и дополнениями).
13. Инструкция ЦБР «О  порядке  принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций» от 14.01.2004 г. №109-И.
14. Инструкция Банка России от 16 января 2004 года № 110–И «Об обязательных нормативах банков» ( с изменениями от 13 августа 2004 года).
15. Положение «Об организации внутреннего контроля в банках» от 28 августа 1997 года N 509 (утвержденное приказом ЦБР от 28 августа 1997 года N 02-372) (с изменениями от 30 ноября 1998 года, 1  февраля 1999 года).
16. Положение ЦБ РФ от 12 апреля 2001 г. № 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации» (с изменениями и дополнениями).
17. Положение Банка России «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций» от 10 февраля 2003 г. №215-П
18. Положение ЦБР «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» от 26 марта 2004 г. №254-П
19. Положение Банка России от 24 сентября 1999 г. N 89-П «О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков» (с изменениями от 20 апреля 2001 г., 18 апреля 2002 г.)
20. Положение ЦБ РФ от 31 августа 1998 г. № 54-П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)».
21. Положением Банка России «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации» от 9 октября 2002 г. №199-П.
22. Положением Банка России «О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации» от 5 января 1998 г. №14-П.
23. Положение ЦБР «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» от 26 марта 2004 г. №254-П
24. Указание  Банка  России  «Об  установлении  размера  обязательной  продажи валютной выручки от экспорта товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности)» от 09.07.2003 № 1304-У.
25. Деньги, кредит, банки: Учебник. /колл. авт.; под ред. засл. деят. науки РФ, д-ра экон. наук, проф. О.И.Лаврушина. 3-е изд., перераб. и доп. – М.: КНОРУС, 2006. – 560 с.
26. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов/ С.Ф. Жуков, Л.М. Максимова, А.В. Печникова и др.; Под ред. академ. РАЕН Е.Ф. Жукова. 3-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2005. – 600 с.
27. Общая теория денег и кредита: Учебник для вузов /Под ред. академ. РАЕН Е.Ф. Жукова. 3-е изд., перераб. и доп.  – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. – 423 с.
28. Банки и банковское дело / Под ред. И.П. Балабанова – СПб: Питер, 2008. – 243 с.
29. Банковское дело: Учебник /Под ред. О.И.Лаврушина. – М.: “Финансы и статистика”, 2005. – 576 с.
30. Банковское дело: Учебник / Под ред. д-ра экон.наук, проф. Г.Г.Коробовой. – М.: Экономистъ, 2005. – 751с.
31. Банковское дело: Учебник / Под ред. В.Н. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. - 4- е изд.- М: Финансы и статистика, 2007.
32. Банковское дело. Учебник / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. – 6-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2005. – 424 с.
33. Банковское дело: управление и технологии: Учеб. пособие для вузов /Под ред. проф. A.M. Тавасиева. – М: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. – 863 с.
34. Буевич С.Ю., Королев О.Г. Анализ финансовых результатов банковской деятельности: Учебное пособие. – М.: КНОРУС, 2005. – 160 с.
35. Виноградова Т.Н. Банковские операции: Учебное пособие. – Ростов н/Д: «Феникс», 2007. – 384 с.
36. Деньги, кредит, банки / Под ред. Г.Н. Белоглазовой: Учебник. – М.: Юрайт-Издат, 2005. – 568 с.
37. Жарковская Е.П. Банковское дело: Учебник. – М.: Омега-Л; Высш.шк., 2005. – 236 с.
38. Кузнецова Е.И. Деньги, кредит, банки: учеб. пособие/ Е.И.Кузнецова; под ред. Н.Д. Эриашвили. – М.: ЮНИТИ-ДАНА. 2007. – 527 с.
39. Основы банковского дела в Российской Федерации. Учебн.пособие / Под ред. Семенюты О.Г. – Ростов н/Д: Феникс, 2008. – 421 с.
40. Основы банковской деятельности (Банковское дело)./ Под ред. К.Р. Тагирбекова. М.: Издательский дом «ИНФРА-М»: Изд-во «Весь мир», 2007.- 658 с.
41. Свиридов О.Ю. Банковское дело. Серия «Экономика и управление». – Ростов н/Д: Издательский центр «МарТ», 2006. – 416 с.
42. Свиридов О.Ю. Финансы, денежное обращение, кредит. / О.Ю. Свиридов. – Ростов н/Д: Феникс, 2005. – 288 с.
43. Управление деятельностью коммерческого банка (банковский менеджмент) / Под ред. д-ра экон. наук, проф. О.И.Лаврушина. – М.: Юристъ, 2005. – 688с.
44. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник / Под ред. В.К. Сенчагова, А.И. Архипова. – М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2005. – 395с.