Понятие ликвидности и риска ликвидности коммерческого банка

ПЛАН:

1. Понятие ликвидности и риска ликвидности коммерческого банка…………………………………………………………………….…..2
2. Процентный риск и процентная политика коммерческого банка……………………………………………………………………..….7
3. Обеспечение устойчивого развития коммерческих банков……………………………………………………….……………..10
4. Список использованной литературы…………………………………….12

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

        1) Понятие «ликвидность коммерческого банка» означает возможность банка своевременно и полно обеспечивать выполнение своих долговых и финансовых обязательств перед всеми контрагентами, что определяется наличием достаточного собственного капитала банка, оптимальным размещением и величиной средств по статьям актива и пассива баланса с учетом соответствующих сроков .

          Под ликвидностью коммерческого банка следует понимать способность банка обеспечить своевременное финансирование своих нужд с минимальными издержками. Ликвидность банка определяется сбалансированностью активов и пассивов, степенью соответствия сроков размещенных активов и привлеченных банком пассивов, а также предполагает возможность продавать ликвидные активы и приобретать денежные средства посредством различных финансовых инструментов в кратчайшие сроки и с наименьшими потерями.

Ликвидность выступает как необходимое  и обязательное условие платежеспособности, кроме того, платежеспособность зависит  от таких факторов как политическая и экономическая ситуация в стране или регионе, состояние денежного  рынка и рынка ценных бумаг, надежность клиентов банка и банков-партнеров, уровень менеджмента и диверсификация банковских продуктов и услуг  и тому подобных факторов.

В теории финансового анализа существует два подхода к характеристике ликвидности. Ликвидность можно  понимать как запас или как  поток. В настоящее время наиболее распространенным является первый подход – по принципу запаса (остатков). Для  него характерно: определение ликвидности  на основе данных об остатках активов  и пассивов баланса банка на определенную дату.

Таким образом, ликвидность коммерческого банка – это возможность использовать его активы в качестве наличных денежных средств или быстро превращать их в таковые. Банк считается ликвидным, если суммы его денежных средств, которые банк имеет возможность быстро мобилизовать из иных источников, позволяют своевременно выполнять обязательства по пассиву. В понимании ликвидности банка существуют две наиболее распространенные точки зрения. Одна заключается в отождествлении ликвидности банка с объемом имеющейся наличности и быстро конвертируемых активов, другая интерпретирует ликвидность как качественную характеристику объекта экономических отношений, а именно способность погашать свои обязательства в срок.

Коммерческие банки при осуществлении  своей деятельности, так как и  любые хозяйствующие субъекты, действующие  в условиях рыночной экономики, нацелены на получение максимальной прибыли. Однако следует иметь в виду, что  практически любая проводимая банком операция сопровождается риском понести  убытки. Контроль над рисками занимает исключительно важное место в банковском деле. Любое управленческое решение в банковской деятельности является рисковым, трудно предсказуемым и определяемым, так как финансовая сфера очень чувствительна не только к различным социально-экономическим факторам, но и к политическим. Поэтому главная задача управления банковскими рисками состоит в том, чтобы правильно оценивать возможность риска при проведении той или иной операции и свести его до минимального уровня.

Под риском понимается угроза потери части своих ресурсов, недополучение доходов или произведение дополнительных расходов в результате проведения финансовых операций (размер возможных потерь определяет уровень рискованности этих операций). Риски появляются в результате несоответствия прогнозов реально развивающимся событиям.

Коммерческие банки управляют  своей платежеспособностью при  помощи методов распознавания, оценки и контролирования риска потери ликвидности и платежеспособности. Особое значение в процессе регулирования  деятельности банков имеет управление риском ликвидности. Естественно, банкам, как и другим субъектам экономики, необходимы средства в ликвидной  форме, т.е. такие активы, которые  легко могут быть превращены в  денежную наличность с небольшим  риском потерь либо вовсе без риска.

Риск управления ликвидностью имеет ценовую (риск обусловлен ценой, по которой могут быть проданы активы, и ставкой процента, по которой могут быть привлечены пассивы) и количественную составляющие (риск обусловлен расположением в банке активов, которые могут быть проданы, и возможностью на рынке приобрести средства по любой цене).Риск ликвидности в большинстве случаев проявляется через два других риска для современных банков, т.е. риск по процентной ставке и риск по обменному курсу.

