Факторы кредитного риска

Макроэкономическая  ситуация в стране является важной  причиной роста объемов просроченной ссудной задолженности и  невозврата банковских ссуд. Вместе с тем, нередко наблюдаются намеренные сознательные действия по задержке погашения и невозврату ссуд  со стороны заемщиков и по выдаче заведомо безнадежных ссуд со стороны банкиров. Все это позволяет отнести  кредитный  риск  к  числу наиболее важных  факторов  современного  нестабильного  состояния банковской системы России.

Особое значение в  связи с этим приобретает анализ обеспеченности ссуд. Обеспечение ссуд анализируется по видам обеспечения  и его качеству.

Цель анализа –  выявить степень обеспеченности выдаваемых ссуд, а следовательно, и возможность компенсации при невозврате ранее выданных кредитов и покрытия рисков¹⁰. Для анализа обеспеченности ссуд необходимо определить удельные веса отдельных видов обеспечения в сумме ссудной задолженности клиентов банка. Как видно из таблицы 2.3., доля кредитов выданных под залог составила 90% (в том числе по производству – 11,7%, по строительству – 28%, по торговле – 4%, по транспорту – 1,6%, по прочим – 36%, по физ.лицам – 8,3%, сельское хозяйство – 0,4%); доля гарантий – 3% (по промышленности 0,3%, по прочим 2,7%), доля доверительных кредитов 7% (по строительству – 0,6%, по торговле – 0,3%, по прочим - 5,3%, по физ.лицам – 0,8).

Однако эти данные не позволяют оценить комбинированный  залог в количественном выражении, его качество и достаточность, гарантии, причины появления бланковых (доверительных) кредитов. Для этого нужно составить дополнительную таблицу по результатам ревизии кредитных дел (см. таб. 2.4).

В графе 1 таблицы отражаются ссуды, обеспеченные договорами залога, страхования или гарантиями и поручительствами. Эти договоры должны быть подтверждены актами проверки достаточности и качества залога, а также платежеспособности страхователя, гаранта или поручателя.

В графах 2—4 выделяются суммы отдельных видов комбинированного обеспечения, также удостоверенные документами.

В графе 5  показаны суммы недостаточно обеспеченных ссуд связанных условиями договора как частичное обеспечение.

В графах 6 и 7 отражаются необеспеченные ссуды указанием причин (отсутствие залога в связи с отличным финансовым положением клиента или неприемлемое качество залога).

По данным таблицы  определяется эффективность залоговой  политики банка. Чем больше случаев  неправильно оформленных договоров  залогов, фактов изменения качества обеспечения в процессе кредитования, увеличение количества бланковых кредитов, выдаваемых непервоклассным заемщикам, тем ниже качество кредитной деятельности коммерческого банка.

Из таблицы можно  сделать вывод, что доля обеспеченных ссуд у банка достаточно велика в  общем объеме ссудной задолженности.

В то же время обращает на себя внимание высокая доля обеспеченных кредитов, выданных под комбинированное  обеспечение 93%, или 158 933 тыс. руб. Это неудобно для банка как в плане юридического оформления подобных договоров, так и в плане проверки на местах качества залога. Основное место в комбинированном залоге принадлежит залогу под товарно-материальные ценности — 81,8% или 130006 тыс.руб.; второе место занимают кредиты с недостаточным обеспечением — 12,6% или 20000 тыс.руб., третье — гарантии — 3,2% или 5127 тыс.руб., а также другой залог — 2,4% или 3800 тыс.руб.. Это говорит о достаточно высокой ликвидности залога у клиентов банка.

Из таблицы также  видно, что качество доверительных  кредитов достаточно высоко. Так, из 11962 тыс.руб. доверительных кредитов 75,2%, или 9000 тыс.руб. оформлены заемщику, который имел на это право, т.е. относился к заемщику 1-го класса кредитоспособности. Остальные клиенты не имели право на такой кредит. Так, на сумму 2962 тыс.руб. (или 24,8%) выданных ссуд залог был использован до истечения срока действия договора;

Таким образом, анализ обеспеченности ссуд позволяет сделать вывод  о рискованных действиях в  залоговой политике банка.

 

Таблица 6

Обеспеченность ссуд коммерческого  банка (на 1.01.2000)¹¹

 

Виды обеспеченности	Тыс.руб								% к итогу
	Промышленность	Сельское хоз-во	Строительство	Торговля	Транспорт	Прочие	Физ.лица	Всего	Промышленность	Сельское хоз-во	Строительство	Торговля	Транспорт	Прочие	Физ.лица	Всего
Залог	20000	648	47888	6776	2737	61611	14140	153800	11,7	0,4	28	4	1,6	36	8,3	90
Гарантия	537	—	—	—	—	4590	—	5127	0,3	—	—	—	—	2,7	—	3
Доверительные кредиты	—	––	1000	606	—	9006	1350	11962	—	—	0,6	0,3	—	5,3	0,8	7
Итого	20537	648	48888	7382	2737	75207	15490	170889	12	0,4	28,6	4,3	1,6	44	9,1	100

 

Таблица 7

Эффективность обеспеченности кредитов (на 01.01.2000)¹²

Обеспеченные ссуды	Комбинированное обеспечение ссуды			Недостаточное обеспечение	Необеспеченные ссуды		Всего
1	2	3	4	5	6	7	8
	Товаро-материальные ценности	Другой залог	Гарантии	Условия договора	Заемщик 1-го класса	Нет обеспечения	Доверительные кредиты
Тыс.руб
158927	130000	3800	5127	20000	90000	2962	11962
%
100	81,8	2,4	3,2	12,6	75,2	24,8	100

 

Эффективность кредитных операций во многом зависит  от  методов их регулирования. В банковской практике используются  следующие методы:

- диверсификация  кредитного портфеля;

- дифференциация  кредитования в зависимости от  степени  кредитоспособности  заемщика, характера объекта кредитования,  качества залога (обеспечения), надежности гарантий, поручительств;

- пролонгация  сроков кредитов;

- классификация  просроченных ссуд  и  формирование  денежных резервов;

- реабилитация  проблемных кредитов.

