Удобство данной формы расчетов
как для фирмы-поставщика, так и для фирмы-покупателя
заключается в определенной гарантии:
- своевременность и полнота
получения платежа поставщиком, если поставка
соответствует договору;
- соответствие заказанной продукции
предусмотренным условиям, которое часто
контролирует уполномоченный фирмы-покупателя.
2.3 Чековая форма расчетов
Чек — один из видов ценных бумаг, который
может быть использован для получения
денег (ст. 877 ГК РФ «Общие положения о расчетах чеками»).
По нему можно получить наличные деньги
и осуществить безналичные расчеты. Участники
чековой формы расчетов — чекодатель
(владелец счета), плательщик (банк), чекодержатель
(получатель).
Содержанием чека является письменное
поручение банку уплатить соответствующую
сумму чекодержателю.
Чек должен иметь ряд обязательных реквизитов
(ст. 878 ГК РФ «Реквизиты чека»):
- наименование «чек», включенное в текст
документа;
- поручение плательщику выплатить конкретную
денежную сумму;
- наименование плательщика с указанием
счета; указание валюты платежа;
- указание даты и места составления чека;
- подпись чекодателя
Отсутствие в документе любого из указанных
реквизитов лишает его силы чека.
Чек подлежит оплате плательщиком при
условии предъявления его к оплате в срок,
установленный законом (ст. 879 ГК РФ «Оплата
чека»). Убытки, возникшие вследствие оплаты
плательщиком подложного, похищенного
или утраченного чека, возлагаются на
плательщика или чекодателя в зависимости
от того, по чьей вине они были причинены.
После предъявления чека чекодержателем
банк-чекодатель обязан выплатить указанную
в чеке сумму, которую тот должен иметь
на своем счете. В случае отсутствия денег
на счете чекодержателя чекодатель может
оплатить чек, если это оговорено предварительно
или в договоре за дополнительное вознаграждение.
Чек заверяется подписями и печатью чекодержателя
и действителен в течение десяти дней.
Расчеты чеками между физическими лицами
запрещены.
Бланки чеков имеют единый вид, обязательный
для всех кредитных организаций и предприятий
всех форм собственности.
Изначально это был чисто американский
продукт, но в настоящее время подобный
инструмент платежа широко применяется
во всем мире. Клиент закупает дорожные
чеки и подписывает их в присутствии операциониста
банка. Стоимость чека, как правило, списывается
с текущего счета клиента. Находясь за
рубежом, обладатель чека может обналичить
его в любом банке, в отеле или крупном
магазине. Для этого он должен вторично
поставить свою подпись на чеке в присутствии
должностного лица, удостоверяющего идентичность
обеих подписей владельца чека. В дополнение
к этому для подтверждения личности клиента
он должен предъявить удостоверение личности,
например паспорт.
Еврочековую книжку можно приобрести
в любом отделении банка. Она является
довольно дорогостоящей, но продается
вместе с еврочековой карточкой
У чека есть ряд недостатков:
на счете, выдавшего чек, может
не сказаться нужной суммы и чек будет
возвращен неоплаченным;
у данного лица может вообще
не быть счета, или чек может быть неправильно
заполнен или подпись не совпадать, тогда
банк возвращает чек с соответствующими
отметками.
Чеки удобны для путешествий, они не привлекательны
для воров. Во все времена все воры предпочитают
наличные.
2.4 Расчеты платежными требованиями-поручениями
Платежные требования-поручения
представляют собой расчетные документы,
содержащие требование поставщика (продавца)
к покупателю оплатить на основании направленных
в обслуживающий банк плательщика расчетных
и отгрузочных документов, стоимость поставленной
по договору продукции (товара) и, одновременно,
поручение покупателя обслуживающему
его банку произвести оплату полученной
продукции (товара).
Плательщик обязан представить
в банк платежное требование-поручение
в течение трех дней со дня поступления
его в банк плательщика. При необходимости
телеграфного авизования платежа поставщиком
на всех экземплярах требования-поручения
сверху на полях проставляется надпись
«Платеж перевести телеграфом». Платежное
требование-поручение принимается только
при наличии средств на счете плательщика.
В случае неполучения банком
акцепта плательщика по платежным требованиям-поручениям
в течение трех рабочих дней они возвращаются
банку поставщика с указанием, что расчетные
документы не акцептованы. Ответственность
за обоснованность отказа от акцепта несут
плательщики.
Отказ от акцепта может быть
полным или частичным. Полный отказ от
акцепта заявляется в случаях, если товар:
недоброкачественный, нестандартный,
переадресован в пути другому покупателю
и т.п. Частичный отказ от акцепта означает
согласие на оплату части суммы счета
в связи с завышением цен против договорных,
отгрузкой лишнего количества товара
и т.д. После уведомления банка об отказе
от акцепта платежные документы с извещением
об отказе от акцепта возвращаются непосредственно
фирме-поставщику.
К преимуществам этой формы
относится то, что инициатором предъявления
в банк расчетного документа является
поставщик, т.е. сторона, заинтересованная
в ускорении расчетов. А недостатки - нет
гарантии своевременности платежа, трудоемкость
расчетов.
2.5 Расчеты инкассовыми поручениями
Инкассовое поручение является
расчетным документом, на основании которого
производится списание денежных средств
со счетов плательщиков в бесспорном порядке.
