Риски в банковской практике

Содержание

 

 

 

Введение

Актуальность данной темы заключается  в том, что являясь по своей  юридической природе объектами гражданских правоотношений, денежные средства и имущество кредитных организаций в рыночном обороте подвергается различным имущественным, предпринимательским и финансовым рискам.

Риск является неизбежной частью банковской деятельности. Тем не менее банк обычно предпочитает избежать риска, а если это невозможно, то свести его к минимуму. Кроме того, банки хотят иметь возможность выбора из двух или более событий наименее рискованного либо соотнести риск какого-либо предстоящего события, в том числе рискованность собственных действий, с возможными выгодами и выбрать оптимальное соотношение. При этом, однако, следует иметь в виду: чем ниже уровень риска, тем ниже при прочих равных условиях и вероятность получить высокую прибыль.

Поскольку полностью избежать рисков невозможно, то ими можно и нужно сознательно управлять, памятуя о том, что все виды рисков взаимосвязаны и их уровень постоянно изменяется под влиянием динамичного окружения.

В целом банковская сфера характеризуется  высокой рискованностью сравнению с другими видами деятельности. Эта особенность обусловлена спецификой тех функций, которые выполняет каждый коммерческий банк. Банки имеют много партнеров, клиентов, заемщиков, финансовое состояние которых непосредственно влияет на их положение. Деятельность банка очень разнообразна и включает операции привлечения средств, выпуск и покупку ценных бумаг, выдачу кредитов, факторинг, лизинг, обеспечение клиентов наличными т.д. Осуществление каждой банковской операции связано с возможностью реализации нескольких рисков.

В международной банковской практике процесс управления рисками рассматривается как ключевой направление финансового менеджмента. Значительное внимание уделяется изучению рисковых сфер и основных видов рисков, поиска эффективных методов их оценки, контроля и мониторинга, а также созданию соответствующих систем управления.

В экономической литературе и практике термин «риск» употребляется довольно часто и в зависимости от контекста в это понятие вкладывается разный смысл, поскольку определение риска многогранно. В самом широком понимании риском называют неопределенность относительно осуществления того или иного события в будущем.

Риск измеряется вероятностью того, что ожидаемое событие не произойдет и это приведет к нежелательным  последствиям. В банковском деле, как и в других видах бизнеса, риск связывается, прежде всего, с финансовыми потерями, которые возникают в случае реализации определенных рисков.

Объектом исследования в данной работе является банковская деятельность.

Предметом исследования являются риски в банковской деятельности.

Целью данной работы является анализ особенностей рисков в банковской деятельности.

Для достижения данной цели необходимо решить следующие задачи:

1. рассмотреть экономическую природу  банковских рисков и необходимость управления ими;

2. дать характеристику основных  видов банковских рисков, их классификацию;

3. раскрыть построение системы  управления рисками банковской  деятельности;

4. проанализировать особенности  управления основными видами  банковских рисков;

5. рассмотреть пути совершенствование системы управления рисками коммерческих банков.

 

 

1. Банковские риски  как объект управления

1.1 Экономическая природа банковских  рисков и необходимость управления  ими

Риск в банковской практике - это  опасность (возможность) потерь банка при наступлении определенных событий.

Под риском следует понимать вероятность, а точнее угрозу потери банком части  своих ресурсов, недополучение доходов  или произведение расходов в результате осуществления определенных финансовых операций.

Риск это также ситуативная характеристика деятельности любого производителя, в том числе банка, отображающая неопределенность ее исхода и возможные неблагоприятные последствия в случае неуспеха. Риск выражается вероятностью получения таких нежелательных результатов, как потеря прибыли и возникновения убытков вследствие неплатежей по выданным кредитам, сокращение ресурсной базы, осуществление выплат по внебалансовым операциям и т.д. Но в то же время чем ниже уровень риска, тем ниже и вероятность получить высокую прибыль. [13, с.15]

Сегодня основная часть анализа  и оценки риска основана на теории вероятности того, что какое-то будущее событие произойдет. Она находит применение повсюду в области науки и бизнеса, включая банковское дело и финансы. Риску подвержены практически все виды банковских операций.

