Организация безналичного денежного оборота

Разумеется, между банками возникают  отношения, которые напрямую связаны  с платежами, но не могут считаться  чисто платежными отношениями. Дело в том, что перечисления между  банками-корреспондентами осуществляются по принципу клиринга — зачета взаимных требований и обязательств банков друг перед другом. Эти обязательства возникают на основе того, что оба корреспондента выступают в роли посредников по платежам, т. е. одновременно перечисляют деньги покупателей и получают деньги для продавцов в безналичной форме. В результате реально перечисляется лишь сумма разницы между встречными денежными потоками — незачтенная сумма. Поэтому такие перечисления называются межбанковскими расчетами, а отношения между банками-корреспондентами — расчетными по своему характеру.

4. Движение безналичных денег заключается в их перечислении по счетам, т. е. последовательном зачислении на определенные банковские счета с последующим их списанием со счетов. Такое перечисление денег может осуществляться не только для платежа за товары (услуги, работы). Безналичные деньги перечисляются также при выдаче или погашении кредитов, исполнении актов завещания или дарения. Часто деньги перечисляются с одного счета клиента на другой его счет внутри одного банка или в другой банк. Возможен перевод денег частным лицом самому себе или иному лицу на его счет в ином банке. Здесь нет гражданско-правовых сделок и их исполнения путем проведения платежей, но во всех случаях перечисление (передача, перевод) средств будет выполняться на основании одних и тех же банковских правил, установленных для надлежащего исполнения расчетных операций. Речь поэтому и в таких случаях идет об исполнении банком своих обязательств перед клиентами по перечислению ими безналичных денег, т. е. о безналичных расчетах.

Более того, расчеты служат для  реализации экономических связей самих  кредитных и финансовых институтов, например, при размещении денежных средств в форме депозитов или при выдаче кредитов, при переучете векселей друг у друга и в Центральном банке, при получении от него кредитов в порядке рефинансирования. Такие расчеты являются межбанковскими по своей сути, их также нельзя отнести к платежам в узком смысле этого слова.

5. Возможны различные способы осуществления денежных платежей путем перечислений средств со счетов в банках (банковским переводом, по Инкассо, по аккредитиву), каждый из которых накладывает на банк, кроме общего обязательства по своевременному и полному перечислению денег, Ряд дополнительных обязательств. Можно говорить, что конкретный объем обязательств и распределение ответственности между сторонами по контакту и их банками зависит от выбранной формы расчетов.

Так, клиент в рамках установленных  договорных отношений с банком или  заключая с ним специальные договоры может дать письменное поручение, в  соответствии с которым у банка  возникнет обязательство перечислить  деньги поставщику при предоставлении последним некоторых заранее  оговоренных в таком поручении документов (расчеты по аккредитиву) или оплатить полученные от третьих лиц требования осуществить платеж (расчеты по инкассо).

В случае использования аккредитивной  формы расчетов контрагенты по поставке товара и обслуживающие их банки  вступают в определенные обособленные от договора поставки отношения, связанные с оформлением, обработкой и пересылкой расчетных и товарораспределительных документов, а также с осуществлением самого платежа как завершающей денежной операции.

Поэтому результатом исполнения полученных банком клиентских поручений является одновременное осуществление платежей в пользу поставщика (или иного третьего лица) и погашение обязательств банка перед клиентом. Поскольку безналичные денежные расчеты выполняются при посредничестве не одного, а нескольких банков-корреспондентов, то становится ясно, что осуществить платеж можно только при полном и своевременном исполнении своих обязательств всеми банками.

Таким образом, использование депозитов  коммерческих банков в качестве общепризнанных средств платежа неизбежно приводит к усложнению процесса их участия в хозяйственном обороте и необходимости специальной организации их движения. В частности, вместо простых наличных платежей путем передачи денег из рук в руки появляются различные способы платежей при посредничестве банков, что, в свою очередь, требует специальной регламентации порядка исполнения специальных процедур и операций в банках. Последние, принимая от клиентов наличные или безналичные деньги, принимают также на себя обязанности по своевременному и полному их перечислению по счетам и осуществлению платежей между хозяйствующими субъектами. Более правомерно поэтому говорить о том, что хозяйствующие субъекты и население исполняют свои денежные обязательства (платежи) и перечисления путем осуществления безналичных расчетов в различных формах, установленных законодательством и банковскими правилами.

3 Платежно-расчетная система и принципы организации безналичных расчетов

Своевременное и полное перечисление денежных средств, необходимое для  выполнения хозяйствующими субъектами своих денежных обязательств, возникающих в ходе их экономической деятельности, регулярность и надежность всего платежно-расчетного оборота зависят от эффективного взаимодействия банков и иных кредитных организаций в рамках и посредством национальной платежной системы. Совокупность кредитных организаций, их объединений (клиринговых и расчетных палат) и расчетных подразделений Центрального баша, а также форм безналичных расчетов, обеспечивающих своевременное и полное исполнение денежных обязательств и перечислений хозяйствующими субъектами, населением и кредитно-финансовыми организациями, называется платежно-расчетной системой.

