Ресурсы коммерческого банка: структура, особенности формирования и регулирования

Тема. Ресурсы коммерческого банка: структура, особенности формирования и регулирования

Вопросы для обсуждения

 

1. Перечислите основные пассивные операции коммерческого банка.

 

Пассивные операции. С их помощью банки формируют свои ресурсы. Суть их состоит в привлечении различных видов вкладов, получении кредитов от других банков, эмиссии собственных ценных бумаг, а также проведении иных операций, в результате которых увеличиваются банковские ресурсы.

 

К пассивным операциям относят:

1. прием вкладов (депозитов);

Вклад (депозит) - это денежные средства (в наличной или безналичной форме, в национальной или иностранной валюте), переданные в банк их собственником для хранения на определенных условиях.

 

2. открытие и ведение счетов клиентов, в том числе банков-корреспондентов;
3. выпуск собственных ценных бумаг (акций, облигаций), финансовых инструментов (векселей, депозитных и сберегательных сертификатов);
4. получение межбанковских кредитов, в том числе централизованных кредитных ресурсов.

Механизм межбанковских корреспондентских отношений предусматривает открытие корреспондентских счетов одними банками в других для осуществления платежных и расчетных операций по поручению друг друга.

Привлечение межбанковского кредита осуществляется либо самостоятельно банком путем прямых переговоров, либо через финансовых посредников. Если банки сами договариваются о межбанковском кредите, то их отношения оформляются специальными договорами, основная масса которых заключается на срок.

 

2. Дайте определение кредитному потенциалу банка.

Кредитный потенциал коммерческого банка — это величина мобилизованных в банке средств за вычетом резерва ликвидности.

Существуют два подхода к определению кредитного потенциала коммерческого банка. Согласно первому подходу кредитный потенциал банка - это, с одной стороны, совокупность денежных средств, которыми располагает кредитное учреждение, с другой,- те нематериальные активы, которыми оно владеет.

 

3. Перечислите функции и охарактеризуйте структуру капитала банка.

Выделяют следующие функции банковского капитала:

1. Регистрационная функция реализуется при создании кредитной организации,
2. Эмиссионная функция - при формировании акционерного капитала,
3. Резервная (защитная) функция предполагает обеспечение определенных гарантий вкладчикам, кредиторам и клиентам банка. Капитал играет роль своеобразной защитной подушки и позволяет банку продолжать операции в случае возникновения крупных непредвиденных потерь или расходов.
4. В оперативной функции капитал служит обеспечением развития банка, обеспечивает его возможности наращивания объема банковских операций.
5. Выполнение регулирующей функции капитала связано с заинтересованностью общества в успешном функционировании банков. С помощью показателя капитала банка государственные органы осуществляют оценку и контроль деятельности банков.

 

4. Какую роль в формировании ресурсной базы банка играют собственные и привлеченные средства?

1) собственные ресурсы – средства, принадлежащие непосредственно банку и не требующие возврата (они необходимы для поддержания его устойчивости и ликвидности).

2) привлеченные ресурсы (обязательства) – средства, не принадлежащие банку и требующие возврата их владельцам (юридическим и физическим лицам

 

5. Каковы основные элементы собственного капитала банка?

 

Эмиссионный доход кредитной организации в организационно- равовой форме акционерного общества — это положительная разница между ценой акций при их продаже первым владельцем и номинальной стоимостью акций. Этот доход включается в расчет основного капитала после регистрации Банка России отчета об итогах выпуска.

Эмиссионный доход кредитной организации в организационно-правовой форме общества с ограниченной ответственностью — это положительная разница между стоимостью долей при их оплате участниками при увеличении уставного капитала и номинальной стоимостью долей, при которой они учтены в составе уставного капитала. Этот доход включается в расчет основного капитала после регистрации в установленном порядке изменения величины уставного капитала.

Фонды кредитной организации (резервный и иные фонды), образованные в соответствии с требованиями федеральных законов и нормативных актов Банка России в порядке, установленном учредительными документами кредитной организации, включаются в расчет основного капитала на основании данных годового бухгалтерского баланса, подтвержденных аудиторской организацией.

