Вексельная форма расчетов. Вексель

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО РЫБОЛОВСТВУ

Балтийская государственная академия рыбопромыслового флота

Институт прикладной экономики и менеджмента 
 

Кафедра «Менеджмент» 
 
 
 
 
 

Реферат

на тему: «Вексельная форма расчетов. Вексель» 
 
 
 

Выполнила:

студентка группы У-51

Кабирова А.В.

Проверил:

Тихонов  
 
 
 
 
 
 
 

Калининград

2011

 

Содержание 
 

1. Понятие векселя и вексельной формы расчетов ………………………………… 3
2. Виды векселей ……………………………………………………………………... 4
3. Сроки платежа по векселю ………………………………………………………... 5
4. Участники вексельного оборота ………………………………………………….. 6
5. Аваль. Инкассирование и домициляция …………………………………………. 8

 

1. Понятие векселя и вексельной формы расчетов

      Вексельная форма расчетов представляет собой расчеты между поставщиком и плательщиком за товары и услуги с отсрочкой платежа на основе специального документа - векселя.

       Вексель - это безусловное письменное долговое обязательство строго установленной  законом формы, дающее его владельцу (векселедателю) бесспорное право по наступлении срока требовать  от должника уплаты обозначенной в векселе денежной суммы. 

       Отличие векселя от акции состоит в том, что последняя есть долевая ценная бумага, а вексель — долговая. Их единство исходит из того, что в основе любой ценной бумаги лежит ссудный капитал, а не товарная или производительная его формы.

       Отличие векселя от облигации основывается на различиях, проистекающих из их конкретных форм существования как ценных бумаг:

• облигация — по своей сути эмиссионная бумага, а вексель имеет более индивидуальный характер (хотя на рынке можно встретить и выпуски векселей крупными партиями);
• эмиссия облигаций подлежит обязательной регистрации со стороны государства, а векселей — нет;
• вексель может использоваться как платежно-расчетное средство, а расчеты с помощью облигаций не разрешаются;
• облигация продается по договору купли-продажи, а вексель передается по приказу его владельца и т. д.

       В отличие от акций и облигаций вексель может существовать только в документарной (бумажной) форме. 

       Традиционно под термином вексель подразумевается  долговая расписка. Однако современный банковский вексель - это особый документ, составленный по определенной принятой во всем мире форме, которая установлена законом о переводном и простом векселе, принятым Женевской конвенцией 7 июня 1930 года. Согласно этой конвенции, вексель имеет следующие обязательные признаки:

1. Вексель всегда составляется письменно и имеет перечень обязательных реквизитов: 

• вексельная метка "вексель" в тексте документа; 

• безусловный приказ или обязательство уплатить определенную сумму; 
• наименование плательщика и первого держателя;
• наименование ремитента (лица, в пользу которого выписан вексель);
• срок и место платежа;
• дата и место составления векселя;
• подпись векселедателя.

      Отсутствие хотя бы одного из них лишает его юридической силы.

2. Оплата векселя осуществляется только денежными средствами.
3. Невыполнение коммерческой сделки не означает невыполнения выплат по векселю.
4. Субъекты, участвующие в вексельном обороте несут солидарную ответственность.

 

2. Виды векселей

Законом установлено две формы векселей: простой и переводной.

       Простой вексель (соло-вексель) — это ничем не обусловленное (безусловное) обязательство должника уплатить денежный долг кредитору в размере и на условиях, обозначенных в векселе и только в нем. Простой вексель выписывает сам плательщик, и по существу является его долговой распиской.

       Переводной вексель (тратта) — это безусловный приказ лица, выдавшего вексель (векселедателя), своему должнику (плательщику) уплатить указанную в векселе денежную сумму в соответствии с условиями данного векселя третьему лицу (векселедержателю). Переводной вексель — это письменный документ, содержащий безусловный приказ векселедателя плательщику об уплате указанной в векселе денежной суммы третьему лицу или его приказу.

       Основа простого векселя. Простой вексель появляется обычно в результате товарной сделки, когда покупатель товара не имеет в момент поставки необходимых денежных средств и вместо денег выписывает данный вексель, по которому он обязуется заплатить продавцу требуемую им сумму денег через какой-то промежуток времени в будущем. По прошествии этого времени векселедержатель предъявляет вексель покупателю (т. е. должнику по данному векселю), который платит указанную сумму денег и в обмен получает вексель («гасит» его). Простой вексель обычно выписывает должник на имя своего кредитора и передает его последнему.

       Основа переводного векселя. Переводной вексель связан с «переводом» долга с одного лица на другое. Обычно тот, кто выписывает переводной вексель (векселедатель), является одновременно кредитором одного лица и должником другого лица. В переводном векселе векселедатель требует, чтобы тот, кто ему должен, заплатил бы не ему самому непосредственно, а напрямую его кредитору.

       Переводной  вексель имеет итальянское название «тратта» (что в переводе и означает «передача»), а векселедатель называется трассантом, должник по векселю —  трассатом, векселедержатель (получатель по векселю) — ремитентом. 