Инкассовые поручения применяются:
- в случаях, когда бесспорный
порядок взыскания денежных средств установлен
законодательством, в том числе для взыскания
денежных средств органами, выполняющими
контрольные функции;
- для взыскания по исполнительным
документам;
- в случаях, предусмотренных
сторонами по основному договору, при
условии предоставления банку, обслуживающему
плательщика, права на списание денежных
средств со счета плательщика без его
распоряжения.
2.6 Электронные банковские услуги
Банковская пластиковая карточка
— это обобщающий термин, обозначающий
все виды карточек, служащих в целом в
качестве безналичных расчетов и средства
получения кредита, но различающихся по
назначению, по набору оказываемых с их
помощью услуг, по техническим возможностям
и организациям их выпускающим.
В сфере денежного обращения
банковские пластиковые карточки являются
одним из прогрессивных средств организации
безналичных расчетов, в которой они представляют
собой особый инструмент платежа, обладающий
дебетовыми и кредитными возможностями.
В настоящее время системы карточных
расчетов получили распространение во
многих странах мира, а расчеты с их помощью
приобрели характер международных.
На сегодняшний день в России
собственные карточки выпускают несколько
сот банков, причем свыше 100 из них — с
логотипом крупнейших международных карточных
ассоциаций. Выпуск банковских карточек
дает возможность интегрироваться в мировую
систему банковских услуг, поднять деловой
имидж банка, завоевать рынок, привлечь
клиентуру. Участие в международной платежной
системе с помощью карт позволяет овладеть
новейшими банковскими технологиями,
использовать мировую инфраструктуру
для осуществления расчетов в глобальных
масштабах.
По функциональным характеристикам,
или по виду расчетов, карточки делятся
на:
кредитные — связанные с открытием
кредитной линией в банке и позволяющие
владельцу пользоваться кредитом при
покупке товаров и получении кассовых
ссуд;
дебетовые — предназначенные
для получения наличных денег в банковских
автоматах или покупки товаров с расчетом
через электронные терминалы, но не позволяющие
оплачивать покупки при отсутствии денег
на счете в банке.
2.7 Векселя
Многие авторы относят к безналичным
трансакциям и вексельные расчеты.
Вексель - письменное долговое
обязательство строго установленной законом
формы, дающее его владельцу (векселедержателю)
бесспорное право по наступлении срока
требовать от должника (векселедателя
или акцептанта) уплаты указанной денежной
суммы. Существуют простые и переводные
векселя.
Простой вексель представляет
собой ничем не обусловленное обязательство
векселедателя уплатить по наступлении
срока определенную сумму денег держателю.
Переводной вексель содержит приказ кредитора
- векселедателя заемщику об уплате в срок
указанной суммы третьему лицу (ремитенту)
или предъявителю, если вексель не именной,
а предъявительский.
Вексель выполняет важные экономические
функции как инструмент кредита и денежных
расчетов. В вексельном обороте может
участвовать неограниченное количество
лиц. Большинство векселей погашается
путем взаимозачета, тем самым снижается
потребность оборота в наличных деньгах,
что способствует экономии издержек обращения.
Следует упомянуть об одной
операции, имеющей всемирное распространение:
учет векселей. Учет векселей - операция
покупки или дисконтирования векселей
у своих клиентов. Дисконтом векселей
в банковской практике называется учетный
процент, взимаемый банками при учете
векселей.
К недостаткам этой формы расчетов
относятся: трудоемкость расчетов, длительный
срок их завершения, возможность выписки
необеспеченных векселей.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Безналичные расчеты - это расчеты,
осуществляемые без использования наличных
денег, посредством перечисления денежных
средств по счетам в кредитных учреждениях
и зачетов взаимных требований. Безналичные
расчеты имеют важное экономическое значение
в ускорении оборачиваемости средств,
сокращении наличных денег, необходимых
для обращения, снижении издержек обращения.
Безналичные расчеты обслуживают
в основном сферу хозяйственных связей
предприятий и их взаимоотношения с финансово-кредитной
системой. Таким образом, сущность их в
том, что хозяйственные органы производят
платежи друг другу за товарно-материальные
ценности и оказанные услуги, а также по
финансовым обязательствам путем перечисления
причитающихся сумм со счета плательщика
на счет получателя или зачета взаимной
задолженности.
Значение безналичных расчетов
велико, так как:
- безналичные расчеты способствуют
концентрации денежных ресурсов в банках.
Временно свободные денежные средства
предприятий, хранящиеся в банках, являются
одним из источников кредитования;
- безналичные расчеты способствуют
нормальному кругообороту средств в народном
хозяйстве;
- четкое разграничение безналичного
и наличного денежного оборотов создает
условия, облегчающие планирование денежного
обращения и безналичного денежного оборота.
Расширение сферы безналичного оборота
позволяет более точно определять размеры
эмиссии и изъятия наличных денег из обращения.
Список литературы
- Деньги, кредит, банки. / Под
ред. Г.Н.Белоглазовой: учебник.- М.: Юрайт-Издат, 2009.
- Деньги, кредит, банки: учебник
/ Под ред. О.И.Лаврушина. М.: КНОРУС, 2007.
- Финансы. Денежное обращение. Кредит / Под ред. Г.Б.Поляка. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 20012.
- Григорьев Л.М. Безналичная платежная
система России: состояние и развитие
// Проблемы прогнозирования. - 2006. - № 1.
- Деньги, кредит, банки: Учебник / Под ред.
Лаврушина О.И. - М.: Финансы и статистика,
1998.