Формирование ассортимента товара

   Неделимый фонд кредитного кооператива создается  за счет вступительных и иных взносов, за исключением паевых взносов, и  части доходов от собственной  деятельности кредитного кооператива Неделимый

фонд  кредитного кооператива подлежит распределению  между членами кредитного кооператива только в случае его ликвидации.

   Фонды кредитного кооператива (паевой фонд, фонд финансовой взаимопомощи, резервный  фонд, фонд развития и иные фонды), порядок  их формирования, нормативы образования  и использования определяются уставом кредитного кооператива.

   Кредитный кооператив отвечает по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом и не отвечает по обязательствам своих  членов.

   Член  кредитного кооператива, по вине которого кредитный кооператив понес убытки, обязан возместить эти убытки. Убытки кредитного кооператива, понесенные по вине его члена, покрываются за счет его паевых накоплений или иным способом в соответствии с федеральными законами. Кредитный кооператив обязан возместить убытки, понесенные его членом по вине кредитного кооператива. При возникновении разногласий в отношении возмещения понесенных убытков вопрос решается в судебном порядке.

   Обращение взыскания по долгам члена кредитного кооператива на его паевые накопления допускается только при недостатке иного имущества для покрытия таких долгов в порядке и в сроки, которые предусмотрены законодательством Российской Федерации. Взыскание по долгам члена кредитного кооператива не может быть обращено на неделимый фонд кредитного кооператива.

   Лицо, вступающее в ранее созданный кредитный кооператив, несет ответственность по обязательствам кредитного кооператива, которые возникли до его вступления в члены кредитного кооператива, если это предусмотрено его уставом, при условии подтверждения в письменной форме данным лицом его ознакомления с обязательствами кредитного кооператива, имеющимися на момент вступления данного лица в кредитный кооператив, и при согласии нести по ним ответственность.

   Доход, полученный кредитным кооперативом от предпринимательской деятельности, осуществляемой в соответствии с федеральными законами и уставом кредитного кооператива, распределяется между его членами в соответствии с порядком, определенным уставом кредитного кооператива.

   Источники формирования кооперативной собственности  очень разнообразны, как и для других форм собственности. Капитал кооператива состоит из различных фондов, отличающихся по порядку формирования и использования, принадлежности по праву собственности. Главным отличием состава кооперативного капитала является участие в нем паевых взносов членов организации. В сравнении с другими формами коллективной собственности (такими как акционерное общество), объем собственности кооператива может изменяться в зависимости от количества членов (пайщиков) входящих в него. Это происходит потому, что пайщик имеет право не только сделать взнос при вхождении в кооператив, но и забрать свой пай при выбытии. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

   Заключение

   Кредитная кооперация - это организация коротких денег во всех отношениях: и по кредитованию, и по сбережению. В годы советской власти при профсоюзах существовали кассы взаимопомощи. Правда, в них деньги лежали без движения, беспроцентные займы возвращались вяло и несвоевременно, что явно не отвечает новому устройству жизни. Но идея взаимопомощи осталась актуальной и может быть реально воплощена в жизнь в рамках кооперативного кредитования.

   Таким образом, кредитный кооператив - это  финансовый институт особого рода, который коренным образом отличается от банка по следующим основаниям:

• целям деятельности (в кредитном кооперативе это удовлетворение потребностей членов в производственном, потребительском кредите, иными словами, обеспечение пайщиков доступными займами, а в банке - это прибыль);
• организационно-правовой форме (потребительский кооператив – некоммерческая организация, а хозяйственное общество -коммерческая организация);
• способу распределения прибыли, источникам собственного капитала;
• предоставляемым услугам.

   Кроме того, кредитный кооператив – это  союз пайщиков, которыми являются физические и юридические лица. Он создается для того, чтобы обеспечить этих пайщиков доступными финансовыми услугами, в первую очередь услугами кредитования и сбережения. Но вступить в кредитный кооператив может не каждый. Могут быть различные ограничения. Например, его членами могут быть лица признающие устав кооператива, или лица живущие внутри территориальных границ, установленных уставом кооператива.

   Кредитные кооперативы создаются в настоящее  время главным образом для  развития сельскохозяйственного производства, фермерства, личных подсобных хозяйств, предприятий малого бизнеса. Следует отметить, что активное развитие кредитных кооперативов в России в последние годы свидетельствует о преобразовании их в массовые организации экономического взаимодействия различных слоев населения.

