Роль активных операций в формировании активов коммерческих банков

Сейчас все  большее количество банков использует вычислительную технику для решения сложных математических моделей, и все возрастающее Число банкиров приобретают хотя бы минимальные знания в области методов научного управления, менеджмента, маркетинга. В этой связи можно сделать следующий вывод, если ожидаемые выгоды превышают Предельно допустимые расходы, а риск оправдан, Тогда современные методы и технику следует применять. К этому сейчас склоняется большинство.

В работе некоторых  экономистов также встречается  группировка активов по степени  ликвидности, так например, у Белоглазовой Г.Г. эта группировка выглядит следующим образом[14,109-124]:

1.  Ликвидные активы- остатки средств в кассе, денежные средства в пути, прочие денежные средства, остатки средств на счетах хозрасчетных и нехозрасчетных предприятий и организаций банка, остатки средств на счетах у иностранных банков, на корреспондентских счетах в ЦБР, а также приобретенные банком облигации государственных займов и выданные кредиты и другие виды платежей в пользу банка со сроком погашения до одного месяца.

2.  Ссуды. Ими обеспечивается получение основной части доходов банка. У наших коммерческих банков ссуды - преобладающая форма активов. Наиболее ликвидные ссуды это ссуды, предоставляемые другим банком (особенно ссуды до востребования), а также краткосрочные ссуды предприятиям и организациям. Причем ликвидность последних возрастает в связи с тем, что принятые в их обеспечение ценности могут быть перезаложены коммерческим банком в центральном банке для получения от него краткосрочных кредитов. Ликвидность долгосрочных ссуд с учетом существующих условий их предоставления чрезвычайно низка. Сложившаяся у нас практика такова, что долгосрочные ссуды предоставляются в основном без всякого обеспечения. Это резко снижает их ликвидность и повышает риски коммерческих банков от их невозврата.

3.  Инвестиции в паи и ценные бумаги предприятий, организаций, кооперативов других банков. Для отечественных коммерческих банков эти активы наименее ликвидны по сравнению со ссудами, так как при отсутствии развитого вторичного рынка ценных бумаг реализация акций и облигаций предприятий весьма затруднительна.

4.  Основные фонды банка. Вложения средств в эти активы имеют относительно низкий удельный вес в активах коммерческих банков и не связаны непосредственно с получением прибыли. Но именно эти активы создают коммерческим банкам материальную основу для получения прибыли.

Лаврушин О.И. все активы банка разбивает группы по степени ликвидности в зависимости от срока погашения, так как для обеспечения ежедневной способности банка отвечать по своим обязательствам структура активов коммерческого банка должна соответствовать качественным требованиям ликвидности. Активы банка делятся на [37,95-96] : высоколиквидные активы (т.е. активы, которые обеспечивают мгновенную ликвидность); ликвидные активы, и активы долгосрочной ликвидности.

К активам мгновенной ликвидности (высоколиквидным) относятся: наличность и приравненные к ним средства, средства на счетах в Центральном банке, Государственные долговые обязательства и др. Эти средства относятся к ликвидным, так как подлежат в случае необходимости изъятию из оборота банка. В состав ликвидных активов входят, кроме перечисленных высоколиквидных активов, все кредиты, выданные кредитной организацией в рублях и иностранной валюте, со сроком погашения в течение ближайших 30 дней, а также другие платежи в пользу кредитной организации, подлежащие перечислению в ближайшие 30 дней. К активам долгосрочной ликвидности относятся все кредиты, выданные кредитной организацией, в рублях и иностранной валюте с оставшимся сроком погашения свыше года, а так же 50% гарантий и поручительств, выданных банком сроком действия выше года, кредиты просроченные за минусом ссуд, гарантированных Правительством, под залог ценных бумаг, под залог драгметаллов.

Устанавливая  рациональную структуру активов банк должен выполнять требования к ликвидности, а следовательно, иметь достаточный размер высоколиквидных, ликвидных и долгосрочно ликвидных средств по отношению к обязательствам с учетом их сроков, сумм и типов, и выполнять нормативы мгновенной, текущей степени долгосрочной ликвидности.

