Коммерческий банк как основное звено банковской системы

 

Таблица 3  Депозиты украинских банков на 01.07.03, млн.грн.

    Сегодня банковская система является двигателем экономики. Именно увеличением кредитования банки обеспечивают рост ВВП, промышленного производства и т.д.[6].

 

    4 Активные и пассивные  операции коммерческих  банков. Их классификация 

    4.1  Пассивные операции коммерческих банков 

    Ресурсы коммерческих банков формируются за счет собственных, привлеченных и эмитированных средств.

    К собственным средствам относятся уставный, резервный капитал и нераспределенная прибыль.

    Уставный  капитал формируется в свою очередь  из акционерного или частного капитала во время формирования нового банка, посредством аккумулирования  взносов участников или выпуска и реализации акций. Как правило, банки по мере развития своей деятельности и расширения операций последовательно осуществляют новые выпуски акций.

      Резервный капитал или резервный фонд банков образуется за счет отчислений от прибыли и предназначен для покрытия непредвиденных убытков и потерь от падения курсов ценных бумаг.

    Нераспределенная прибыль – часть прибыли, оставшаяся после выплаты дивидендов и отчислений в резервный и другие фонды.

      Собственные средства имеют важное значение для деятельности коммерческих банков. В периоды экономических или банковских кризисов недостаточно продуманная политика в области пассивов и их размещения приводит к банковским  крахам.

      Привлеченные  средства составляют основную часть  ресурсов коммерческих банков. Это депозиты (вклады), а также контокоррентные и корреспондентские счета.

Депозиты, в свою очередь, подразделяются на:

• вклады до востребования;
• срочные вклады;
• сберегательные вклады.

       Вклады до востребования, а также текущие счета могут быть изъяты вкладчиками по первому требованию. По полученной от банка чековой книжке, владелец счета в праве сам получать деньги и расплачиваться с агентами экономических отношений. На данные вклады коммерческие банки платят проценты.

      Срочные вклады вносятся клиентами банка на определенный срок, по ним уплачиваются повышенные проценты. Ставка процента зависит от размера и срока вклада.

      Сберегательные  вклады  вносятся и изымаются в полной сумме или частично  и удостоверяются выдачей сберегательной книжки.

      Для банков наиболее привлекательными являются срочные вклады, которые усиливают ликвидные позиции банков.

      Важным  источником банковских ресурсов  выступают  межбанковские кредиты, т.е. ссуды, получаемые у других банков. На кредитном рынке Украины преобладают краткосрочные межбанковские кредиты, в том числе так называемые "короткие деньги" (кредиты, выдаваемые от одного дня до двух недель).

      Значение  рынка межбанковских кредитов состоит в том, что,  перераспределяя избыточные для некоторых банков ресурсы, этот рынок повышает эффективность использования кредитных ресурсов банковской системы в целом. Кроме того, наличие развитого рынка межбанковских кредитов позволяет сосредотачивать в оперативных резервах банков меньше средств для поддержания их ликвидности.

      Коммерческие  банки получают кредиты у Центрального банка в форме переучета или  перезалога  векселей, в порядке  рефинансирования и в форме ломбардных кредитов.

      Контокоррент – единственный счет, посредством которого производятся все расчетные и кредитные операции между клиентом и банком. В отдельные периоды этот счет является пассивным, в другие – активным: при наличии у клиента средств этот счет является пассивным, при их отсутствии, когда клиент все же выставляет на банк платежное поручение или выписывает чеки – активным.

    Кредит  по контокоррентному счету предоставляется  под обеспечение коммерческими  векселями либо в форме необеспеченных ссуд, т.е. ссуд без всякого обеспечения.

    Эмитированные средства банков. Это средства клиентуры, которыми банку можно пользоваться достаточно длительный период (облигационные займы, банковские векселя и т.д.)  

      Облигационные займы эмитируются  в виде облигаций. Выпуск этих  ценных бумаг является объектом  жесткой регламентации со стороны  государственных органов – территориальных подразделений НБУ и самого НБУ: без утверждения проспекта эмиссии облигационного займа его выпуск является незаконным. 

    4.2 Активные операции коммерческих банков 

    Мобилизованные  денежные средства банки используют для кредитования клиентуры и  осуществления своей предпринимательской деятельности.

    В зависимости от срока, на который  банки предоставляют ссуды или  кредиты своим клиентам, они подразделяются на срочные (выдаются банками на определенный срок) и онкольные (от англ. on call – по требованию), которые должны быть возвращены по первому требованию банка.