Наиболее распространенными инструментами  измерения риска ликвидности  являются срочная структура активов  и пассивов, а также различные  коэффициенты, характеризующие достаточность  объема высоколиквидных активов: коэффициенты мгновенной, текущей, долгосрочной и  общей ликвидности, порядок определения  которых и их нормативное значение регламентированы Инструкцией № 1 «О порядке регулирования деятельности кредитных организаций».

Норматив мгновенной ликвидности (Н2) представляет собой отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования и определяется по формуле

 

Н2 = ЛАм 100 % / ОВм, (1)

где ЛАм – высоколиквидные активы; ОВм – обязательства до востребования.

Минимально допустимое значение норматива  Н2 устанавливается в размере 20 %. Экономический смысл этого показателя заключается в том, что на каждые 10 рублей, находящиеся на счетах до востребования, коммерческие банки должны не менее 2-х рублей держать в резерве. Увеличивая значение этого показателя, Центральный Банк уменьшает возможность создания новых денег на пассивных счетах, а уменьшая – расширяет эмиссионные возможности банков. Если значение Н2 для коммерческого банка больше 20 %, то это означает, что банк способен совершать текущие и предстоящие в ближайший месяц платежи.

Норматив текущей ликвидности (Н3) представляет собой отношение суммы  ликвидных активов банка к  сумме обязательств банка до востребования  и на срок до 30 дней

Н3 = ЛАт 100 % / ОВт, (2)

где ЛАт – ликвидные активы; ОВт – обязательства до востребования и на срок до 30 дней. Минимально допустимое значение норматива установлено в размере 70 %. Расчет данного норматива позволяет регулировать активные и пассивные операции банков в интересах поддержания необходимого уровня ликвидности их баланса. Фактические значения оценочного показателя могут быть использованы в аналитической работе учреждений банковской системы.

Норматив долгосрочной ликвидности (Н4) представляет собой отношение всей задолженности банку свыше года к капиталу банка, а также обязательствам банка по депозитным счетам, полученным кредитам и другим долгосрочным обязательствам на срок свыше года и рассчитывается по формуле

Н4 = Крд 100 % / (К + ОД), (3)

где Крд – кредиты, выданные банком, в том числе в драгоценных металлах, с оставшимся до погашения сроком свыше года; ОД – обязательства банка по кредитам и депозитам, полученным банком, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка сроком погашения свыше года. Максимально допустимое значение норматива Н4 устанавливается в размере 120 %.

Учитывая вышесказанное, понятие  риска ликвидности можно сформулировать следующим образом.

Риск ликвидности это риск неблагоприятного изменения финансового положения банка из-за невозможности быстро получить платежные средства путем заимствования или продажи активов.

Таким образом, искусство управления банком состоит в том, чтобы обеспечить наивысшую норму прибыли на капитал, вложенный в активы, не выходя при  этом за рамки принятых нормативов ликвидности. Нормативы ликвидности  устанавливаются в соответствии с требованиями нормативных документов.

    

 

 

 

 

 

 

 

      2)  Процентный   риск   -   возможность   понести   убытки    вследствие

непредвиденных, неблагоприятных  для банка  изменений  процентных  ставок   и значительного уменьшения маржи, сведения ее  к  нулю  или  к  отрицательному показателю.

     Процентный риск возникает в случаях, когда не  совпадают сроки возврата предоставленных привлеченных средств или когда ставки  по  активным и пассивным операциям устанавливаются  различными  способами  (фиксированные ставки против переменных и наоборот).  В  последнем  случае  примером  может служить  ситуация,  когда  средства  заимствуются  на   короткий   срок   по переменным ставкам, а кредиты выдаются на длительный срок  по  фиксированным ставкам в расчете  на  то,  что  переменные  ставки  не  превысят  ожидаемый уровень. Основные  формы процентного риска, которому подвержены банки, следующие:

     - риск установления новой цены, который возникает в связи с разницей сроков(для фиксированных процентных ставок) и установлением новой цены

(для плавающих  процентных  ставок)  банковских  активов,  пассивов  и забалансовых позиций;

      - риск кривой доходности,  который возникает в связи с изменениями

наклона и формы кривой доходности;

      - базисный риск, который возникает в связи с  несовершенной  корреляцией       заработанных и уплаченных по различным инструментам процентов;

