Контрольная работа по дисциплине «Банковское дело»

МИНИСТЕРСТВО СЕЛЬСКОГО ХОЗЯЙСТВА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

«ИЖЕВСКАЯ ГОСУДАРСТВЕННАЯ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННАЯ АКАДЕМИЯ»

 

ФАКУЛЬТЕТ НЕПРЕРЫВНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

 

 

 

 

 

 

 

 

Контрольная работа по дисциплине

«Банковское дело»

 

 

 

                               

                                        

 

 

 

                                                                                 Проверил: к.э.н., доцент кафедры

 бухгалтерского учета  и аудита

Е.В. Захарова

Выполнил: студентка 2  курса 

Щекина К.Ю.

(профиль Ф и К, гр.7, шифр 1207077) 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ижевск 2014

 

Содержание:

 

1. Теоретическая часть:

           1.Виды векселей и их характеристика………………………...……..3-11

           2. Риск дефицита ликвидности и способы управления ими………12-25

2. Практическая часть……………………………………………….………26

Список литературы…………………………………………………………..27

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Теоретическая часть:

1.Виды векселей и их характеристика.

Различают простые и переводные векселя.

Простой (соло-вексель) - письменный документ, содержащий простое и ничем не обусловленное обязательство векселедателя (должника) уплатить при наступлении срока определенную сумму денег держателю векселя.

Переводной вексель (тратта) - письменный приказ векселедателя (трассанта) об уплате указанной в векселе денежной суммы третьему лицу - держателю векселя (ремитенту).

В обращении переводных векселей участвуют три стороны:

• трассант - векселедатель, лицо, выдающее вексель;
• трассат - лицо, ответственное по векселю; плательщик, которому векселедержатель предлагает произвести платеж;
• ремитент - лицо, в пользу которого выписан вексель; первый приобретатель, получающий вместе с векселем право требовать и платеж по нему.

Переводной вексель выдается векселедателем (должником, покупателем, плательщиком) на имя первого держателя (продавца, кредитора).

Процесс обращения простого векселя может быть представлен следующим образом:

1. покупатель выдает вексель продавцу (векселедатель - векселедержателю);
2. продавец (векселедержатель) отгружает товар или оказывает услуги заказчику (векселедателю);
3. продавец предъявляет в установленный срок вексель к оплате;
4. покупатель оплачивает выполненные работы, услуги, поставленный товар - гасит вексель.

Процесс обращения переводного векселя представлен на следующей схеме:   

1. векселедатель (трассант) направляет плательщику (трассату),т.е. лицу-должнику, товар, а также тратту - переводной вексель, выставленный на плательщика;
2. плательщик (трассат) акцептует вексель и возвращает его векселедателю (трассанту);
3. векселедатель (трассант) направляет акцептованный вексельремитенту-получателю денег по переводному векселю;
4. ремитент направляет переводной вексель трассату к оплате;
5. трассат дает распоряжение банку об оплате векселя и одновременно гасит его, делая отметку об оплате на его оборотной стороне; г,
6. ремитент направляет вексель кредитору;
7. кредитор направляет вексель в банк трассата для перечисления денег на свой счет;
8. деньги поступают в погашение кредита.

В случае с простым векселем векселедатель одновременно является и плательщиком. При выписке переводного векселя (тратты) векселедатель (трассант) указывает наименование плательщика, а также наименование того, кому или по приказу кого должен быть совершен Платеж. Плательщик, указанный в переводном векселе, должен акцептовать вексель, т.е. поставить на нем свою подпись и отметку «акцептован», «принят», «заплачу» и тем самым принять на себя обязательство оплатить вексель при наступлении указанного срока.

Векселедатель простого векселя и акцептант переводного являются главными должниками по векселю и несут ответственность за оплату векселя в срок.

Различие между векселями заключается в природе лица, выписывающего вексель. В простом - это должник, в переводном - это, как правило, кредитор. Отсюда и различия в характере самих векселей. В простом - это личное обязательство уплаты, а в переводном - указание (приказ) уплаты третьему лицу.