Существуют общие причины возникновения  банковских рисков и тенденции изменения  их уровня. Вместе с тем, анализируя риски коммерческих банков Казахстана на современном этапе, надо учитывать:

- кризисное состояние экономики переходного периода, которое выражается не только падением производства, финансовой неустойчивостью многих организаций, но и прекращением ряда хозяйственных связей;

- неустойчивость политического  положения;

- незавершенность формирования  банковской системы;

- отсутствие и несовершенство  некоторых основных законодательных  актов, несоответствие между правовой  базой и реально существующей  ситуацией.

В настоящее время в Республике Казахстан происходит процесс экономических преобразований во всех сферах деятельности. Естественно, что проблема риска является одной из ключевой концепций в финансовой и производственной деятельности каждой единицы. Риск является сложной, неразрешимой, перманентной и неизбежной частью нашей жизни. Вынужденные признать наличие риска, к которому мы подвержены в результате наших действий. Также мы хотим иметь возможность наиболее рискованной альтернативы. Или мы хотим соотнести риск какого-либо события или рискованность предприятия с возможными выгодами, т.е. мы хотим выбрать оптимальное соотношение риска и выгоды какого-либо предприятия.

Все банки в условиях такой нестабильности вынуждены учитывать всевозможные последствия от действий своих конкурентов, а также предвидеть вероятные изменения законодательства. Именно такая неопределенность и повышенный уровень риска - это плата за полученную экономическую свободу. Риск присутствует в любой банковской операции.

Следовательно, для банковской деятельности важным является не избежание риска  вообще, что нереально, а предвидение  и снижение его до минимального уровня.

Существует множество различных  классификаций рисков, связанных  с банковской деятельностью, выделяющих отдельные наиболее важные в определенные периоды развития банков риски. [11, с.26]

1.2 Виды банковских рисков, их  классификация

Основными банковскими рисками  являются: валютные, процентные и кредитные риски.

Банковские риски в многообразии их проявления, сферы возникновения, в зависимости от типа банков и  их операций, состава клиентов различаются  по признакам, и изучать их важно с разных подходов.

К рискам по произвольным банковским операциям  относят кредитный, процентный, валютный, портфельный риски и риск упущенной финансовой выгоды.

Кредитный риск – опасность неуплаты заемщиком  от основного долга и процентов, причитающихся кредитору.

Процентный риск – опасность  потерь коммерческими банками, кредитными учреждениями, инвестиционными фондами  в результате превышения процентных ставок, выплачиваемых ими по привлеченным средствам,  над ставками по предоставленным кредитам. [9, с.84]

Валютный риск представляет собой  опасность валютных потерь, связанных  с изменением курса одной из иностранных  валют по отношению к другой, в  том числе национальной валюте, при  проведении внешнеэкономических, кредитных  и других валютных операций.

Портфельный риск – возможность потерь на рынке ценных бумаг.

Риск упущенной возможной выгоды – это риск наступления косвенного (побочного) финансового ущерба (не полученная прибыль) в результате неосуществления какого-либо мероприятия или остановки хозяйственной деятельности.

Кроме того, часто говорят о риске, связанном с неспособностью банка  возмещать административно - хозяйственные расходы.

Все перечисленные риски взаимосвязаны. Очевидно, что кредитный риск может  привести к риску ликвидности  и неплатежеспособности банка, а также к риску, связанному с неспособностью банка возмещать административно-хозяйственные расходы. Риск процентной ставки в своем роде самостоятелен, так как связан с коньюктурой на рынке кредитных ресурсов, и действует как фактор, не зависящий от банка. Однако он в состоянии усугубить кредитный риск и всю цепочку рисков, если банк не будет приспосабливаться к изменению рыночной процентной ставки.

Характеристику банковских рисков можно проводить и по признакам  – риски, связанные с деятельностью банков и риски, не связанные с банковской деятельностью.

Банковские риски подразделяются на риски ликвидности и риски  успеха.