Фонды, являющиеся источником кредитов (займов) сотрудникам кредитной организации, фонды материального поощрения и экономического стимулирования, а также иные фонды, в результате использования которых происходит уменьшение величины имущества кредитной организации, не включаются в расчет собственных средств (капитала).

Прибыль прошлых лет и текущего года включается в состав основного капитала на основании данных, подтвержденных аудиторской организацией.

Источниками дополнительного капитала выступает ряд статей. Охарактеризуем отдельные из них.

Прирост стоимости имущества за счет переоценки основных фондов включается в расчет дополнительного капитала не чаще одного раза в три года на основании данных последнего годового бухгалтерского баланса, подтвержденного аудиторской организацией.

 

 

6. Что такое депозит и по каким критериям могут быть классифицированы депозиты?

 

Депозит - денежные средства или ценные бумаги (драгоценные металлы), переданные кредитной организации на хранение на определенный срок, подлежат возврату с выплатой процентов.

В зависимости от срока, на который заключен договор банковского вклада, различают депозиты до востребования, срочные и сберегательные вклады.

1. Депозиты до востребования - бессрочные вклады, то есть вклады, изымаемые по частям или полностью в любой срок по требованию вкладчика. Эти средства могут находиться на расчетных (текущих) счетах клиентов и корреспондентских счетах банков.

Расчетные счета - это рабочие счета юридических лиц. Их филиалы, бюджетные организации и физические лица могут открывать текущие счета.

Корреспондентские счета - счета по расчетам с другими банками.

2. Срочный депозит - вклад, по которому устанавливается определенный срок. Срок депозитов дифференцируется с учетом интересов клиента. Срочный депозит может быть внесен на срок: до 30 дней; от 31 до 90 дней; от 91 до 180 дней; от 181 до 1 года; от 1 года до 3 лет; свыше 3 лет.
3. Сберегательные вклады населения могут быть как вкладами до востребования, так и срочными в зависимости от условий договора вклада.

Сберегательный и депозитный сертификат является ценной бумагой, удостоверяющей сумму вклада, внесенного в кредитную организацию на определенный срок.

 

7. Каковы основные элементы недепозитных пассивов коммерческого банка?

 

Недепозитные привлеченные средства - это средства, которые банк получает в виде займов от юридических и физических лиц, путем распространения векселей, сертификатов, банковских карт.

Отличия недепозитных источников банковских ресурсов от депозитов:

• не имеют персонального (индивидуального) характера, т.е. не привязаны к конкретному клиенту банка;
• инициатором привлечения этих средств является сам банк;
• крупные объемы привлечения.

8. Какие виды депозитных услуг предоставляют отечественные банки?

Депозиты до востребования - бессрочные вклады, то есть вклады, изымаемые по частям или полностью в любой срок по требованию вкладчика. Эти средства могут находиться на расчетных (текущих) счетах клиентов и корреспондентских счетах банков.

Расчетные счета - это рабочие счета юридических лиц. Их филиалы, бюджетные организации и физические лица могут открывать текущие счета.

Корреспондентские счета - счета по расчетам с другими банками.

Срочный депозит - вклад, по которому устанавливается определенный срок. Срок депозитов дифференцируется с учетом интересов клиента. Срочный депозит может быть внесен на срок: до 30 дней; от 31 до 90 дней; от 91 до 180 дней; от 181 до 1 года; от 1 года до 3 лет; свыше 3 лет.

Сберегательные вклады населения могут быть как вклада­ми до востребования, так и срочными в зависимости от усло­вий договора вклада.

Сберегательный и депозитный сертификат является цен­ной бумагой, удостоверяющей сумму вклада, внесенного в кредитную организацию на определенный срок.

9. В каких случаях целесообразно начисление простого процента по вкладу, а в каких сложного процента?

Простая ставка процента - процент начисляется на исходную величину вклада.

Сложная ставка процентов - начисляется в каждый после­дующий период на первоначальную сумму депозита с начисленными за предыдущие периоды процентами.

10. Какие факторы определяют депозитную политику банка?