      - вариантность,  возникающая   в   связи   с   прямо   выраженными   или подразумеваемыми опционами, встроенными во многие банковские активы  и пассивы и за балансовые портфели. 
     Процентная политика имеет одно из важнейших значений для успешной предпринимательской деятельности кредитных учреждений, целью которой является извлечение прибыли. Выбор системы и величина оплаты за предоставляемые банковские услуги могут быть достаточно конкретными и специфическими в зависимости от конкретных условий каждого банка. При этом обычно учитывается ряд факторов, среди которых издержки привлечения средств, степень риска (проекта или заемщика), сроки и схемы возврата обязательств или погашения ссуд, расходы по оформлению договоров, мониторингу или контролю, ставки конкурирующих структур (источников получения средств, проведения активных операций), характер отношений между банком и клиентами, альтернативные нормы прибыли (которые могут быть получены при инвестировании средств в другие активы) и т.д.  

     Процентная политика - комплекс действий в области установления % ставок по активным и пассивным банковским продуктам с учетом динамики развития условий кредитного рынка. 
     В рамках реализации % политики банк должен разработать эффективную стратегию управления. В процентную политику входит набор % ставок и ориентация на определенный их вид: твердые (фиксированные), меняющиеся (зависимые от динамики каких-либо внешних факторов, выбор которых также является элементом банковской политики, ставка рефинансирования) или плавающие (ставки изменяющиеся из условий кредитного рынка, отличаются от меняющихся временем изменения, могут меняться в течении суток, например ставка по межбанковским кредитам. % политика включает также приоритеты, льготы, дифференциацию ставок по схемам банковских продуктов, проектам, заемщикам, территориям и т.д. Выбор системы и величина оплаты за предоставляемые банковские услуги могут быть достаточно конкретными и специфическими в зависимости от конкретных условий каждого банка. При этом обычно учитывается ряд факторов, среди которых издержки привлечения средств, степень риска (проекта или заемщика), сроки и схемы возврата обязательств или погашения ссуд, расходы по оформлению договоров, мониторингу или контролю, ставки конкурирующих структур и т.д. % политика банка направлена на увеличение %маржи. 

Есть простая и сложная % ставки:

     - Простая ставка - % начисляется на исходную величину вклада.      

     - Сложная ставка - % начисляется в каждый последующий период на первоначальную сумму депозита с начисленными за предыдущие периоды процентами.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

      3) В настоящее время в России все большее значение приобретают вопросы стабильности, надежности, устойчивости банковской системы в целом и ее элементов - банков. Под устойчивостью банка следует понимать такое его динамичное состояние, которое обеспечивает необходимую степень защиты от неблагоприятного воздействия внешних и внутренних факторов.         Устойчивость банка можно рассматривать как условие его прогрессирующего движения. Виды устойчивости банков можно классифицировать по ряду признаков, в том числе по характеру (экономическая, политическая, моральная устойчивость); исходя из общей ее оценки (реальная и мнимая устойчивость); по времени обеспечения (долгосрочная и краткосрочная устойчивость); по характеру сбалансированности (сбалансированная и с неустойчивым равновесием); по структуре (финансовая, организационная, кадровая, операционная, коммерческая устойчивость); по проводимой политике (постоянная или часто меняющаяся устойчивость в рамках общей концепции); с позиции равномерности развития банков (быстро развивающаяся, равномерно развивающаяся и неравномерно развивающаяся устойчивость); с позиции общественной полезности (общественно полезная и эгоистичная устойчивость). Экономическая устойчивость банка во многом определяется финансовыми результатами его деятельности, уровнем принимаемых банком рисков в сочетании с его ликвидностью и доходностью.

         Основным методом управления ликвидностью и платежеспособностью российских коммерческих банков (с позиций внутреннего и внешнего аудита) является соблюдение ими экономических нормативов Банка России.    Особое значение в обеспечении устойчивости банка имеет использования современных приемов менеджмента и маркетинга.       Под банковским менеджментом понимают управление деятельностью банка по различным направлениям, в том числе управление депозитными, ссудными, расчетно-кассовыми операциями, ликвидностью, доходностью банка, рисками в его деятельности, персоналом.

            Наряду со стратегической ориентацией банка, определяющей успех банковской деятельности, можно выделить качество и квалификацию менеджмента, его маркетинговую активность. Западные банки смогли сделать качественный скачок в развитии прежде всего благодаря прекрасно налаженному менеджменту и маркетингу.    В нашей стране вопросы банковского менеджмента и маркетинга стали волновать банкиров относительно недавно.