Содержание пассивных операций и способы их проведения

1. Содержание  пассивных операций и способы их проведения.

Пассивные операции (ПО) — это деятельность банка, направленная на формирование собственных и привлеченных источников средств для их дальнейшего использования для проведения операций и получения дохода.

Группы отношений:

1) отношения,  возникающие между собственниками  банка по формированию уставного  капитала в соответствии с  установленными ЦБ нормативами;

2) отношения  между банком и его клиентами  по депонированию денежных средств клиентов в различных формах на банковских счетах;

3) отношения  по формированию источников средств  для погашения расходов банка,  образуются в связи с необходимостью  выплаты процентов по вкладам,  депозитам и другим банковским  средствам, с выплатой процентов  по размещенным ценным бумагам  банка (облигации, депозитные  и сберегательные сертификаты), с  проведением операций (заработная  плата, амортизация, расходы на  материалы, энергия, безопасность  и т.д.);

4) отношения  по получению и распределению  банковской прибыли, в том числе  на выплату налогов, дивидендов  собственникам банка, на формирование  резервного капитала, увеличение  уставного капитала, фонда банковского  развития и т.д.;

5) отношения  по формированию специальных  резервных фондов, предназначенных  для страхования рисков по  тем или иным операциям банка.  В соответствии с существующим  порядком банки формируют следующие  фонды: а) резерв по ссудам  и другим размещенным средствам  подобного характера; б) резерв  от обесценения вложений в  ценные бумаги; в) резерв по  прочим активным операциям. Процесс  их формирования и использования  строится по аналогии с резервом  на возможные потери по ссудам. Общим моментом является отнесение  средств на их формирование  на расходы банка. Они формируются и используются в строгом соответствии с инструкциями ЦБ;

6) отношения  между банком и инвесторами  по поводу размещения на рынке  ценных бумаг и возникновение  обязательств по погашению в  установленные сроки ценных бумаг  и выплате процентов по ним;

7) отношения  между КБ и ЦБ РФ по регламентированию  отдельных сторон пассивных операций, по масштабам привлечения в  них средств, по регламентированию  порядка создания обязательных  резервов от привлекаемых средств.

По качественному  содержанию пассивы КБ делятся на две категории:

1) собственный  капитал (средства);

2) привлеченные  ресурсы от разных клиентов.

Собственные средства представляют собой совокупность

различных по назначению фондов, обеспечивающих экономическую

стабильность  и самостоятельность выполнения функций КБ. На долю

собственных средств, приходится от 12% до 20% общей суммы  пассивов

банка.

       Государство устанавливает для  банков минимальную границу

соотношения между  собственными и привлеченными средствами. В России

это соотношение  установлено в размере 1:25 (от 1:15 до 1:25 в зависимости

от размера  банка).

       Основная задача собственных  средств состоит в поддержании

устойчивости  КБ за счет реализации функций, в состав которых входят:

       •     защитная: сохранение платежеспособности КБ за счет

созданных резервов и создание возможности выплачивать  вкладчикам и

кредиторам КБ компенсацию в случае возникновения  убытков или

банкротства КБ;

       •     оперативная, которая  обеспечивает финансовые основы

деятельности  банка, то есть базу для формирования активных операций

путем поддержания  объема и характера (в соответствии с задачами банка)

банковских операций;

Назначение пассивных  операций:

1) формирование  и увеличение собственного капитала;

2) привлечение  средств вкладчиков, кредиторов и т.д. для проведения активных операций;

3) формирование  резервных и страховых фондов  для возмещения убытков;

4) привлечение  дополнительных денежных средств  через эмиссию ценных бумаг;

5) формирование  условий для оплаты труда и  поощрения работников банка в  решении их имущественно-коммунальных проблем;

6) создание условий  для рентабельной (прибыльной) работы  банка для обеспечения интересов  государства, собственника, в целях  развития самого банка, его  структуры и т.д.;

7) создание действенной  и эффективной системы контроля  по ограничению рисков по пассивным  операциям, защите интересов вкладчиков  и кредиторов;

8) формирование  привлекательной процентной политики  по пассивным операциям.

Виды пассивных  операций:

1) эмиссия ценных  бумаг банка;

2) отчисления  от прибыли в фонды банка;

3) депозитные  операции;

4) привлечение  межбанковских займов.

1. Эмиссия ценных  бумаг банка. Существуют две  категории ценных бумаг долевые  (акции) и долговые (облигации,  депозитные сберегательные сертификаты).

2. Операции, связанные  с отчислением прибыли в фонды  банка. В результате этого увеличивается  собственный капитал банка. В  фонды банка может распределяться  только чистая прибыль, т.е.  остающаяся после выплаты налогов.  Порядок распределения прибыли  по фондам банка определяется  действующим законодательством  в банковской сфере, действующим  уставом кредитной организации  и другими учредительными документами.

Существуют три  варианта распределения прибыли:

а) в течение  текущего года по установленным нормативам;

б) по итогам года, после утверждения годового баланса  отчета о прибыли и убытках;

в) текущее состояние, его оперативные задачи. Увеличение СК банка является необходимым условием для устойчивости банка, расширения круга его операций, привлечения  дополнительных клиентов из числа юридических  и физических лиц, а также снижения рисков по операциям в части его  возможной компенсации (возмещения).

