Формы безналичных расчетов

     При поступлении денег банк-получатель выдает своему клиенту выписку, подтверждающую получение денег, и платежное  поручение отправителя. Банк-получатель оставляет у себя второй экземпляр и хранит его в документах операционного дня. Платежное поручение принимается к исполнению в течение 10 дней со дня оформления. По требованию плательщика банк обязан незамедлительно информировать его об исполнении поручения.

     Банк  может принять платежное поручение при отсутствии наличных средств на счете плательщика, если это оговорено предварительно или в договоре за дополнительное вознаграждение, поручение через электронную почту. Однако в последнее время банки опасаются такого рода услуг, так как отмечены случаи мошенничества — незаконного списания и отправки денег. За ненадлежащее исполнение поручения клиента банк несет ответственность. Если нарушение банком правил совершения расчетных операций повлекло неправомерное удержание денежных средств, он обязан уплатить проценты. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2.2 Чековая  форма расчетов

     Чек — один из видов ценных бумаг, который  может быть использован для получения  денег. По нему можно получить наличные деньги и осуществить безналичные  расчеты. Участники чековой формы  расчетов — чекодатель (владелец счета), плательщик (банк), чекодержатель (получатель). Чекодателем является юридическое лицо, имеющее денежные средства в банке, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков, чекодержателем - юридическое лицо, в пользу которого выдан чек, плательщиком - банк, в котором находятся денежные средства чекодателя.

     Содержанием чека является письменное поручение  банку уплатить соответствующую  сумму чекодержателю.

     Чек должен содержать все обязательные реквизиты, установленные частью второй Гражданского кодекса Российской Федерации: наименование «чек», включенное в текст документа; поручение плательщику выплатить конкретную денежную сумму; наименование плательщика с указанием счета; указание валюты платежа; указание даты и места составления чека; подпись Чекодателя, а также может содержать дополнительные реквизиты, определяемые спецификой банковской деятельности и налоговым законодательством. Форма чека определяется кредитной организацией самостоятельно. Отсутствие в документе любого из указанных реквизитов лишает его силы чека.

     Чек подлежит оплате плательщиком при условии  предъявления его к оплате в срок, установленный законом. Плательщик по чеку обязан удостовериться всеми  доступными ему способами в подлинности  чека. Порядок возложения убытков, возникших вследствие оплаты плательщиком подложного, похищенного или утраченного чека, регулируется законодательством. Убытки, возникшие вследствие оплаты плательщиком подложного, похищенного или утраченного чека, возлагаются на плательщика или чекодателя в зависимости от того, по чьей вине они были причинены. 
 

     Представление чека в банк, обслуживающий чекодержателя, для получения платежа считается  предъявлением чека к оплате. Отказ  от оплаты чека в установленной законом  форме должен быть совершен до истечения срока его предъявления. Чекодержатель в этом случае в течение шести месяцев вправе по своему выбору предъявить иск к одному или нескольким обязанным по чеку лицам, которые несут перед ним солидарную ответственность.

     Банк-чекодатель выдает клиенту бланки денежных чеков для выдачи наличных средств. Только клиент-чекодержатель имеет право выписать чек и получить деньги от банка-чекодателя. После предъявления чека чекодержателем банк-чекодатель обязан выплатить указанную в чеке сумму, которую тот должен иметь на своем счете. В случае отсутствия денег на счете чекодержателя чекодатель может оплатить чек, если это оговорено предварительно или в договоре за дополнительное вознаграждение. Если у банка-чекодателя отсутствуют наличные средства, то он берет их с корреспондентского счета РКЦ или других счетов кредитных учреждений. Чек заверяется подписями и печатью чекодержателя и действителен в течение десяти дней.

     Расчеты чеками между физическими лицами запрещены.

     Бланки  чеков имеют единый вид, обязательный для всех кредитных организаций и предприятий всех форм собственности.

