Основные формы и виды кредита

     Содержание 

1. Основные  формы и виды кредита………………………………………….3
2. Банк России: организационно-правовые основы, функции и операции..9
3. Задача……………………………………………………………………….15
4. Список использованной литературы………………………………………16

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1. Основные  формы и виды кредита

 

Формы кредита можно рассматривать  в зависимости от характера:

• Кредитора и заемщика;
• Ссуженной стоимости;
• Целевых потребителей заемщика.

     В зависимости от ссуженной стоимости  целесообразно различать товарную, денежную и смешанную (товарно-денежную) формы кредита.

     Товарная  форма кредита: в современной практике товарная форма кредита не используется как при продаже товаров с рассрочкой платежа, так и при аренде имущества, прокате вещей. Кредитор предоставивший товар с рассрочкой платежа испытывает потребность в кредите, причем главным образом в денежной форме.

     Денежная  форма кредита преобладает в современном хозяйстве. Данная форма кредита активно используется как государством, так и гражданами как внутри страны, так и во внешнем экономическом обороте. Наряду с товарной и денежной формами кредита применяется смешанная форма.

     Смешанная форма кредита часто используется в экономике развивающихся стран, рассчитывающихся за денежные ссуды периодическими поставками своих товаров.

     В зависимости от того, кто в кредитной  сделке является кредитором, выделяются следующие формы кредита: банковская, хозяйственная (коммерческая), государственная, международная, гражданская (частная, личная).

     Банковская  форма кредита – наиболее распространенная форма. Банк является особым субъектом основополагающим занятием которого чаще всего становится кредитное дело, он совершает многократное круговращение денежных средств на возвратной основе [2, с. 150].

     Первая  особенность банковской формы кредита  состоит в том, что банк оперирует  не столько своим капиталом, сколько  привлеченными ресурсами. Заняв деньги у одних субъектов, он перераспределяет их, предоставляя ссуду во временное пользование другим юридическим и физическим лицам.

     Вторая  особенность заключается в том, что банк ссужает незанятый капитал, временно свободные денежные средства, помещенные в банк хозяйствующими субъектами на счета или во вклады.

     Третья  особенность данной формы кредита  характеризуется следующим. Банк ссужает  не просто денежные средства, а деньги как капитал. Это означает, что  заемщик должен так использовать полученные в банке средства, чтобы  не только возвратить их кредитору, но и получить прибыль, достаточную  по крайней мере для того, чтобы  уплатить ссудный процент.

     При хозяйственной (коммерческой) форме кредита кредиторами выступают хозяйственные организации (предприятия, фирмы, компании). Понятие «коммерческий» означает торговый, т.е. то, что образовалось на базе особых условий продажи товаров. Хозяйственная (коммерческая) форма кредита имеет ряд особенностей. Прежде всего его источником являются как занятые, так и незанятые капиталы. При товарной форме хозяйственного кредита отсрочка оплаты служит продолжением процесса реализации продукции, ссужается не временно высвободившаяся стоимость, а обычный товар с отсрочкой платежа. При денежной форме хозяйственного кредита его источником выступают денежные средства, временно высвободившиеся из хозяйственного оборота. Хозяйственный кредит независимо от своей товарной или денежной формы предоставляется главным образом на короткие сроки, в то время, как, например, банковский кредит зачастую носит долгосрочный характер [6, с 68].

     Государственная форма кредита  возникает в том случае, если государство в качестве кредитора предоставляет кредит различным субъектам. Государственный кредит следует отличать от государственного займа, где государство, размещая свои обязательства, облигации и др., выступает в качестве заемщика. В отличие от государственных займов, широко распространенных в современном хозяйстве, государственная форма кредита по сравнению с другими формами имеет ограниченное применение, чаще всего предоставляется через банки, а также в сфере международных экономических отношений, по существу становится международной формой кредита.

     При  международной форме кредита  состав участников кредитной сделки не меняется, в кредитные отношения вступают те же субъекты - банки, предприятия, государство и население, однако отличительным признаком данной формы является принадлежность одного из участников к другой стране. Здесь одна из сторон - иностранный субъект.

     Гражданская форма кредита  основана на участии в кредитной сделке в качестве кредитора отдельных граждан, частных лиц. Такую сделку иногда называют частной (личной) формой кредита. Гражданская (частная, личная) форма кредита может носить как денежный, так и товарный характер, применяется во взаимоотношениях со всяким из других участников кредитных отношений.

     Как отмечалось ранее, формы кредита  можно также различать в зависимости  от целевых потребностей заемщика. В этой связи выделяются две формы: производительная и потребительская  формы кредита.

     Производительная  форма  кредита связана с особенностью использования полученных от кредитора средств. Этой форме кредита свойственно использование ссуды на цели производства и обращения, на производительные цели [3, с. 251].

     Потребительская форма кредита в отличие от его производительной формы используется населением на цели потребления, он не направлен на создание новой стоимости, преследует цель удовлетворить потребительские нужды заемщика. Потребительский кредит могут получать не только отдельные граждане для удовлетворения своих личных потребностей, но и предприятия, не создающие, а «проедающие» созданную стоимость.

     В отдельных случаях используются и другие формы кредита, в частности:

• прямая и косвенная;
• явная и скрытая;
• старая и новая;
• основная (преимущественная) и дополнительная;
• развитая и неразвитая и др. 

     Прямая  форма кредита  отражает непосредственную выдачу ссуды ее

пользователю, без опосредуемых звеньев. Косвенная форма кредита возникает, когда ссуда берется для кредитования других субъектов.

