Организация кредитной деятельности банка

Признаками финансового  неблагополучия заемщика, с точки  зрения кредитного специалиста, являются:

• нецелевое использование кредита;
• падение оборотов по кредиту;
• проведение кредитования с нарастающим итогом (перекредитование);
• поступление негативной информации о заемщике со стороны службы экономической защиты Банка, деловых партнеров, других банков;
• моральное и физическое старение залогового имущества;
• ухудшение финансового состояния Гаранта или Поручителя заемщика;
• задержка или неполная выплата процентов за пользование предоставленными кредитными средствами.

Независимо от того, являются ли признаки «проблемности» кредита  финансовыми или нефинансовыми, ответственный кредитный специалист должен предпринять следующие меры, которые позволят разработать план мероприятий по улучшению качества предоставленного кредита:

— провести полный анализ финансового обеспечения кредита заемщика и составить заключение;

• собрать полную информацию о том, в каких направлениях работа банка с данным заемщиком подвержена риску;
• ежедневно контролировать поступления денежных средств за счет заемщика и в случае длительного отсутствия поступлений средств на расчетный (валютный) счет потребовать объяснения причин;
• проверить правильность юридического оформления всей кредитной документации, особенно документации по обеспечению возврата кредита;
• изучить возможность получения обеспечения в случае, если кредит не обеспечен.

В случае признания кредита  «проблемным» разрабатывается план действий банка, направленный на возврат кредита, который включает в себя ряд мероприятий. Их можно разделить на две основные группы:

1. Мероприятия по организационной,  финансовой и иной помощи банка  проблемному заемщику, способствующие  преодолению кризиса и выполнению обязательств заемщика перед банком, в том числе:

• разработка программы изменения структуры задолженности (пересмотр графика платежей по возврату ссудной задолженности и выплате процентов, изменение форм кредитования и т.д.);
• работа с руководством заемщика по выявлению проблем и поиску их решений;
• назначение управляющих, консультантов и кураторов для работы с предприятием от имени банка;
• расширение кредита, выдача дополнительных ссуд, перевод долга с «просроченного» на текущий;
• увеличение собственного капитала компании за счет владельцев или других сторон;
• получение дополнительной документации и гарантий и др.

2. Мероприятия, непосредственной целью которых является возврат кредита в кратчайшие возможные сроки:

• реализация обеспечения;
• продажа долга заемщика третьей стороне;
• обращение к Гарантам и Поручителям;
• принятие мер правового характера;
• оформление документов о банкротстве и др.

Можно выделить четыре основных способа разрешения конфликта «Заемщик—  Банк» с помощью этой группы мероприятий.

Первое, что возможно предпринять в данной ситуации, —  это пересмотреть условия действующего кредитного договора, например, изменить процентную ставку и сроки платежей. В пользу пересмотра условий соглашения свидетельствует относительно положительная  рентабельность предприятия заемщика, а также то, что он является постоянным клиентом банка.

Второй способ — расширение кредита, т.е. выдача дополнительных средств. При этом статус долга изменяется с «просроченного» на «текущий». Тем самым банк признает, что трудности заемщика временны, а дальнейшее сотрудничество — выгодно.

Третьим способом, связанным  с прерыванием действующего кредитного договора, является продажа части  активов заемщика для погашения  долга. Решение о продаже части  активов принимается клиентом добровольно, поскольку он отвечает перед банком только залогом.

Наиболее радикальный, четвертый, способ — ликвидация залога. При его реализации взаимоотношения  между банком и клиентом, как правило, полностью прерываются.

Чтобы приведенные схемы  действий с «проблемными» кредитами были успешно реализованы на практике, нужно наладить систему учета, анализа, а также управления кредитным риском.

Единственное условие, которое должно быть соблюдено банком-кредитором, — это предварительное обращение  со своим письменным требованием к основному должнику. Отказ последнего от его удовлетворения дают кредитору право обратиться непосредственно к поручителю. Важным является также положение о том, что поручительство прекращается по истечении указанного в договоре срока окончания поручительства. Если же договором такой срок не предусмотрен, он считается равным одному году со дня наступления срока исполнения должником основного обязательства.

 

Заключение

 

Кредитование формирует  необходимый механизм перераспределения  денежных средств между отраслями экономики и субъектами хозяйствования.