Изначально  это был чисто американский продукт, но в настоящее время подобный инструмент платежа широко применяется  во всем мире. Клиент закупает дорожные чеки и подписывает их в присутствии  операциониста банка. Стоимость  чека, как правило, списывается с  текущего счета клиента. Находясь за рубежом, обладатель чека может обналичить его в любом банке, в отеле или крупном магазине. Для этого он должен вторично поставить свою подпись на чеке в присутствии должностного лица, удостоверяющего идентичность обеих подписей владельца чека. В дополнение к этому для подтверждения личности клиента он должен предъявить удостоверение личности, например паспорт.

     Еврочековую книжку можно приобрести в любом  отделении банка. Они являются довольно дорогостоящими, но продаются вместе с еврочековой карточкой. Чек выписывается в местной валюте, на него распространяется гарантия еврочековой карточки (аналогично другим чековым карточкам), в результате операций сумма списывается с текущего счета клиента в Великобритании.

     Таким образом, чек — это письменная инструкция банку, приказывающая выплатить кому-либо указанную сумму. Но у чека есть ряд недостатков: на счете, выдавшего чек, может не оказаться нужной суммы и чек будет возвращен неоплаченным; у данного лица может вообще не быть счета, или чек может быть неправильно заполнен или подпись не совпадать, тогда банк возвращает чек с соответствующими отметками.

Чеки  имеют также и свои преимущества. Они удобны для путешествий и  не привлекательны для воров. Во все  времена все воры предпочитают наличные. Чеки также удобны для оплаты покупок, расставленных после оплаты, их охотно берут в магазинах, когда владелец магазина знает адрес покупателя, а также, если клиент плательщик и получатель оплаты связаны долгосрочным отношением. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2.3  Расчеты по аккредитиву

     Сегодня нельзя представить финансовую кредитную  систему без аккредитивов, которые  выступают в качестве механизма  кредитования и средства платежей.

     При расчетах по аккредитиву плательщик дает поручение банку (эмитенту) либо открыть аккредитив и произвести платежи получателю, либо передать эти полномочия другому банку(исполняющему).

     Банками могут открываться следующие  виды аккредитивов:

- покрытые (депонированные) и непокрытые (гарантированные);

- отзывные  и безотзывные (могут быть подтвержденными).

     Отзывной  аккредитив может быть изменен или  аннулирован банком плательщика  без согласования с получателем  средств; однако если платежи произведены, то вопрос об отзыве или изменении  аккредитива рассматривать нельзя.

     Необходимо  отметить, что такую форму аккредитива можно применять с партнерами тогда, когда между ними существует определенная форма доверия. В остальных случаях следует использовать безотзывный и желательно подтвержденный аккредитив.

     Безотзывный аккредитив не может быть изменен и аннулирован без согласия получателя средств. Безотзывный аккредитив является твердым обязательством банка-эмитента.

     При использовании покрытого (депонированного) аккредитива банк-эмитент заблаговременно  перечисляет сумму аккредитива  в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия обязательства банка-эмитента. Эта форма дает уверенность в исполнении взаимных обязательств, устраняет риск неплатежей, но она связана с отвлечением денежных средств плательщика на сверхнормативное время.

     Непокрытый (гарантированный) аккредитив можно использовать при наличии корреспондентских отношений между банком-эмитентом и исполняющим банком. Он открывается в исполняющем банке, что дает последнему право списывать всю сумму аккредитива с ведущегося у него счета банка-эмитента.

     Для исполнения аккредитива получатель средств представляет в исполняющий  банк документы, подтверждающие выполнение всех условий аккредитива. При нарушении  хотя бы одного из этих условий исполнение аккредитива не производится.

     Закрытие  аккредитива в исполняющем банке производится:

- по  истечении срока аккредитива;

- по  заявлению получателя средств  об отказе от использования  аккредитива до истечения срока  его действия, если возможность  такого отказа предусмотрена  условиями аккредитива;

- по  требованию плательщика о полном или частичном отзыве аккредитива, если такой отзыв возможен по условиям аккредитива.