     Косвенное кредитование  происходило при  кредитовании заготовительных организаций. В той части, в которой ссуда  выдавалась заготовительной организации  на оплату заготавливаемой продукции, наблюдается прямая форма кредита, в той же части, в какой данная ссуда шла на выплату заготовительной  организацией авансов сдатчикам  под будущий урожай сельскохозяйственной продукции, возникала косвенная  форма кредита.

     Под  явной формой кредита  понимается кредит под заранее оговоренные  цели.  Скрытая форма кредита  возникает, если ссуда использована на цели, не предусмотренные взаимными  обязательствами сторон.

     Старая  форма кредита  - форма, появившаяся  в начале развития кредитных отношений. Например, товарная ссуда под заклад имущества представляла собой старейшую  форму, используемую на ранних этапах общественного развития. Старая форма  может модернизироваться, приобретать  современные черты.

     К новым формам кредита  можно отнести  лизинговый кредит. Объектом обеспечения  становятся не только традиционное недвижимое имущество, но и современные виды техники, новые товары, являющиеся признаком  современной жизни (автомобили, яхты, дорогостоящая видеоаппаратура, компьютеры). Современный кредит служит новой  формой кредита по сравнению с  его ростовщической формой.

     Основная  форма современного кредита  - денежный кредит, в то время как товарный кредит выступает в качестве  дополнительной формы, которая не является второстепенной, второсортной [5, с. 152].

     Развитая  и неразвитая формы кредита  характеризуют  степень его развития. В этом смысле ломбардный кредит называют допотопным, «нафталиновым» кредитом, не соответствующим  современному уровню отношений. Несмотря на это, данный кредит применяется в  современном обществе, он не развит достаточно широко, например, по сравнению  с банковским кредитом.

     Виды  кредита

     Вид кредита - это более детальная  его характеристика по организационно-экономическим  признакам, используемая для классификации  кредитов. Единых мировых стандартов при их классификации не существует. В каждой стране есть свои особенности. В России кредиты классифицируются в зависимости от:

• стадий воспроизводства, обслуживаемых кредитом;
• отраслевой направленности;
• объектов кредитования;
• его обеспеченности;
• срочности кредитования;
• платности и др. [5, с. 261].

     Кредит  подразделяется на виды и в зависимости  от  их отраслевой направленности.  Когда кредит обслуживает потребности  промышленных предприятий, то это промышленный кредит. Бывает также сельскохозяйственный, торговый кредит. Отраслевая направленность кредита часто находит свое воплощение в государственной статистике ряда стран (отдельно выделяются кредиты  промышленности, торговле, сельскому  хозяйству и т.д.). По отраслям делят  кредиты и отдельные коммерческие банки.

     Классификация кредита обусловлена также  объектами  кредитования.  Объект выражает то, что противостоит кредиту. Чаще всего  кредит используется для приобретения различных товаров (в промышленности - сырье, основные и вспомогательные  материалы, топливо, тара и т.п., в  торговле - товары разнообразного ассортимента, у населения - товары длительного пользования), и здесь кредиту противостоят различные товарно-материальные ценности. В ряде случаев ссуда выдается для осуществления различных производственных затрат.

     Объект  кредитования может иметь материально-вещественную форму и не иметь ее. Заемщик  берет ссуду необязательно для  накопления необходимых ему товарно-материальных ценностей. Кредиту поэтому необязательно  будут противостоять конкретные виды материалов.

     Классификация кредита по видам зависит и  от его  обеспеченности. Обычно обеспеченность различают по характеру, степени (полноте) и формам. По характеру обеспечения  выделяют ссуды, имеющие прямое и  косвенное обеспечение. Прямое обеспечение  содержат, например, ссуды, выданные под  конкретный материальный объект, на покупку  конкретных видов товарно-материальных ценностей. Косвенное обеспечение  могут иметь, например, ссуды, выданные на покрытие разрыва в платежном  обороте.

     По  степени обеспеченности можно выделить кредиты с полным (достаточным), неполным (недостаточным) обеспечением и без  обеспечения. Полное обеспечение имеется  в том случае, если размер обеспечения  равен или выше размера предоставляемого кредита. Неполное обеспечение возникает  тогда, когда его стоимость меньше размера кредита. Кредит может и  не иметь обеспечения [2, с. 95].

     При классификации кредита в зависимости  от срочности кредитования  выделяют краткосрочные, среднесрочные и  долгосрочные ссуды. Краткосрочные ссуды обслуживают текущие потребности заемщика, связанные с движением оборотного капитала. Краткосрочными ссудами считаются такие ссуды, срок возврата которых по международным стандартам не выходит за пределы одного года. Среднесрочные и долгосрочные кредиты обслуживают долговременные потребности, обусловленные необходимостью модернизации производства, осуществления капитальных затрат по расширению производства. 

2. Банк России: организационно – правовые основы, функции и операции

 

       Статьей 75 Конституции Российской  Федерации установлен особый  конституционно-правовой статус  Центрального Банка России, определено  его исключительное право на  осуществление денежной эмиссии  (часть 1) и в качестве основной  функции – защита и обеспечение  устойчивости рубля (часть 2). Статус, цели деятельности, функции и  полномочия Банка России определяются  также Федеральным законом 10 июля 2002 года № 86-ФЗ "О Центральном  банке Российской Федерации (Банке  России)" и другими федеральными  законами.