Вексель должен содержать следующие реквизиты:

1) вексельную метку, т.е. наименование  указанного документа, на языке, на котором документ составлен;

2) ничем не обусловленное обязательство  произвести платеж определенной суммы денег; вексельная сумма указывается прописью, либо прописью и цифрами. В случае расхождения, правильной является сумма прописью. Если разногласия имеются между суммами прописью, то вексель считается выписанным на меньшую сумму; вексельная сумма может включать проценты;

3) указание срока платежа. Если  срок не указан, то рассматривается  как подлежащий оплате по предъявлении. Срок обозначается датой:

• на определенный день (например, обязуюсь заплатить15.05.2002г.) Если срок приходится на нерабочий день, то платеж должен быть осуществлен в первый рабочий день, следующий за датой платежа;
• во столько-то времени от составления (дни или месяцы); отсчет начинается со дня составления векселя (день даты составления не входит в счет), и днем платежа считается последний день срока. Если срок указан в месяцах, то срок платежа наступает в то число последнего месяца, которое соответствует числу написания векселя. Если нет такого числа, то в последнее число месяца;
• по предъявлении (максимальный срок - в течение года от составления);
• во столько-то времени от предъявления. Отсчет срока начинается со дня предъявления, таковым считается отметка плательщика на векселе о согласии на оплату или дата протеста. Срок оплаты не должен превышать год со дня составления;

4)место, в котором должен быть  совершен платеж. В качестве места платежа может быть место жительства плательщика (для организации -юридический адрес) или другое место, обозначенное в векселе (например, банк). Если место платежа не указано, то в качестве такового рассматривается место, обозначенное рядом с наименованием плательщика(совпадает с местонахождением плательщика);

5)наименование лица, кому или  по приказу кого платеж должен быть совершен;

6)дату и место составления  векселя. Точная дата составления векселя указывается рядом с указанием места его составления. При отсутствии даты невозможно определить, имело ли право лицо, подписавшее вексель, выступать в качестве векселедателя. Дата необходима для определения вексельного срока, если вексель должен быть представлен к платежу во столько-то времени от составления, во столько-то времени от предъявления или по предъявлении (т.е. не позднее 12 месяцев со дня его составления);

7)подпись векселедателя - собственноручная; нанесена рукописным путем. Если вексель выписан юридическим лицом, то необходима также печать организации.

В переводном векселе вместо обязательства об оплате указывается предложение уплатить определенную сумму денег, а также наименование того, кто должен осуществлять платеж - плательщика.

Отсутствие любого из обязательных реквизитов лишает вексель юридической силы.

Платеж по векселю может быть обеспечен полностью или в определенной части вексельной суммы посредством аваля, т.е. вексельного поручительства. Аваль дается третьим лицом или одним из лиц, подписавших вексель. Авалист отвечает за платеж так же, как и тот, за кого он дал аваль.

Аваль оформляется специальной подписью авалиста, которая делается на лицевой стороне векселя или на добавочном листе к векселю(аллонже). В авале указывается, за кого выдана банком гарантия, место и дата выдачи, проставляются подписи двух первых должностных лиц банка

Действующее вексельное законодательство предусматривает возможность передачи векселя из рук в руки в качестве платежа с помощью индоссамента.

Индоссамент - передаточная надпись на векселе или аллонже, удостоверяющая, что право по векселю передается к другому лицу, выполняющая в то же время гарантийные функции.

Лицо, передающее вексель по индоссаменту, называется индоссантом. Лицо, получающее вексель по индоссаменту, - индоссатом. К Индоссату переходят все права и обязательства по векселю.

Процесс передачи права на оплату векселя называется  индоссацией.

Ремитент может поступить с векселем двояко: либо предъявить его к оплате трассату, либо сделать на оборотной стороне векселя передаточную надпись и передать права на оплату векселя другому лицу.

