Деньги, кредит, банки

Вариант 17.

1. Расчеты посредством  аккредитива .

2. Государственный кредит.

3. Факторинговые операции  банков.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.Расчеты посредством  аккредитива

Заключая тот или  иной договор, каждый субъект хозяйствования желает, чтобы контрагент по сделке выполнил свои обязательства по договору надлежащим образом. Обязательными условиями, которые стороны предусматривают в договоре, являются условия о форме, сроках и порядке расчетов. Безналичные расчеты могут осуществляться как путем банковского перевода, так и иными инструментами, например посредством аккредитивов.

Аккредитив – это  документ, выпускаемый банком для  его клиента (покупателя или заявителя) в пользу продавца (бенефициара). По сути это договор между покупателем  и банком в пользу третьего лица (продавца). Согласно аккредитиву банк обязуется выплатить по поручению клиента определенную сумму денег в конкретные сроки по предъявлении необходимых транспортных и иных документов.

 Порядок осуществления расчетов с помощью аккредитива регулируется Банковским кодексом РБ (далее – БК) и Инструкцией о порядке совершения банковских документарных операций, утвержденной постановлением Правления Нацбанка аккредитив представляет собой обязательство, в силу которого банк, действующий по поручению клиента-приказодателя (банк-эмитент), должен осуществить платеж получателю денежных средств (бенефициару) либо акцептовать и оплатить или учесть переводной вексель, выставленный бенефициаром, или дать полномочия другому банку (исполняющему банку) осуществить такой платеж либо акцептовать и оплатить или учесть переводной вексель, выставленный бенефициаром, если соблюдены все условия аккредитива. Исполнение аккредитива может осуществляться путем платежа по предъявлении, платежа с отсрочкой, акцепта и оплаты или учета переводного векселя.

Расчеты при помощи аккредитивов являются наиболее сложными из существующих. Это обусловлено наличием множества  видов аккредитивов, способов исполнения платежа и другими причинами.

Главные преимущества аккредитива:

• репутация и кредитоспособность банка заменяют репутацию и кредитоспособность покупателя;
• продавец может быть уверен, что платеж будет произведен после того, как он поставит товары и предъявит документы, отвечающие требованиям аккредитива;
• покупатель может быть уверен, что платежи будут произведены лишь после того, как представлены документы, оговоренные в аккредитиве.

Аккредитив может быть отзывным, безотзывным, подтвержденным, переводным, резервным.

Отзывной аккредитив не содержит безоговорочного обязательства банка в отношении бенефициара (продавца) и может быть отменен или изменен без предварительного согласия других сторон. Отзывной аккредитив не образует никакого правового платежного обязательства банка. Только тогда, когда банк-эмитент или его банк-корреспондент произвел платеж по документам, отзыв аккредитива остается без юридической силы. Следовательно, отзывной аккредитив обычно не предоставляет бенефициару достаточного обеспечения. Он никогда не подтверждается банком-корреспондентом и может применяться в деловых отношениях между партнерами, которые известны друг другу как заслуживающие взаимного доверия. Сегодня отзывной аккредитив используется крайне редко. Поэтому следует обращать внимание на то, чтобы в поручении на открытие была четко указана форма аккредитива, поскольку, если отсутствует соответствующее обозначение, такой аккредитив всегда считается безотзывным.

Безотзывный аккредитив. Это понятие подразумевает, что  банк - эмитент не может изменить или отменить обязательство уплатить указанную в аккредитиве сумму без согласия вовлеченных сторон (покупателя, продавца, подтверждающего банка).

Безотзывной аккредитив – дает бенефициару высокую степень  уверенности, что его поставки или  услуги будут оплачены, как только он выполнит условия аккредитива, который в случае, когда представлены все предусмотренные документы и соблюдены все его условия, составляет твердое обязательство платежа банка-эмитента. Преимущества использования безотзывного аккредитива для бенефициара неоспоримо, так как продавец получает обязательство банка, а не просто обещание контрагента по контракту. Он прекрасно отдает себе отчет о том, что получит платеж по своему требованию, только если сам выполнит условия аккредитива, в частности представит в срок действия последнего перечисленные в нем документы. Банк со своей стороны является окончательно связанным – это означает, что даже в случае неисполнения в срок своих обязательств его клиентом, неспособным по той или иной причине произвести платеж в срок, банк не освобождается от данных обязательств продавцу.