Риски ликвидности зависят от личных качеств  клиентов банка, их надежности. К ним относятся:

- депозитный риск;

- риск пролонгации (долгосрочный отзыв вкладов);

- кредитный риск (не возврат  ссуды и процентов по ним);

- риски новых не планируемых  кредитов;

- рыночный риск;

- риски по новым видам деятельности. [8, с.119]

Риски успеха зависят от профессиональных качеств работников. Можно выделить следующие виды рисков:

- процентный риск;

- валютный риск;

- риск страны;

- отраслевой риск.

Кредитный риск – риск неуплаты заемщиком  основного долга. Основную часть  доходов банки получают от кредитной  деятельности, поэтому задача состоит в том, чтобы оценить потенциальную прибыль по отношению к вероятности непогашения ссуды клиентом. Следует отметить: риск потенциальных убытков при кредитовании  зависит от предоставленных обязательств и гарантий, акцептование, финансирование внешней торговли, операции с ценными бумагами, обмен валют, фьючерсные контракты, СВОПы, опционы.

Потенциальные кредитные риски  подразделяются в зависимости от операций и от стадии операций, например “Форвард” на момент заключения сделки.

По основным факторам возникновения  банковские риски бывают экономическими и политическими. Политические риски – это риски, обусловленные изменением политической обстановки, неблагоприятно влияющие на результаты деятельности предприятий,  такие как закрытие границ, запрет на вывоз товаров в другие страны, военные действия на территории страны.

Экономические (коммерческие) риски – это риски, обусловленные неблагоприятными изменениями в экономике самого банка или в экономике страны. Наиболее распространенным видом экономического риска, в котором сконцентрированы частные риски, является риск несбалансированной ликвидности (невозможность своевременно выполнять платежные обязательства). Экономические риски также представлены изменением коньюктуры рынка, уровня управления.

Эти основные виды рисков связаны между собой, и часто на практике достаточно трудно их разделить. В свою очередь, и политические, и экономические риски могут быть в зависимости от сферы влияния внешними и внутренними.

1.3 Построение системы управления  рисками банковской деятельности

Вопросы предупреждения и снижения рисков становятся все более востребованными как банковской теорией, так и практикой. Банковские риски являются в большей степени социально ответственными процессами. В условиях, когда банки рискуют не только собственными, но и, главным образом, заемными ресурсами, последствия становятся более острыми.

Управление риском включает в себя стратегию и тактику риск-менедж-мента.

Стратегия управления – это выработка направлений и способов для достижения поставленной цели, основанных на долгосрочном прогнозировании и стратегическом планировании. При этом вырабатывается определенный набор правил и ограничений для принятия решения. Стратегия управления рисками базируется на соблюдении принципа безубыточности деятельности и направлена на обеспечение оптимального соотношения между прибыльностью и уровнем принимаемых банком рисков. Как известно, стратегия предопределяет тактику. [11, с.142]

Тактика управления – это конкретные методы и приемы для достижения поставленной цели в конкретных условиях. Задача тактики заключается в выборе из всех решений, не противоречащих стратегии, наиболее оптимального решения и наиболее приемлемых в данной ситуации методов и приемов управления.

Таким образом, эффективность управления риском во многом зависит от умения использовать в полной мере все методы и приемы разрешения и снижения степени риска.

В связи с тем, что уровень  риска может существенно измениться в течение определенного периода  времени под воздействием внутренних и внешних факторов, банк разрабатывает систему управления рисками в следующих целях [9, с.86]:

• обеспечить максимальную сохранность собственных средств;
• минимизировать отрицательное воздействие внешних и внутренних факторов;
• повысить ответственность перед клиентами, контрагентами и инвесторами.

Принципы управления рисками заключаются  в следующем:

• не рисковать, если есть такая возможность;
• не рисковать больше, чем это может позволить собственный капитал банка;
• думать о последствиях риска и не рисковать многим ради малого;
• не создавать рисковых ситуаций ради получения сверхприбыли;
• держать риски под контролем;
• снижать риски, распределяя их среди клиентов и участников по видам деятельности;
• создавать необходимые резервы для покрытия рисков;
• устанавливать постоянное наблюдение за изменением рисков;
• количественно измерять уровень принимаемых рисков;
• определять новые источники и критические зоны риска и (или) групп операций с повышенным уровнем риска.