Депозитарные операции банков

• при отсутствии ценных бумаг на счете депо Депонента более 6 (шести месяцев);
• при прекращении действия Депозитарного или Договора о междепозитарных отношениях  в результате  завершения  срока его действия или расторжения по инициативе одной из сторон, в том числе по причине  приостановления  действия  или  аннулирования  у  Депозитария  или Депонента-Депозитария  лицензии  на  право  осуществления  депозитарной деятельности.
• при ликвидации Депозитария или Депонента. 9.3. Организация депозитарных операций в банке.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Организация депозитарных операций в банке

 

Осуществление депозитарных операций в банке возлагается руководством  на  отдельное  подразделение,  для  которого  данная  деятельность должна быть исключительной. Это необходимо для предупреждения  случаев  ненадлежащего  использования  сотрудниками  кредитной информации о владении ценными бумагами и связанных с ними операциях  для  целей,  не  связанных  с  их  должностными  обязанностями. Для этого  кредитная  организация  разрабатывает  и  утверждает  процедуры, препятствующие  использованию  информации,  полученной  в  связи  с осуществлением  депозитарной  деятельности,  в целях,  не  связанных с указанной деятельностью. Как правило, это определяется документами о правилах внутреннего контроля в депозитарии.

Кроме  условий  осуществления  депозитарной  деятельности  и  согласно требованиям Положения о депозитарной деятельности депозитарий обязан разработать и утвердить внутренние документы, определяющие:

• порядок совершения операций и документооборот депозитария;
•   правила ведения учета депозитарных операций и соответствующие  процедуры,  обеспечивающие  и  поддерживающие  обособленное хранение  ценных  бумаг  и (или)  учет  прав  на  ценные  бумаги  каждого клиента (депонента),  а  также  обособленное  хранение  ценных  бумаг  и (или) учет прав на ценные бумаги клиентов (депонентов) и ценных бумаг, принадлежащих самому депозитарию;
•   правила внутреннего контроля  для обеспечения целостности данных,  в  том  числе  в  случае  чрезвычайных  ситуаций,  разграничения прав  доступа  и  обеспечения  конфиденциальности  информации,  не  допускающие  возможности  использования  указанной  информации  в  собственных интересах депозитарием, служащими депозитария и третьими лицами в ущерб интересам клиентов (депонентов);
•   процедуру рассмотрения жалоб и запросов  клиентов (депонентов).

  Указанные  документы  устанавливают  внутренний  порядок функционирования депозитария и действий его сотрудников при оформлении депозитарных операций. Внутренние документы и Условия осуществления  депозитарной  деятельности  составляют  так  называемый  Регламент депозитария.

В некоторых банках разделяют  регламента на клиентский и операционный.

Клиентский регламент  содержит сведения, касающиеся операций, выполняемых депозитарием; порядка  действий депонентов и персонала депозитария; оснований для проведения операций; процедур приема на обслуживание  и  прекращения  обслуживания  выпуска  ценных  бумаг; сроков; тарифов и т.п. Эта информация должна быть открытой и предоставляться по запросам любых заинтересованных лиц.

Под  операционным  регламентом  понимаются  внутренние  документы,  определяющие  порядок  совершения  операций  и документооборота  депозитария,  включая  процедуры  отражения  во  внутренних  документах  депозитария  всех  совершаемых операций;  порядок обработки документов;  разграничение  полномочий  по  обработке,  хранению  документов; правила ведения учета операций; правила внутреннего контроля и т.п.

Основными  положительными финансовыми  результатами  работы депозитария  в  банке  являются  доходы  от  платежей  за  услуги  по  учету/хранению  ценных  бумаг  и  комиссия  за  проведение  депозитарных

операций. 

Банк  самостоятельно  устанавливает  тарифы  на  осуществление 

этих операций.

Тарифы на проведение операций с эмиссионными  ценными бумагами в депозитарной сети КБ «АБС»

Наименование операции	Постоянная составляющая тарифа, у.е.	Коэффициент зависимости от количества акций, у.е.
Открытие счета Депо	10	0
Закрытие счета Депо	0	0
Внесение изменений в  реквизиты счета	0	0
Назначение (отмена)  распорядителя (попечителя)	5	0
Перевод  ЦБ  со  счета  на  счет (субсчет) внутри  РД  без  изменения  прав  собственности	3	0,00025
Регистрация обременения (прекращение  обременения)  ЦБ  обязательствами  по залогу/закладу	3	0,00025
Перевод ЦБ  со  счета  на  счет  с  изменением прав собственности	2	0,00125
Междепозитарный перевод	10	0,00025
Междепозитарный  перевод при инициировании  операции  в  депозитарии - получателе	10	0,0005
Междепозитарный  перевод в ускоренном режиме	15	0,000375
Перевод ЦБ к регистратору	10	0,0008
Выдача  повторной  выписки  со  счета, выписки из журнала  операций	1,5	0