     О закрытии аккредитива исполняющий  банк должен поставить в известность  банк-эмитент.

     Стороны по договору вправе избрать и установить в договоре любую из форм расчетов. Порядок осуществления расчетов в той или иной форме регулируется законом, а также изданными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота. Однако имеют место случаи представления фиктивных документов при открытии аккредитива, использования подставных фирм для списания и обналичивания средств. 
 
 
 
 
 
 
 
 

2.4 Расчеты  по инкассо

     При расчетах по инкассо банк-эмитент  обязуется по поручению клиента  осуществлять за счет клиента действия по поручению от плательщика и (или) акцепта платежа. При этом банк-эмитент вправе привлекать для выполнения поручения клиента иной (исполняющий) банк. В случае нарушения правил расчетных операций исполняющим банком ответственность перед клиентом может быть возложена на него.

     При исполнении инкассового поручения  банк обязан информировать лицо, от которого оно было получено, об отсутствии какого-либо документа или несоответствия его инкассовому поручению. В  случае не устранения указанных недостатков  банк вправе возвратить документы без исполнения.

Документы плательщику должны быть предоставлены  в той форме, в какой они  были получены. Исключение составляют лишь отметки и надписи банков, которые были сделаны в связи  с оформлением инкассовой операции.

     В том случае, если документы следует оплатить сразу по их предъявлении, исполняющий банк должен сделать представление к платежу немедленно по получении инкассового поручения. Если же они подлежат оплате в другой срок, то исполняющий банк, получив инкассовое поручение, должен немедленно представить документы к акцепту для получения акцепта плательщика. Требование же платежа должно быть сделано не позднее того срока, который указан в документе.

     В соответствии с банковскими правилами  могут быть приняты и частичные  платежи. Если же в банковских правилах это не оговорено, частичные платежи могут быть приняты только при наличии специального разрешения в инкассовом поручении. Полученные (инкассированные) суммы должны быть немедленно переданы исполняющим банком банку-эмитенту, который обязан зачислить их на счет клиента. При неполучении платежа исполняющий банк обязан известить немедленно о причинах неплатежа банк-эмитент, который тотчас же информирует клиента, запрашивая у него указания относительно дальнейших действий. 

2.5 Вексельная форма расчетов

     Вексельная  форма расчетов представляет собой  расчеты между поставщиком и  плательщиком за товары или услуги с отсрочкой платежа (коммерческий кредит) на основе специального документа-векселя.

     Вексель – это безусловное письменное долговое обязательство строго установленной законом формы, дающее его владельцу (векселедателю) бесспорное право по наступлении срока требовать от должника уплаты обозначенной в векселе денежной суммы.

     Простой вексель (соло–вексель) – письменный документ, содержащий простое и ничем не обусловленное обязательство векселедателя (должника) уплатить определенную сумму денег в определенный срок и в определенном месте получателю средств или его приказу. Простой вексель выписывает сам плательщик, и по существу он является его долговой распиской

     Переводной  вексель (тратта) – это письменный документ, содержащий безусловный приказ векселедателя (кредитора) плательщику  об уплате указанной в векселе  денежной суммы третьему лицу или  его приказу.

     В отличие от простого в переводном векселе участвуют не два, а как минимум три лица: векселедатель (трассант), выдающий вексель; плательщик (трассат), к которому обращен приказ произвести платеж по векселю; векселедержатель (ремитент) – получатель платежа по векселю.

     Переводный  вексель обязательно должен быть акцептован плательщиком (трассатом), и только после этого он приобретает силу исполнительного документа. Акцептант переводного векселя, так же как векселедатель простого векселя, является главным вексельным должником, он несет ответственность за оплату векселя в установленный срок. Акцепт отмечается в левой части лицевой стороны векселя и выражается словами «акцептован, принят, заплачу» и с обязательным проставлением подписи плательщика.

     Вексель является строго формальным документом. Он содержит перечень обязательных реквизитов. Отсутствие хотя бы одного из них лишает вексель юридической силы.