Диверсификация  кредитования предполагает  неодинаковый  подход банка к клиентам в процессе выдачи  и погашения ссуд.  Поскольку финансовая устойчивость клиентов не одинакова, а качество обеспечения кредита в каждом отдельном случае различно,  банк  не может установить единый порядок кредитования, одинаковые для всех его условия, сроки и схему. Применение данного  метода  предполагает проведение анализа погашения выданных ссуд.

Задачи анализа  – выявление тенденций оборачиваемости  кредита или принятие необходимых  мер в случае противоположного явления.

Анализ погашения  выданных кредитов проводится по размерам просроченных ссуд, переоформленных кредитов, резервам на покрытие сомнительных долгов по кредитам и фактам списания безнадежных ссуд. Объемы и длительность просроченной задолженности анализируется в зависимости от срока ее возникновения и удельного веса каждой группы в общей сумме выданных банком кредитов.

 

Таблица 8

Задолженность коммерческого  банка (на 01.01.2000)¹³

 

Виды задолженности	В тыс.руб								В %
	Промышленность	Сельское хоз-во	Строительство	Торговля	Транспорт	Прочие отрасли	Физ.лица	Всего	Промышленность	Сельское хоз-во	Строительство	Торговля	Транспорт	Прочие отрасли	Физ.лица	Всего
	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16
Текущая (непросроченная)	20537	648	48888	7382	2737	75207	15490	170889	97,3	45,1	95,7	80,8	100	90,9	83,78	91,5
Просроченная от 1 до 30 дней	—	—	143	666	—	1457	4	2270	—	—	0,3	7,3	—	1,8	0,02	1,2
Просроченная от 31 до 60 дней	—	—	—	—	—	2055	2000	4055	—	—	—	—	—	2,5	10,8	2,2
Просроченная от 61 до 180 дней	—	—	500	90	—	—	—	590	—	—	1	1	—	—	—	0,3
Просроченная более 181 дня	576	788	1580	1000	—	4000	1000	8944	2,7	54,9	3	10,9	—	4,8	5,4	4,8
Итого	21113	1436	51111	9138	2737	82719	18494	186748	100	100	100	100	100	100	100	100

 

Из таблицы 8 видно, что доля просроченной задолженности в общей сумме  кредитов банка составила 8,5%. В том числе просрочены от 1 до 30 дней – 1,2%, от 31 до 60 дней – 2,2%, от 61 до 180 – 0,3%, более 181 дня – 4,8%. Вся просроченная задолженность образовалась в разных отраслях экономики — в промышленности – 576 тыс.руб., в сельском хозяйстве – 788 тыс.руб., в строительстве – 2223 тыс.руб., в торговле – 1756 тыс.руб., в прочих отраслях – 7512 тыс.руб. и по физическим лицам – 3004 тыс.руб.

Таким образом, следует выявить  причины невозврата ссуд в срок в  основном свыше 181 дня. 

Далее было бы необходимо определить долю пролонгированных ссуд в кредитном портфеле банка, но в связи с тем, что не было возможности  получить доступ к кредитным делам клиентов банка, анализ переоформленных кредитов провести не представилось возможным. Что касается списанных кредитов за счет резерва или собственных средств банка, то такие операции не проводились.

В современных  условиях особое  значение  приобретает  качественная оценка активов и управление ими. В этой связи для  достижения цели минимизации кредитного риска  необходимо  анализировать динамику роста кредитных вложений в увязке с ресурсами.

Банки в процессе своей деятельности должны проводить  четкую целенаправленную политику в  области вложений капитала.  При  этом они должны преследовать цели: получение максимальной  прибыли  от вложений; достижение максимального управления  кредитным  портфелем; поддержание необходимого уровня ликвидности и платежеспособности; создание резервов роста и т.д. Реализовать эти цели можно, строго придерживаясь в своей деятельности рекомендации Банка России по оценке степени кредитного риска, изложенных  в  Инструкции N 17 от 24.08.1993 г., приложении N 6 к инструкции N 17,  письме  Банка России N 130а от 20.12.1994 г.

Центральный банк РФ определил также порядок  формирования  и использования  резерва на возможные потери по ссудам,  создаваемого коммерческими банками (Инструкция N 62-а от 30.06.1997 года  "О порядке формирования и использования резерва на возможные  потери по ссудам").

 

Ограничивать  подверженность банков портфельным  рискам,  призваны также экономические  нормативы, установленные  Банком  России для всех кредитных организаций в Инструкции N1  от  30.01.1996 г.  и других нормативных актах.  В  соответствии  с  этими  документами классификация выданных ссуд и оценка кредитных рисков производится в зависимости от наличия соответствующего и  надлежащим  образом оформленного  реального  обеспечения,  а  также  длительности просроченной задолженности. В результате кредитный портфель  банка разбивают на группы кредитов, ранжированных по их  качеству  в зависимости от степени кредитного риска.