 

К  расходам  депозитария  можно  отнести  расходы  от  операций  с собственными ценными  бумагами, налог на прибыль, расходы на техническое  оснащение (например,  на  установку  и  поддержание  системы SWIFT)  и так далее. В расходы также включаются  выплаты комиссий головному  депозитарию,  реестродержателю  и  прочим  организациям,  с которыми установлены корреспондентские отношения или которые пре-доставляют информацию о корпоративных действиях.

Таким  образом,  банки,  осуществляющие  депозитарную  деятельность,  получают  дополнительный  доход  от этого вида  деятельности,  а также расширяют клиентскую базу путем предоставления комплексных услуг.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3. Депозитарное обслуживание векселей

 

  В  целях  минимизации  риска  утраты  векселей  банки  предлагают клиентам (юридическим  и физическим  лицам,  в  том  числе  предпринимателям  без  образования юридического  лица)  услуги  по  их депозитарному обслуживанию.

Данная услуга позволяет  клиентам:

Решить проблему сохранности  векселя;

Застраховать  себя  от  возможности  получения  от  контрагентов

поддельного векселя.

Депозитарное  сопровождение  банком  вексельных  операций  клиентов осуществляется на основании Депозитарного договора и Условий депозитарного  обслуживания.  Депозитарий  банка  по  поручению  своих клиентов-депонентов выполняет следующие операции:

• открытие  счета  депо  и  зачисление  на  него  векселей  в  момент передачи их банку на хранение;
• списание векселей со счета депо и их выдача;
• перевод  векселей  по  счетам  депо  клиентов.  Такой  перевод  по счетам аналогичен передаче векселя по индоссаменту в счет оплаты товаров, работ, услуг, однако при этом гарантируется подлинность векселя, поскольку при приеме векселей на депозитарное хранение производится их проверка;
• оплата векселей и зачисление средств на счет депонента;
• эквивалентный обмен векселей;
• обеспечение  режима  блокировки/разблокировки  векселей  на счете депо («поставка против платежа»). Данная операция страхует обе стороны договора поставки от риска неисполнения обязательств по договору;
• обеспечение режима залога или заклада векселей на счете депонента. Если владелец векселей берет кредит в банке-эмитенте векселя, в других банках и передает векселя в  залог для обеспечения кредита или других  своих  обязательств перед  третьими  лицами,  депозитарий на  основании  договора  залога  и  поручения  депонента,  подписанного  также залогодержателем,  заблокирует  векселя  на  счете  депо. После  исполнения  обязательств  векселя  будут  разблокированы  на  основании  поручения, подписанного обеими сторонами договора залога.

  Депозитарные операции осуществляются как с рублевыми, так и с валютными векселями.

Помимо  основной  деятельности  вексельный  депозитарий  может  оказывать дополнительные услуги, связанные с обращением векселей и имеющие  целью  содействие  векселедержателям  в  осуществлении  их прав, а также услуги, повышающие качество депозитарного обслуживания, в частности:

• своевременное предъявление векселя к акцепту, протесту и т.д. по поручению векселедержателя;
• своевременное информирование  векселедержателя  о сроках осуществления прав,  удостоверенных  векселем,  и о досрочном  появлении права на предъявление к платежу или на предъявление регрессных исков;
• инкассирование  векселей  и перечисление  причитающихся  денежных сумм депоненту;
• в случаях,  предусмотренных законодательством,  досрочное предъявление векселей к платежу по поручению векселедержателя;
• предъявление для проставления аваля;
• перемещение векселей по просьбе держателя в другой Вексельный депозитарий или другое хранилище (изменение места хранения);
• проверка  векселей (подлинность  векселя,  платежеспособность векселедателя и т.д.).