Норматив мгновенной ликвидности рассчитывается как  отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме его обязательств по счетам до востребования.

Норматив текущей  ликвидности представляет собой  отношение суммы ликвидных активов кредитной организации к сумме ее обязательств по счетам до востребования и на срок до 30 дней.

Норматив долгосрочной ликвидности определяется как отношение  выданных банком кредитов сроком погашения свыше года к капиталу кредитной организации и обязательствам свыше года. Выше названные нормативы применяются в процессе управления активами.

Так же активы банков можно сгруппировать от степени  риска. По степени риска делятся на пять групп[37,38-40]:

-- К первой группе относятся активы, имеющие нулевую степень риска: кассовая наличность, остатки средств на корреспондентском и резервном счетах в ЦБ, государственные ценные бумаги.

-- Ко второй группе относятся активы с 10% степенью риска. В нее входят остатки на корреспондентских счетах в иностранных банках.

-- Для третьей группы активов вероятность возникновения рисков составляет 20%. Они охватывают инвестиции банков в ценные бумаги местных органов власти. 

-- Четвертая группа включает активы с 50% риском. В эту группу включены: остатки средств на корреспондентских счета коммерческих банков, гарантии и поручительства, выданные банком.

-- Для пятой группы риск составляет 100%. К ней относятся краткосрочные, долгосрочные и просроченные ссуды, все остальные инвестиции банка.

С точки зрения доходности выделяют две группы активов:

а) приносящие;

б) не приносящие доход.

К активам, приносящим банку доход, относятся: ссуды, значительная доля инвестиционных операций, часть депозитных операций и прочие операции.

К активам, не приносящим доход, относятся: кассовая наличность, остатки средств на корреспондентском и резервном счетах ЦБ, инвестиции в основные фонды банка. Чем выше доля активов, приносящих банку доход, в общей сумме активов, тем эффективнее они размещены.

Таким образом, можно заметить, что группируются банковские активы по нескольким критериям и разными авторами по-разному 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

                                                              Заключение. 
 

      Банк по своему назначению должен являться одним из наиболее надежных институтов общества, представлять основу стабильности экономической системы. В современных условиях неустойчивой правовой и экономической среды банки должны не только сохранять, но и приумножать средства своих клиентов практически самостоятельно, ввиду отсутствия государственной поддержки и опоры. В этих условиях профессиональное управление банковскими рисками, оперативная идентификация и учет факторов риска в повседневной деятельности приобретают первостепенное значение.

Собственный  капитал  коммерческого   банка   составляет   основу   его деятельности и является важным источником финансовых  ресурсов.  Он  призван поддерживать  доверие  клиентов  к  банку  и убеждать  кредиторов   в   его финансовой  устойчивости.  Капитал  должен   быть   достаточно   велик   для обеспечения уверенности заемщиков в том, что банк способен удовлетворять  их потребности  в  кредитах  и  при  неблагоприятно   складывающихся   условиях экономического  развития  народного  хозяйства.  В  свою  очередь,   доверие вкладчиков и кредиторов к банкам укрепляет стабильность  и надежность  всей банковской  системы  страны.  Эти  причины  обусловили  усиленное   внимание

государственных и международных органов к  величине и структуре  собственного

капитала банка, а показатель достаточности  капитала  банка  был  отнесен  к

числу важнейших  при оценке надежности банка.

   Для банка роль и  величина  собственного  капитала  имеют  существенную специфику по сравнению с промышленными и другими предприятиями. Вместе с тем собственный  капитал  имеет  первостепенное  значение  для обеспечения устойчивости банка и эффективности его работы.

   Для того  чтобы создать рациональную структуру активов банка и улучшить их качественный состав необходимо:

- - разработать мероприятия, способствующие повышению уровня доходности его активов, улучшив их качественный состав за счет увеличения доли производительных активов, рационального распределения собственных и привлеченных средств на наличные деньги, инвестиции, ссуды и другие активы. Особое внимание при размещении средств должно уделяться ссудным операциям и инвестициям в ценные бумаги. Решением проблемы размещения средств является «покупка» таких активов (предоставление ссуд и инвестиций), которые могут принести наивысший доход на приемлемом уровне риска. Значительная часть привлеченных банком средств подлежит оплате по требованиям или с очень коротким сроком уведомления. Поэтому условиями разумного управления банком является обеспечение способности удовлетворять требования вкладчиков и наличие денежных средств, достаточных для удовлетворения потребностей в кредите клиентов банка. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

                                   Список использованной литературы.  
 