Детальное описание функционирования платежно-расчетной системы предполагает рассмотрение основополагающих принципов  организации расчетов, выделение ее субъектно-объектного состава (структуры) и анализ порядка исполнения банковских и межбанковских расчетных операций.

Общепринято считать, что принципы организации безналичных расчетов представляют собой исходные условия  их проведения, призваны определять основные подходы к установлению отношений  между субъектами расчетных отношений. К этому следует добавить, что, в свою очередь, сами принципы отражают важнейшие общеэкономические требования, предъявляемые к системе безналичных расчетов и реализация которых позволила бы хозяйствующим субъектам и населению беспрепятственно использовать банковские депозиты в качестве общепринятых средств платежа.

Современная организация безналичных расчетов основывается на следующих принципах: унификации и регламентации расчетов; свободы выбора формы расчетов; срочности расчетов; акцепта (согласия) на осуществление расчетов; свободы распоряжения денежными средствами; обеспеченности расчетов; независимости исполнения обязательств банка по расчетам; документарного оформления расчетных операций.

1. Принцип унификации и регламентации расчетов. Выполнение средствами, находящимися на депозитных счетах, функций общепринятых средств платежа предполагает установление и поддержание единообразного порядка выполнения расчетных операций всеми участниками расчетов в пределах национальной банковской системы. В противном случае различные формы денег будут иметь различную «силу» в экономике и, следовательно, не смогут обеспечить единство и надежность (регулярность и скорость) платежно-расчетного оборота.

Унификация проведения расчетных  операций особенно важна в международных расчетах, поскольку здесь участвуют банки и хозяйствующие субъекты различных стран, в которых приняты свои национальные стандарты и правила осуществления расчетных операций. Закономерно, что потребность хозяйственного оборота в надежном осуществлении платежей привела к созданию международных правил, детально регламентирующих порядок выполнения расчетов. К таким правилам относятся документы, разработанные Международной торговой палатой (Париж, Франция): Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов и Унифицированные правила для инкассо.

В России расчеты регламентируются Гражданским кодексом (гл. 46 «Расчеты») и нормативными документами Центрального банка. Положение ЦБР «О безналичных  расчетах в Российской Федерации» регулирует осуществление безналичных расчетов в рублях на территории страны в формах, предусмотренных законодательством, определяет форматы и порядок оформления используемых расчетных документов, устанавливает правила проведения расчетных операций по корреспондентским счетам кредитных организаций и счетам межфилиальных расчетов.

2. Принцип свободы выбора формы расчетов. Хозяйствующие субъекты могут выбирать любую форму расчетов, предусмотренную законом и установленными в соответствии с ним банковскими правилами, и закреплять Их в хозяйственных договорах при невмешательстве банков в договорные отношения. Последние не вправе отказать клиентам в совершении операций, определенных законом для счетов того типа, которые открыты клиентами в банках. 
3. Принцип срочности расчетов. Своевременное и полное перечисление средств со счетов клиента-плательщика на счет клиента-поставщика является необходимым условием функционирования экономики. Использование безналичных денег вместо наличных не должно создавать трудностей при осуществлении хозяйственной деятельности. Поэтому хозяйствующие субъекты должны иметь возможность влиять на скорость осуществления расчетов в пределах реальных возможностей банков, национальной и международной платежно-расчетных систем. Договорные отношения с обслуживающими их банками должны предусматривать ответственность банков за задержку расчетов. В России в интересах хозяйственного оборота сроки проведения расчетов законодательно регулируются. Так, установлен максимальный срок выполнения одногородних (2 дня) и иногородних расчетов (5 дней). Эти сроки отражают современные технические и организационные условия осуществления расчетов.
4. Принцип акцепта (согласия) на осуществление расчетов. Списание средств со счета при выполнении расчетов происходит по распоряжению владельца счета. Его воля должна быть выражена: 1) либо в форме прямого указания банку о перечислении средств, оформленного в виде определенного расчетного документа (платежного поручения, чека) или платежного инструмента (вексель); 2) либо в форме письменного согласия на такое перечисление по требованию, предъявленному третьим лицом напрямую в банк плательщика is документарном виде. Письменное согласие может быть оформлено в виде специального заявления или путем акцепта документов, выписанных получателями средств (отметка об акцепте на переводном векселе и т. п.). Вместе с тем в России законодательством предусмотрены некоторые случаи сппсапня со счета средств в бесспорном (списание со счета сумм недоимок по налогам, некоторых штрафов и т. п.) и безакцептном (списание со счета сумм за тепловую и электрическую энергию, коммунальные и некоторые другие услуги, оказываемые юридическим лицам) порядках.
5. Принцип свободы распоряжения денежными средствами. Банк не вправе определять п контролировать направления использования денежных средств со счета клиента, ограничивать его права на распоряжение денежными средствами, за исключением случаев, предусмотренных законодательством или договором с банком. Например, клиент не может потребовать от <span class="dash041e_0441_043d_043e_0432_043d_043e_0439_0020_0442_0435_043a_0441_04422__Char" style=" font-s