Значение кредита характеризуется  результатами его применения для  экономики, государства и населения, а также особенностями методов, с помощью которых эти результаты достигаются. Результаты применения кредита важны и многообразны. Кредит, используемый для возвратного предоставления средств, влияет на процессы производства, реализации и потребления продукции и на сферу денежного оборота.

Кредиторы, имеющие свободные  ресурсы, только благодаря их передаче заемщику имеют возможность получить дополнительные денежные средства. Кредит, предоставляемый в денежной форме, формирует новые платежные средства.

Кредит появляется при  выполнении деньгами функции средства платежа при продаже товаров  не за наличные деньги, а с отсрочкой платежа. Это обусловлено не бедностью покупателя, а особенностями процесса производства. Следовательно, кредитные отношения возникают не в сфере производства, а в сфере обмена, где владельцы товаров противостоят друг другу как собственники, юридически самостоятельные лица, готовые вступить в экономические отношения. Товарообмен как перемещение товара из рук в руки, обмен услугами являются той почвой, где могут возникнуть отношения по поводу кредита. Движение стоимости способствует движению кредита.

Экономической основой, на которой развиваются кредитные  отношения, выступает кругооборот  и оборот средств (капитала). Процесс  движения капитала создает объективную  необходимость появления кредита.

На первой стадии кругооборота капитала денежная форма превращается в производительную: за счет денежных средств приобретаются средства производства. В процессе производства (на второй стадии) создается готовый продукт (товар), производительная форма переходит в товарную. При этом к стоимости средств производства здесь присоединяется вновь созданная стоимость. На третьей стадии реализуется готовая продукция. Товарная форма переходит в свою начальную денежную форму, как правило, с некоторым количественным приращением в виде чистого дохода. Движение средств не прекращается в связи с переходом из одной формы в другую.

Таким образом, объективная необходимость кредита обусловлена особенностями кругооборота капитала, которыми являются:

• постоянное образование временно свободных денежных средств и возникновение временных дополнительных потребностей в них;
• различная длительность оборота средств в отдельных субъектах хозяйства;
• тесное взаимодействие наличного и безналичного оборота средств;
• обособление капитала в рамках экономических субъектов.

Объективность существования и использования кредита вызывается необходимостью:

- преодоления противоречий между постоянным образованием денежных резервов, оседающих в процессе оборота у предприятий разных форм собственности, бюджета и населения, и полным использованием резервов для нужд воспроизводства;

- обеспечения непрерывного процесса кругооборота капитала в условиях функционирования многочисленных отраслей и предприятий с различной длительностью кругооборота средств;

• организации функционирования средств обращения и платежей, основанных на кредитном характере эмиссии денежных знаков и безналичных средств;
• коммерческой организации управления предприятиями.

 

 

Список литературы

 

1. Белотелова Н.П., Белотелова  Ж.С. Деньги. Кредит. Банки: Учебник.  – М.: Издательско–торговая корпорация «Дашков и К», 2008. – 484 с.

2. Деньги. Кредит. Банки : учеб. – 2-е изд., и доп. Под редакцией В.В. Иванова, Б.И. Соколова. – М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2008. – 848 с.

3. Лыкова Л.Н. Налоги  и налогообложение в России: учеб. для ВУЗов. М.: БЕК, 2001

4. Макарова Е.О. Условия  предоставления налогового кредита  // "Налоговое планирование", N 2, 2004

5. Михалычева Ю.И. Изменение  срока уплаты налога, сбора, пени // "Налоговые известия Московского региона", N 11, 2003

6. Перов А.В. Толкушкин  А.В. Налоги и налогообложение: Учеб. Пособие 2-е изд., перераб и доп. М.: Юрайт-Издат, 2003г.- 635с.

7. Попонова Н.А. Проблемы  применения налоговой терминологии // "Финансы", N 10, 2004

8. Основы банковской деятельности (Банковское дело) / Под ред. Тагирбекова К.Р. – М.: Издательский дом «ИНФРА-М», Издательство «Весь Мир»,2003.-720с.-(Высшее образование).

9.Банковское дело: Учебник под ред. д-ра эконом. наук, проф. Г.Г. Коробовой. – М.: Экономистъ,2005.-751с.

10.Банковское дело: Учебник для студентов вузов, обучающихся по специальности «Финансы и кредит»/ Е.П.Жарковская.-6-е изд., испр.- М.: Издательство «Омега-Л»,2008.-476с.-(Высшее финансовое образование).