1. Сухов П.А. Некоторые аспекты устойчивости банковской системы// Деньги и кредит 1996.-№11.-с.19.

2. Тимоти У. Кох. Управление банком. -Уфа: Cпектр. Часть V,1993.

3. Финансово-кредитный словарь. М., 1994 г.

4. Антонов М.Т, Пессель М.А. Денежное обращение, кредит и банки. М., 1995.

5. Банки и  банковские операции. / Под ред.  проф. Жукова Е. Ф. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997.- 471c.

6. Финансы. Денежное  обращение. Кредит. / Под ред. Дробозиной  Л.А. - М.: Финансы, ЮНИТИ, 1997. - 479 с. 

7. Банковские  учреждения в развивающихся странах.  Институт экономического развития  Всемирного Банка. Том 1

8. Банковские учреждения в развивающихся странах. Институт экономического развития Всемирного Банка,Том2.

9. Банковский  портфель - 3 / Коробов К.Л. - М.: Соминтек,1995 г.

10. Банковское  дело (под редакцией Г. С. Сейткасимова. Алматы), 1998.

11. Банковское  дело (под редакцией проф. В.И. Колесникова), М., 1995.

12. Банковское  дело /Под ред. В.И. Колесникова,  Л.П. Кроливецкой. -- М.: Финансы и  статистика, 1996

13. Банковское  право / Под ред. Л.Г. Ефимова,  М., 1994г.

14. Белоглазова Г.Н. Коммерческие банки в условиях формирования рынка. - Л.: ЛФЭИ , 1991

15. Белых Л.  П. Устойчивость коммерческих  банков. -- М., 1996.

16. Бернар И., Колли Ж.-К. Толковый экономический и финансовый словарь. В 2-х томах. -- Т. 2 -- М., 1994

17. Букато В.И. , Львов Ю.И. Банки и банковские операции / Под ред. М.Х. Лапидуса. - М.: Финансы и статистика , 1996 .

18. Волосович  С. Н. Перспективные направления  привлечения сбережений населения  банковскими учреждениями. // Вестник НБУ, № 11, 1997 г.

19. Волсович С.Н.  Меню для корпоративных клиентов. // Финансовая консультация, № 7, 1998 г.

20. Гапонов Г.А.  Стратегия для малых и средних  банков. - Банковские услуги. 1998. - №  5. С. 21-23.

21. Современный коммерческий банк: управление и операции / Усоскин В.М.-М.:Все для вас, 1994 г.

22. Деньги, кредит, банки / Кравцов Г.И. - Мн.: Меркование, 1994 г.

23. Деньги, кредит, банки. Справочное пособие / Под  общ. ред. Кравцовой Г. И. - Мн., 1994.

24. Деньги. Кредит. Банки. / Под ред. Лаврушина О.  М. - М., 1998

25. Долан Э.  Д. Деньги, банковское дело и  денежно-кредитная политика. М., 1996.

26. Долан Э.  Дж, Кэмпбелл К., Кэмпбелл Р. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная  политика. -- М., 1991.

27. Егоров А.Е.  Проблемы деятельности коммерческих  банков на современном этапе  развития экономики// Деньги и кредит 1995.-№6.-с.4.

28. Ершова И.  В. Имущество и финансы предприятия.  М, 1999

29. Жуков Е.Ф.  Банки и банковские операции, М., 1997

30. Жуков Е.Ф.  Менеджмент и маркетинг в банках: Учебное пособие для вузов. - М.: Банки и биржи, 1997.  

31. Ильясов К.К. . Финансово-кредитные проблемы развития экономики Казахстана /Под ред.- Алматы:, 1995 - 240 с.