Тарифы на обслуживание векселей в депозитарной сети КБ

Операции	Тариф на данную операцию
1. Открытие счета депо	10 у.е.
2.Принятие векселя на  хранение	5 у.е.
3. Зачисление векселя  на счет депо	0
4. Хранение векселя за  месяц	0,05% от суммы векселя
5. Перевод векселя по  сводному поручению с одного  счета депо на другой	15 у.е. x N
6. Перевод векселя по  сводному поручению  с  условием  с  одного  счета  депо  на другой	40 у.е. x N
7. Залог векселя по  сводному поручению	10 у.е. x N
8. Снятие векселя с  хранения по сводному поручению  (без доставки)	10 у.е. x N
9.  Выдача  выписок   по  счета  депо,  из журнала   операций,  составление  отчетов  по отдельному запросу	1  у.е.  за  один  лист  выписки (отчета)
10.  Инкассация  векселей  по  сводному поручению:  10.1. Погашение  векселей КБ «Газпромбанк» 10.2. Предъявление  к  платежу (акцепту) в  том  регионе,  где  физически  хранится вексель  при  общей  номинальной  сумме векселей, указанных в сводном поручении: менее 1 млн. руб. включительно   от 1  млн.  руб.  до 5  млн.  руб.  включиельно от 5  млн.  руб.  до 10  млн.  руб.  включительно от 10 млн. руб. до 50 млн. руб.  включительно свыше 50 млн. руб.	0     0,25 %  от  общей  номинальной   суммы векселей,  но  не менее  500 руб.    0,15 %  от  общей  номинальной  суммы векселей  0,1 %  от  общей  номинальной  суммы векселей  0,05 %  от  общей  номинальной  суммы векселей  0,025 %  от  общей  номинальной  суммы векселей
11.  Перевозка  векселей  из  одного  депозитария в другой	10 000  руб. +  страховой  взнос
12.  Стразовой  взнос  при  общей  номинальной  сумме  векселей,  указанных  в сводном поручении: менее 1 млн. руб. включительно от 1  млн.  руб.  до 5  млн.  руб.  включительно от 5  млн.  руб.  до 10  млн.  руб.  включительно от 10 млн. руб. до 50 млн. руб.  включительно - свыше 50 млн. руб.	0,12 %  от  общей  номиналь- ной суммы векселей 0,07 %  от  общей  номиналь- ной суммы векселей 0,05 %  от  общей  номиналь- ной суммы векселей 0,02 %  от  общей  номиналь- ной суммы векселей 0,01 %  от  общей  номиналь- ной суммы векселей

 

Где:

Сводное  поручение –  «поручение  по  счету  депо»  от  Депонента, где  содержится  информация  о  названии  векселедателя  и  общей  сумме векселей,

N –  количество  региональных  вексельных  депозитариев,  принимающих участие в выполнении операции.

Абонентная плата взимается  ежемесячно. Депозитарий выставляет Депоненту счет – фактуру не позднее 5-го числа месяца, следующего за отчетным. При  хранении  векселя  не  полный  месяц  расчет  абонентной платы производится за фактическое время хранения, при этом сумма за один день хранения рассчитывается как сумма за хранение в месяц, поделенная на календарных дней в месяце (день зачисления и день списания векселя со счета депо оплачиваются как один день.

1 у.е. –  сумма в  рублях,  эквивалентная 1 доллару  США по курсу ЦБ на день выставления счета-фактуры.

В тарифах не предусмотрен НДС.

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

 

Депозитарные операции являются неотъемлемой частью работы банка, приносящей дополнительный доход при осуществлении  следующих операций:

Ø  хранениеи и/или учет ценных бумаг;

Ø  осуществление доверительного упраления;

Ø  осуществление брокерских операций;

Ø  осуществление иных операций.

В процессе проведения депозитарной деятельности коммерческие банки осуществляют депозитарный учет, принципы которого были рассморены нами  в пункте 1.2 настоящей курсовой работы, где говорится о том, что Под депозитарным учетом (учетом депозитарных операций) понимается учет ценных бумаг с целью отражения полной и достоверной информации о ценных бумагах в разрезе их владельцев, мест хранения и применяемых к ним депозитарных операций. Все депозитарные операции, проводимые кредитной организацией с эмисионными ценными бумагами, должны отражаться в ее депозитарном учете, это правило распространяется на ценные бумаги, принадлежащие кредитной организации, и на ценные бумаги, переданные депонентами для  хранения, учета прав собственности, осуществления доверительного управления, а также с целью проведения брокерских операций.

Депозитарии ведут аналитический  и синтетический депозитарный учет. В аналитическом учете ведутся  аналитические счета депо, на которых  учитываются ценные бумаги, принадлежащие  конкретным владельцам или находящиеся  в конкретном месте хранения. Целью  синтетического учета является подготовка стандартных отчетов в соответствии с планом счетов депо. В синтетическом учете фиксируется состояние счетов депо, на которых в разрезе выпусков ценных показаны общей суммой все ценные бумаги, учитываемые в депозитарии и отнесенные к данному синтетическому счет в соответствии с регламентом.