Сущность кредита

Введение

 Преобладавшая до недавнего  времени государственная форма  собственности предполагала в  основном централизованное бюджетное  финансирование предприятий. Существовавшая  ранее система, при которой  бюджетные средства выделялись  в рамках государственного планирования  развития экономики, не учитывала  необходимости четкого законодательного  регулирования финансово-кредитных  вопросов.

 С развитием в нашей  стране рыночных отношений, появлением  предприятий различных форм собственности  (как частной, так и государственной,  общественной) особое значение приобретает  проблема четкого правового регулирования  финансово-кредитных отношении субъектов  предпринимательской деятельности.

 У предприятий всех  форм собственности все чаще  возникает потребность привлечения  заемных средств для осуществления своей деятельности и извлечения прибыли. Наиболее распространенной формой привлечения средств является получение банковской ссуды но кредитному договору.

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 1. Теоретические основы исследования кредитных отношений.

1.1 Понятие и сущность  кредита

Кредит (лат. с reditum - ссуда, долг) - это экономические отношения между экономическими партнерами по предоставлению денег или товаров в долг на условиях срочности, возвратности, платности.

 Предпосылкой возникновения  кредита послужило имущественное  расслоение общества в период  разложения первобытнообщинного  хозяйства, однако, условия необходимые  для появления кредитных отношений  создают товарно-денежные отношения  [6].

 Причины для появления  и развития кредита можно разбить  на 2 группы: общие и специфические: 

 К общеэкономическим  причинам относятся: 

 • наличие товарно-денежных  отношений; 

 • товарное производство.

 К специфическим: 

 • временное высвобождение  денежных средств у одних экономических  субъектов; 

 • временная потребность  в денежных средствах у других  экономических субъектов. Данные  временные условия для возникновения  кредитных отношений являются  результатом колебаний в процессе  кругооборота основных фондов, обусловленные  несоответствием между потребностью  в крупных единовременных затратах  на обновление производственных  фондов и постепенным характером  восстановления их стоимости  в процессе реализации товаров. 

 Условия возникновения  кредитных отношений: 

 • Кредит - заимствование  чужой собственности. Это обуславливает  необходимость материальной ответственности  участников кредитной сделки  по взятым на себя обязательства. Материальная ответственность имеет юридическую и экономическую стороны. Юридическая сторона характеризует правомочность лиц сделки вступать в кредитные взаимоотношения. Экономическая сторона подтверждается наличием у заемщика в собственности активов и их способностью приносить доход, достаточный для развития производства и возмещения кредита.

 • Совпадение экономических  интересов заемщика и кредитора.  Такое возможно при наличии  свободных денежных средств у  кредитора и их нехватка у  заемщика, При этом для возникновения  кредитной сделки решающее значение  имеет согласование суммы, срока,  обеспечения и платы за предоставление  денежных ресурсов во временное  пользование. 

 Субъекты кредитных  отношений: 

 • кредитор - субъект,  предоставляющий стоимость во  временное пользование. Источником  средств для выдачи кредита могут собственные или заемные средства. Широкое развитие кредита привело к сосредоточению кредиторских функций у специализированных финансовых институтов - банков. Целью предоставления кредита, как правило, является получение прибыли в виде ссудного процента, Поэтому кредитор заинтересован в эффективном использовании ссужаемой стоимости. Кредит предполагает производительное использование, что является гарантией возврата кредита [4].

 • Заемщик -субъект, получающий ссуду. Желание получить кредит должно быть подтверждено экономическими и юридическими гарантиями возврата ссуды по истечении ее срока. Обязанность заемщика возвратить кредит вытекает из того, что заемщик не становиться собственником ссужаемой стоимости, а лишь реализует в отношении ее права временного пользования.

 Объектом кредита выступает  ссужаемая стоимость. 

 Сущность кредита и  его роль проявляется в функциях:

 • перераспределительная;

 • регулирующая;

 • стимулирующая. 

 Перераспределительная функция. С ее помощью происходит перераспределение национального дохода между экономическими субъектами. Назначение этой функции - удовлетворение временных потребностей в средствах у юридических и физических лиц, а также государства за счет временно свободных денежных средств других лиц. Особенностью функции является то. что она охватывает только временные свободные средства и удовлетворяет только временные потребности в средствах платежа и обращения.

 Перераспределительная функция кредита охватывает перераспределение не только денежных средств, но и товарных ресурсов (коммерческий, лизинговый, частично потребительский кредиты). Кредитное перераспределение может иметь прямой характер (без участия финансовых посредников) и осуществляться через финансовых посредников (банки, инвестиционные фонды, страховые организации и пр.).

 Регулирующая функция  заключается: 

 • в способности  кредита обеспечивать непрерывный  воспроизводственный процесс (за  счет ссуженной стоимости привлекаются  необходимые дополнительные ресурсы  для организации производства);

 

 • в регулировании структуры общественного производства и создании сбалансированной экономики (норма процента выступает главным фактором межотраслевого и межтерриториального перелива капитала. Свободный перелив капитала создает условия для быстрого удовлетворения возникающего спроса на товары и услуги. Благодаря ссудному капиталу создается необходимое предложение товаров и услуг) [8].

 Стимулирующая функция  состоит в том, что заемщик,  заключивший кредитной соглашение, берет на себя обязательства  вернуть не только основную  сумму долга, но и проценты (вознаграждение кредитору), а это  требует, во-первых, производительного  использования кредита и, во-вторых, повышения эффективности производства.

 

1.2 Генезис и эволюция кредитных отношений