Предмет, метод i задачi банкiвськоi статистики

Тема 1. ПРЕДМЕТ, МЕТОД І ЗАДАЧІ БАНКІВСЬКОЇ СТАТИСТИКИ

1.1. Предмет статистики банківської діяльності як науки. Задачі банківської статистики

1.2. Система статистичних показників та методи банківської статистики

1.3. Роль статистики і джерела статистичної інформації про процеси банківської діяльності

 

1.1. Предмет статистики банківської діяльності як науки. Задачі банківської статистики

Банківська  система являє собою ефективний механізм впливу на процес саморегулювання економіки ринкового типу. Саме через банківську систему здійснюються розрахунки та платежі фізичних і юридичних осіб.

Основним  елементом цієї системи є банки, які організують рух та перерозподіл грошових ресурсів у готівковій і безготівковій формах. Відповідно до Закону України «Про банки та банківську діяльність» в Україні діє дворівнева система: Національний банк і комерційні банки.

Банки - універсальні фінансові установи, які здійснюють управління цінними та кредитними ресурсами суспільства: залучення ресурсів за більш низькою ціною та їх розміщення за більш високою. У процесі реалізації своїх функцій, банки виконують певні операції. Основними банківськими операціями є: кредитні, розрахунково-касові, інвестиційні, депозитні, емісійні, посередницькі тощо.

Мета банківської статистики – обґрунтування прийнятих рішень за допомогою системи статистичних показників і методів аналізу для ефективного управління активними та пасивними операціями, максимізації прибутку, забезпечення стабільного фінансового стану банку.

Задачі:

• дослідження основних тенденцій розвитку банківської діяльності;
• порівняльний аналіз показників діяльності вітчизняних і зарубіжних банків, їх рейтингова оцінка;
• аналіз формування банківських ресурсів та їх розміщення;
• контроль за виконанням активних і пасивних операцій банку;
• оцінка результатів банківської діяльності;
• виявлення резервів підвищення ефективності банківської діяльності;
• статистичне забезпечення менеджменту та маркетингових досліджень у банках.

Об'єкт - явища та процеси банківської діяльності.

Предмет - кількісна характеристика явищ і процесів банківської діяльності в нерозривному зв'язку з їх якісною стороною в конкретних умовах місця та часу.

Банківська статистика - це наука, що вивчає кількісну сторону масових процесів банківської діяльності у взаємозв'язку з якісними характеристиками в конкретних умовах місця та часу.

Банківська  система зазнає численних ризиків, тому в більшості країн вона є найбільш регульованим видом діяльності. При цьому регулювання має базуватися на комплексному статистичному аналізі, метою якого виступає прийняття оперативних рішень для оптимізації банківської діяльності.

Показники банківської статистики необхідні  для аналізу, планування та прогнозування банківської діяльності, вивчення взаємозв'язків з іншими соціально-економічними процесами, а також для прийняття управлінських рішень.

 

1.2. Система статистичних показників та методи банківської статистики

Статистичне спостереження за банківськими процесами здійснюється у кілька етапів:

• розробка плану спостереження;
• формування системи статистичних показників для аналізу банківської діяльності;
• збір масових даних про істотні ознаки явищ, що досліджуються;
• зведення отриманих показників;
• порівняльний аналіз отриманих результатів із плановими, базисними показниками, аналітичними даними інших банків та виявлення причин відхилень;

> дослідження закономірностей розвитку банківських процесів та взаємозв'язків.

 

Для виконання статистичного аналізу  діяльності банківських структур необхідно розробити систему наступних показників:

• ресурсів банків (обсяги, структура та концентрація ресурсів);
• використання ресурсів банків (обсяг, структура і динаміка активів банку, ефективність їх використання, оборотність оборотних коштів);
• кредитоспроможності клієнтів банків (ліквідність, ділова активність, рентабельність, платоспроможність, фінансова стабільність);
• доходів банків (обсяг, структура і динаміка доходів, прибутковість кредитних операцій, рівень середньої процентної ставки за користування кредитом, показники, що визначають взаємозв'язки доходів банків з іншими економічними показниками);
• витрат банків (обсяг і структура, динаміка процентних виплат, співвідношення доходів та витрат);
• прибутку банків (валовий прибуток, прибуток від операційної діяльності, прибуток від звичайної діяльності, чистий прибуток, прибуток від надзвичайної діяльності, показники рентабельності);
• ліквідності та платоспроможності банків (коефіцієнт співвідношення позичок і депозитів, ліквідності цінних паперів, загальної ліквідності; коефіцієнт загальної платоспроможності, достатності власного капіталу, коефіцієнт Кука, коефіцієнт достатності статутного фонду);