3. Депозитные  операции — деятельность банка,  направленная на привлечение  денежных средств юридических  и физических лиц в различных  формах и на разные сроки.  Исключение составляют средства  других банков. Роль депозитных  операций в банке зависит от  истории развития банка. По  мере развития банка возрастает  роль депозитных операций, которые  постепенно выходят на первый  план среди источников деятельности  банка, меняется структура депозитных  операций в отношении клиентов  банка. Деятельность банка начинается  с работы с юридическими лицами. Через два года после образования  банк получает возможность привлекать  средства физических лиц. По мере развития банка меняются формы привлечения средств клиентов, (используются векселя, сертификаты, возрастает число вкладов, различных форм депозитов и т.д.

4. Привлечение  средств других банков. В качестве кредитора могут выступать ЦБ РФ, другие КБ, иностранные банки. Межбанковские средства в виде займов используются КБ, как правило, в следующих ситуациях.

1. У недавно  созданных банков вследствие  неразвитости депозитной клиентской  базы и необходимости проведения  активных операций возникает  потребность в получении межбанковских  займов. Для таких банков характерна  высокая зависимость от межбанковского  рынка.  

Это положение  является негативным по ряду причин:

а) на межбанковском  рынке возможны неблагоприятные  изменения положений (изменение  условий кредита, дефицит ресурсов на межбанковском рынке);

б) резкое увеличение процентных ставок.

2. Крупные банки,  у которых достаточная депозитная  база, привлекают межбанковские  займы для осуществления отдельных  банковских операций ввиду их  особенной привлекательности в  данный момент. Обращения банков  в качестве заемщиков носят эпизодический характер. Межбанковские займы приобретаются в целях регулирования ликвидности КБ. КБ должны ежемесячно отчитываться перед ЦБ по ликвидности.

2. Депозитные операции  как основа формирования  банковских ресурсов.

Современная банковская практика характеризуется большим  разнообразием вкладов депозитов  и депозитных счетов. Это обусловлено  стремлением банков в условиях сегментированного  высококонкурентного рынка наиболее полно удовлетворить спрос различных групп клиентов на банковские услуги и привлечь их сбережения и свободные денежные капиталы на банковские счета. По экономическому содержанию депозиты можно разделить на группы:

• депозиты до востребования;
• срочные депозиты;
• сберегательные вклады;
• ценные бумаги.

Депозиты можно  классифицировать по срокам, по видам  вкладчиков, условиям внесения и изъятия  средств; уплачиваемым процентам; возможности  получения льгот по активным операциям  банка и др.

Депозиты до востребования представлены различными счетами, с которых их владельцы  могут получать наличные деньги по первому требованию путем выписки  денежных и расчетных документов. К депозитам до востребования  в отечественной банковской практике относятся:

• средства, хранящиеся на расчетных и текущих счетах предприятий, различных коммерческих структур;
• средства фондов различного назначения в период их расходования; средства в расчетах;
• средства местных бюджетов и на счетах местных бюджетов; остатки средств на корреспондентских счетах других банков.

Преимуществом депозитных счетов до востребования  для их владельцев является их высокая  ликвидность. Деньги на такие счета  зачисляются и снимаются по мере осуществления хозяйственных и  других операций, отражаемых в денежном выражении на этих счетах. Основным недостатком является отсутствие уплаты процентов по счету или очень  невысокий процент. Таким образом, особенности депозитного счета  до востребования можно охарактеризовать следующим образом: взнос и изъятие денег осуществляется в любое время без каких-либо ограничений; владелец счета уплачивает банку комиссию за пользование счетом в виде твердой месячной ставки или в процентах к дебетовому обороту по счету; банк за хранение денежных средств на счетах до востребования уплачивает невысокие процентные ставки, либо вообще не платит (средства в расчетах); банк по депозитам до востребования отчисляет более высокие нормы в фонд обязательных резервов в центральном банке.

Срочные депозиты и сберегательные вклады представляют наиболее устойчивую часть депозитных ресурсов. Срочный вклад (депозит) имеет  четко определенный срок, по нему уплачивается, как правило, фиксированный процент  и вводятся ограничения по досрочному изъятию вклада. При изъятии вклада ранее оговоренного срока банк взыскивает штраф в сумме заранее оговоренного процента от величины депозита и срока  изъятия.

Наиболее характерными особенностями срочных вкладов  и депозитов являются: средства на счетах не могут использоваться для расчетов и на них не выписываются расчетные документы; средства на счетах оборачиваются медленно; уплачивается фиксированный процент; максимальный уровень процентной ставки в отдельные периоды может регулироваться центральным банком; устанавливается требование о предварительном уведомлении вкладчиком банка об изъятии денег; устанавливается более низкая норма обязательных резервов.

Достоинством  срочных депозитных счетов для клиентов является получение высокого процента, а для банка – возможность  поддержания ликвидности с меньшим  оперативным риском. Недостаток срочных  депозитов для клиентов в низкой ликвидности и невозможности  использовать средства на счетах срочных  депозитов для расчетов и текущих  платежей, а также для получения  наличных денег.