       Отличительные черты соло-векселя от тратты:

1. соло-вексель является обычной долговой распиской должника, например, покупателя, а тратта - переводит плату третьему лицу (ремитенту);
2. соло-вексель обслуживает парные операции, осуществляемые между двумя субъектами ((векселедатель (покупатель, должник) - векселедержатель (кредитор, получатель платежа));
3. при расчете траттой участвуют минимум три агента: векселедатель (покупатель, должник, трассант, выдающий вексель), плательщик (дебитор, должник, трассат) и векселедержатель (получатель платежа, ремитент).

 

3. Сроки платежа  по векселю

       Существует  четыре способа установления срока  платежа по векселю: 

       1) Срок на определенный день. Выражается  в виде записи «обязуюсь заплатить (число)».

       2) Срок по предъявлении - подлежит  оплате в день предъявления  к платежу. Максимальный срок, который устанавливается для  предъявления векселя к платежу, - один год со дня выписки. 

       3) Во столько-то времени от составления  векселя. Здесь возможно несколько вариантов:  
а) через определенное количество дней. Срок платежа считается наступившим в последний из этих дней. День выписки векселя в расчет не принимается; 
б) через определенное количество месяцев. В данном случае срок платежа падает на то число последнего месяца, которое соответствует числу написания векселя, а если в этом последнем месяце такого числа нет, - то на последнее число этого месяца; 
в) на начало месяца, середину месяца, конец месяца;

       4) Во столько-то времени по предъявлении  векселя. Установление сроков  платежа такое же, как и в  предыдущем способе. Вместе с  тем этот способ платежа более  удобен плательщику, так как  дает ему возможность подготовиться  к платежу. Отсчет срока платежа  начинается от дня предъявления векселя к платежу. 

4. Участники вексельного оборота

       Векселедатель - лицо, составившее, подписавшее и вручившее вексель первому приобретателю. Векселедатель переводного векселя именуется также трассантом (трассентом); векселедатель простого векселя - аустеллером или сускриптером. Юридическое лицо не имеет права выпустить вексель без разрешения банка. Если векселедатель не сможет вернуть указанную долговую сумму, то за него будет расплачиваться банк.

       Векселедержатель - лицо, которому передан во владение вексель, его обладатель, имеющий право на получение денежной суммы, указанной в векселе, от векселедателя. 

       Вексельная  форма расчетов предполагает обязательное участие в организации банковских учреждений. В частности, вексельное законодательство предусматривает инкассирование векселей банками, т. е. выполнение ими поручений векселедержателей после получения платежей по векселям в срок. За выполнение поручения по инкассированию векселей банк получает от клиента комиссионное вознаграждение в виде процента с полученной суммы платежа. Кроме того, банк взимает с клиента все расходы, связанные с отсылкой и присылкой документов, а также расходы, связанные с опротестованием векселя в случае несогласия плательщика платить по данному векселю или в случае его неплатежеспособности. 

       Рассмотрим  на примере схему движения простого векселя, обслуживающего товарные операции между покупателями и продавцами.

       Покупатель  товара ООО «Строитель», получив товар от продавца ООО «Цемент-завод», выписывает на его имя простой вексель. ООО «Цемент-завод» выступает в данный момент времени в качестве первичного векселедержателя. Далее ООО «Цемент-завод» сам покупает товары у других поставщиков (например, у Карьерауправления), и так далее, а вексель, переходя от одного субъекта к другому, остается у какого-то конечного субъекта № XX. Все промежуточные субъекты, продав определенные товары, получили другие товары от продавцов, а крайние ООО «Строитель» и № XX остались с обязательствами:

       1.  ООО «Строитель», получив товары, отдал вексель-бумагу.

       2. Субъект № XX , напротив, отдав  товары, остался с вексельной бумагой.

       Примерно  такая же схема расчетов осуществляется при помощи переводного векселя (тратты), но в отличие от простого векселя добавляется третий агент - трассат, плательщик по векселю.

Схема расчетов с использованием векселя

      1.  Векселедержатель, индоссант, должен получить акцепт от плательщика, трассата, и поэтому он направляет вексель на согласие оплаты.

      2.  Акцептованный трассатом вексель приобретает юридическую силу, и трассат становится основным должником по переводному векселю, тратте.

      3. Переводной вексель, пройдя по  цепочке агентов №№ 1, 2, 3 и так  далее, остается у последнего  векселедержателя № XX, который предъявляет его к оплате трассату.

      4. Трассат оплачивает переводной  вексель. В случае отказа оплаты основным должником векселедержатель № XX имеет право требовать проведения оплаты от всех других агентов вексельной цепочки.

      Передача  векселя от одного субъекта к другому  осуществляется при помощи передаточной надписи - индоссамента от индоссанта к индоссату.

5. Аваль. Инкассирование  и домициляция

       Вексель может быть авалирован, то есть может быть удостоверен, усилена надежность поручительством третьего лица, обычно надежного банка. Аваль (гарантия платежа по векселю со стороны банка или другого лица, называемого авалистом, не имеющего прямого отношения к векселю. На языке вексельного права аваль есть вексельное поручительство) записывается на лицевой стороне векселя или на аллонже в виде добавочного листа к векселю. Банк-авалист и лицо, которому принадлежит вексель, несут солидарную ответственность, то есть в случае неплатежеспособности векселедателя оплату производит банк.