При этом векселедержатель может:

- хранить вексель у себя до  наступления срока платежа и  затем предъявить его к оплате  при наступлении срока его погашения;

- передать вексель третьему  лицу (а тот может передать  другому) для погашения долга; получить  ссуду в банке под залог  векселя в порядке учета векселей.

Существуют следующие варианты индоссаментов: простой; залоговый; инкассовый (препоручительный); бланковый; на предъявителя; исключающий ответственность индоссамента за платеж по векселю; исключающий необходимость протеста векселя в отношении данного индоссанта.

В простом (ничем не обусловленном) индоссаменте указывается наименование банка, какому (или по приказу какого) необходимо заплатить вместо индоссанта, и его адрес. В залоговом индоссаменте подчеркивается то, что банк, которому необходимо заплатить по векселю, является векселедержателем по этому векселю; в инкассовом (препоручительном) - то, что банк выступает как доверенное лицо индоссанта, имеющее право получить причитающиеся деньги. Индоссамент, не содержащий указаний на лицо, в пользу которого он сделан, относится к бланковым. Индоссамент на предъявителя означает приказ заплатить любому предъявителю векселя. Индоссамент, исключающий ответственность индоссанта за платеж: по векселю, должен содержать надпись: «Вместо меня заплатите коммерческого банку, по адресу, но без оборота на меня». Индоссамент, исключающий необходимость протеста векселя, означает, что лица, к которым предъявлен иск по переводному векселю, не могут противопоставить индоссанту возражения об оплате векселя.

Отказ от акцепта векселя должен быть нотариально удостоверен. Нотариально удостоверенный отказ плательщика от оплаты носит на -звание вексельного протеста.

При не поступлении платежа векселедержатель отправляет вексель кредитору или любому другому обязанному по векселю лицу вместе с протестом о неплатеже.

В зависимости от целей и характера сделок, лежащих в основе выпуска векселей, а также от их обеспечения, различают коммерческие, финансовые и фиктивные векселя.

Коммерческий вексель представляет собой документ, посредством которого оформляется коммерческий кредит, т.е. средства, предоставляемые в товарной форме продавцами покупателям, в виде отсрочки платежа за проданные товары. Сфера его обращения ограничена, поскольку он обслуживает только процесс продвижения товаров на рынке и обусловливает кредитные обязательства, выданные для завершения этого процесса посредством замены дополнительного капитала, необходимого на время обращения.

Объектом коммерческого кредита служит товарный капитал, а его субъектами выступают агенты товарной сделки: продавец-поставщик и покупатель. Коммерческий вексель, как известно, является кредитным документом, средством инкассирования долга и вместе с тем обладает платежными свойствами.

Коммерческие векселя появляются в обороте на основании сделки купли-продажи товаров в кредит, когда покупатель, не обладая в момент покупки достаточной суммой свободных денег, предлагает продавцу вместо них другое платежное средство - вексель, который может быть как его собственным, так и чужим, но индоссированным, содержащим передаточную надпись.

Товарный вексель обеспечен теми суммами, которые поступят к векселедателю от продажи купленных при помощи этого векселя товаров. Именно такие покупательные векселя являются основой вексельного оборота, поскольку они ограничены конкретными сроками и суммами проданных в кредит товаров.

Финансовые векселя используют для оформления ссудных сделок в денежной форме. Формализация денежного обязательства финансовым векселем является способом дополнительного обеспечения своевременного и точного его выполнения с целью защиты прав кредиторов. Векселя могут также подразделяться на платежные, когда они подлежат оплате, и обеспечительные, служащие лишь для обеспечения предоставляемого кредита. Тратты, выставленные банком на банк, обычно являются финансовыми траттами, посредством которых один банк предоставляет другому возможность воспользоваться кредитом путем продажи этих тратт на рынке. Они служат в основном для выравнивания тонных разрывов платежного баланса и часто являются способом финансирования спекулятивных операций с ценными бумагами.