    В зависимости от обеспечения, под  которое выдаются ссуды, различают  вексельные, подтоварные,  фондовые и бланковые операции.

    Вексельные  операции подразделяются по учету векселей и ссуды под векселя.

      Учет (дисконтирование) векселей означает покупку  векселей банков до истечения срока  их погашения. В свою очередь банк, если он начал испытывать затруднения в средствах, сам может переучесть данные векселя в региональном управлении НБУ. При этом он становится владельцем векселя и выплачивает лицу, эмитировавшему вексель, определенную сумму денег. За эту операцию банк взимает с клиента определенный процент, который называется учетным процентом (дисконтом).

      Подтоварные  ссуды – ссуды под залог  товаров и товарораспорядительных документов. Они выдаются банками не в полном размере рыночной стоимости товара, а её части (обычно не более 50%).

      Поскольку в условиях рыночной экономики главная  проблема – реализация товара, произведенный  и отправленный товар может не найти своего покупателя. В этом и состоит главное отличие кредитных отношений в условиях рынка от административно-командной системы, где все или практически все производится в рамках жесткого государственного плана, в котором учтены все потребности общества.

      В условиях рыночных отношений при  изобилии товаров необходим не просто спрос, а платежеспособный спрос.

      Фондовые  операции. Их объектом служат различные  виды ценных бумаг. Операции  банков с ценными бумагами выступают  в виде ссуд под обеспечение ценных бумаг и покупки бумаг банком за свой счёт.

      Ссуды под обеспечение ценных бумаг  выдаются, как правило, не в их полном размере курсовой рыночной стоимости, а в  определенной части (50 – 60%).

      Ценные  бумаги представляют собой фиктивный  капитал. Ссуды под ценные бумаги, как правило, не связаны с действительным производством товаров.

      Банковские  инвестиции в ценные бумаги – покупка банком ценных бумаг различных эмитентов. В результате инвестиций банк становится владельцем портфеля ценных бумаг. Цель такой покупки – либо стремление к дальнейшей перепродаже этих бумаг, либо долгосрочное вложение капитала. Под ценные бумаги можно также получить кредит, который могут предоставить другие кредитные учреждения [7].

 

5 Кредитные операции банков 

      В практике банков проводится разграничение между коммерческими ссудами и персональными кредитами. Этим категориям соответствуют различные виды кредитных соглашений, определяющих условия предоставления займа, его погашения и т.д.

      Кредиты коммерческим предприятиям можно разделить  на две группы:

      1) Ссуды для финансирования оборотного капитала. Эта группа связана с нехваткой у предприятия денежных средств для покупки элементов оборотного капитала, необходимых для повседневных операций. Это в основном краткосрочные кредиты сроком до 1 года. Сюда относятся:

• кредитная   линия -   соглашение между банком и заемщиком о максимальной сумме кредита, которую последний сможет использовать в течение обусловленного срока и с определенными условиями. Эта форма используется для покрытия сезонных влияний или прироста дебиторской задолженности. Часто обеспечением кредитной линии служат кредитуемые банком запасы или неоплаченные счета;
• возобновляемая      кредитная      линия предоставляется банком, если заёмщик испытывает длительную нехватку оборотных средств для поддержания определенного объема производства. Погасив часть кредита заемщик может получить новую ссуду в пределах установленного лимита и срока действия договора;
• ссуды   на   чрезвычайные нужды. Выдаются банком для финансирования разового экстраординарного увеличения потребности  клиента в оборотных средствах, связанного с получением крупного заказа, заключения выгодной сделки и другими чрезвычайными обстоятельствами;
• перманентная   ссуда на пополнение оборотного капитала. Кредиты такого рода выдаются на несколько лет и имеют целью покрыть длительный дефицит финансовых ресурсов заёмщика. Погашение ведется в рассрочку. Эти ссуды часто выдают под первоначальное развитие дела.  

      2) Ссуды для финансирования основного капитала. Эта группа представлена средне- и долгосрочными кредитами для покупки недвижимости, земли, оборудования и т.п. Ко второй группе относят:

• срочные    ссуды, которые выдаются на срок более одного года в форме единичного кредита или серии последовательных займов и используются для приобретения машин, оборудования, ремонта зданий, рефинансирования долгов и т.д. Типичный срок – 5 лет;
•   ссуды   под закладную   применяются для финансирования покупки зданий, земли. Они рассчитаны на длительный срок (более 15 лет);
•   строительные  ссуды   выдаются на период строительного цикла (до 2-х лет). Заемщик регулярно выплачивает процент. Затем ссуда переоформляется в закладную и начинается выплата основного долга.