   Для успешного становления кредитной  кооперации необходима система мер  государственного регулирования. В  современной России государство  как гарант не только политической, но и социально-экономической стабильности бытия своих граждан должно содействовать развитию таких форм хозяйствования, как кооперация. При совершенствовании системы кредитной кооперации государственным органам требуется обратить особое внимание на:

1. формирование законодательно-правовой и нормативной базы, которая способствовала бы развитию кредитных кооперативов и регулировала бы (при необходимости) порядок их лицензирования;
2. становление системы аудита и улучшение стандартов работы кредитных кооперативов;
3. приведение налогообложения в соответствие с некоммерческим характером их деятельности;
4. обеспечение материальной (в том числе финансовой) поддержки для пополнения кооперативных ресурсов.

   Главная причина проблем развития российской кредитной кооперации – это то, что люди, проживающие на селе, поселке, где в основном сосредоточена кооперативная среда, не всегда знают и понимают сути и преимущества кооперации. Необходимо широкое просвещение. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

  Литература

1. Федеральный закон РФ «О потребительской кооперации в РФ» от 11.07.1997 N 97-ФЗ. Консультант Плюс.
2. Постановление Правительства Российской Федерации от 04.02.2006 г. № 70 «Об утверждении Правил предоставления из федерального бюджета субсидий бюджетам субъектов Российской Федерации на возмещение части затрат на уплату процентов по займам, полученным в сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативах в 2006 году членами этих кредитных кооперативов».
3. Вахитов К.И.История потребительской кооперации России: Учебное пособие-М, 1998. Часть 1 и 2.
4. Газета «Российская кооперация» №49 (465) от 14.12.2006года
5. Трушин Ю.В. Зарождение сельскохозяйственного кредита. «Экономика сельского хозяйства России», №1,2004.
6. Макаров А.А. Кредитные кооперативы демонстрируют жизнестойкость и надежность.«Сельский кредит», №10,2004.
7. Шкляр М.Ф. Кредитная кооперация: Учебное пособие.2-е издание.-М.: «Дашков и К».2003
8. Щербак Н.В. Кредитная кооперация. «Законодательство», №3, март 2001г.

     Приложение №1

     Сколько всего работает кредитных кооперативов в России?

     - Точных данных вам сегодня  никто не скажет, их, к сожалению,  нет. По данным Минфина России  на 2008 год, зарегистрировано около  3,5 тыс. кредитных кооперативов. Однако, сколько из них реально работает, никому не известно. По экспертным оценкам, функционирует порядка 600-800 организаций. Их совокупные активы – в районе 15–17 млрд. рублей. Общее количество пайщиков – около 600–750 тыс. человек. Ситуация будет понятна к 4 августа 2011 года, когда все кооперативы согласно Федеральному закону «О кредитной кооперации» должны будут стать членами одной из саморегулируемых организаций кредитных потребительских кооперативов, которые, в свою очередь, предоставят данные о своих членах регулятору.

     - Какова доля кредитных кооперативов на финансовом рынке страны?

     - Если для расчета доли рынка  брать такой показатель как  охват доли населения, то это  порядка 0,5%. 

     Если  взять в сравнении, то доля охвата населения кредитными кооперативами  на Украине – порядка 4,5%, в Польше – 7,4%, а в США – более 44%.

     - Это немного. Есть ли перспективы у этой отрасли?

     - Перспективы, безусловно, есть. Банковский  сектор не может удовлетворить  потребности в финансовых услугах  всего населения России. Этому  есть ряд причин. Начнем с кредитования. У банков более формализованный подход к заемщикам. Есть категория граждан, которые даже не будут рассматриваться банками в качестве потенциальных заемщиков. У них слишком маленькая зарплата или, например, неподтвержденные официально доходы. Все это будет поводом для отказа уже на первом этапе работы банка с клиентом – потенциальным заемщиком. Или, допустим, нужен будет кредит в размере 10–15 тыс. рублей, такой клиент среднему банку просто неинтересен.

     Если  говорить о сбережениях, то те ставки, которые предлагают по депозитам коммерческие банки даже не компенсируют вкладчику инфляции, задача же кредитных кооперативов в полной мере защитить личные сбережения своих членов от инфляции.