> маркетингової діяльності (ємність та кон'юнктура ринку, коефіцієнт еластичності попиту (пропозиції), економічна нормаль, показники сегментування та позиціювання, коефіцієнти аналізу клієнтських рахунків (плинності клієнтів, залучення клієнтів, закріплення клієнтів, стабільності клієнтської бази);

> ефективності діяльності (зведений, узагальнюючий та часткові показники ефективності банківської діяльності, ефективності пасивних та активних операцій, показники рентабельності, ефективність витрат праці).

Ефективне управління банківською діяльністю реалізується на основі різних статистичних методів. Серед основних методів дослідження явищ і процесів банківської діяльності слід відзначити:

• статистичне спостереження, статистичне групування даних;
• метод узагальнюючих показників (абсолютні, відносні, середні);

> вибіркове спостереження;

• аналіз інтенсивності динаміки та тенденцій розвитку;
• індексний аналіз;
• вивчення взаємозв'язків і закономірностей у банківській діяльності.

Розроблена  система показників та методів дослідження діяльності банківських структур є складовими елементами статистичного забезпечення управління банківською діяльністю. При цьому їх значення в здійсненні статистичного аналізу реалізується в наступних функціях:

> характеристика обсягів, структури та динаміки банківських операцій;

> прогнозування банківської діяльності;

• виявлення резервів підвищення ефективності банківської діяльності;
• застосування в банківському маркетингу та менеджменті;
• обґрунтування управлінських рішень у банківській діяльності.

 

1.3. Роль статистики і джерела статистичної інформації про процеси банківської діяльності

Роль  статистики в сучасних умовах надзвичайно  зростає:

• вона необхідна для цілей управління;
• дає інструментарій аналізу банківських процесів;
• є джерелом прогнозування, вивчення закономірностей і взаємозв'язків процесів банківської діяльності;
• жодне маркетингове дослідження не може обійтися без статистики.

Банківська  статистика являє собою інструмент, основу якого складає дослідження інформаційних потоків в сфері банківської діяльності.

Інформаційною базою банківської  статистики є:

• бухгалтерська й фінансова звітність банків: баланс (Ф.№ 1), звіт про фінансові результати (Ф.№2), звіт про рух грошових коштів (Ф.№3),звіт про власний капітал (Ф.№4);
• дані відомчої статистики: звіти національного банку України, української міжбанківської, міжвалютної та фондової біржі;
• дані офіційної статистики: звіти державних органів статистики про розвиток окремих видів економічної діяльності, секторів і підрозділів економіки країни, що представлені в статистичних щорічниках та бюлетенях.

Статистичне забезпечення інформацією про банківську діяльність реалізується як надання користувачам необхідної інформації. Основні категорії користувачів банківської звітності представлені на рис. 1.1.

Рис. 1.1. Основні користувачі банківської звітності

При цьому необхідно відзначити наступні моменти:

• банківська статистика належить до відомчої. її власником, розпорядником і користувачем є Національний банк України. З іншого боку, НБУ необхідна інформація про банки для здійснення нагляду за їх діяльністю, визначення стану грошово-кредитного ринку, грошового обігу, складання платіжного балансу, аналізу валютних операцій;
• органи державного управління здійснюють моніторинг розподілу ресурсів банку та результатів його діяльності, повноти і своєчасності сплати податків;
• міжнародні фінансові організації цікавить банківська звітність для порівняння інформації про валютні курси, ліквідність, види наданих послуг, процентні ставки по різних банках та країнах;
• інвесторам необхідна інформація про показники надійності та рентабельності банку для оцінки рівня ризику і прибутковості інвестицій у певний банк;
• акціонерам потрібна інформація про структуру витрат, прибуток та ефективність роботи банку. Така інформація надає можливість оцінити спроможність банків виплачувати дивіденди;
• для клієнтів банків важливою є інформація про розміри процентних ставок за депозитами, надійність і стабільність банку, наявність резерву для покриття можливих втрат по активних операціях;
• кредитори на підставі банківської звітності аналізують показники ліквідності та платоспроможності банку, прогнозують його можливості вчасно розрахуватися за своїми зобов'язаннями;
• працівників банку цікавить інформація про його стабільність і прибутковість, плинність кадрів, розмір заробітної плати, соціальне і а пенсійне забезпечення.