Для изменения или  аннулирования условий аккредитива  при безотзывном аккредитиве  требуется согласие как бенефициара, так и банка.

С точки зрения дополнительных обязательств безотзывные аккредитивы  подразделяются на неподтвержденный аккредитив, подтвержденный аккредитив.

Неподтвержденный аккредитив – банк-корреспондент лишь авизует  бенефициару открытие аккредитива. В этом случае он не принимает никакого обязательства платежа и, таким  образом, не обязан производить его  по документам, предоставленным бенефициаром.

Если банк-корреспондент  подтверждает бенефициару аккредитив, то тем самым он обязуется произвести платеж по документам, соответствующим  аккредитиву и поданным в срок. Следовательно, в этом случае бенефициар наряду с обязательством банка, открывшего аккредитив, имеет юридически равноценное и самостоятельное обязательство банка-корреспондента произвести платеж. Поэтому степень обеспечения для него существенно повышается.

Подтвержденный аккредитив – твердое обязательство банка  в дополнение к обязательству банка-эмитента оплатить документы, соответствующие аккредитиву по предъявлении в срок. Согласно практике продавцу безотзывный, подтвержденный «домашним банком» аккредитив, предоставляет наибольшие гарантии. Остающийся и после этого валютный риск может быть застрахован валютными срочными контрактами, если можно предвидеть срок (период) поступления платежа. Хотя даже если дата платежа не определена с самого начала, банки, участвующие в валютной операции, могут в большинстве случаев предложить выгодное решение.

Согласно подтвержденному  аккредитиву банк - эмитент запрашивает  у другого банка подтверждение  его аккредитива, т.е. добавление своих  гарантий. Полученное подтверждение  означает согласие подтверждающего  банка произвести платеж по аккредитиву в случае соблюдения всех требований аккредитива вне зависимости от получения платежа от банка - эмитента.

Таким образом, банк, подтвердивший  аккредитив, становится обязанным перед  бенефициаром своевременно произвести обусловленные аккредитивом платежи.

Существует много видов  аккредитивов:

1) аккредитив с платежом  по предъявлении (против документов) -  немедленное получение суммы,  указанной в документах, при предъявлении  документов. Платеж наличными согласован.

2) аккредитив, предусматривающий акцепт тратт бенефициара - получение суммы, указанной в документах, по наступлении срока платежа. Срок платежа по векселю согласован. Возможно получение суммы за вычетом учетного процента (дисконта) по векселю после выдачи документов.

3) аккредитив с рассрочкой  платежа - получение суммы, указанной в документах по наступлении срока платежа. Срок платежа (без векселя) согласован. Возможно получение суммы за вычетом учетного процента после подачи документов.

4) аккредитив, предусматривающий  негоциацию тратт бенефициара -получение суммы в любом банке, то есть не только в авизующем или конкретно определенном негоциирующем банке (при аккредитивах, в которых банк-эмитент определил негоциирующий банк; несвободная негоциация.

5) аккредитив с окончательным  расчетом - перевод средств по поставленным изделиям и оказанным услугам за минусом заранее оговоренного процента, оплачиваемого отдельно, по прошествии времени, по получении банком-эмитентом от импортера документов, подтверждающих оплату или принятие к оплате.

6) аккредитив с использованием счета-проформы - предполагает расчет против предварительно согласованных и составленных документов (гарантии продавца о совершении отгрузки), подтверждающих, что товар будет отгружен.

7) аккредитив с «красной  оговоркой» - предполагает получение аванса.

8) револьверный аккредитив - использование в рамках установленных  долей, которые возобновляются.

9) аккредитив «стэнд-бай» (резервный аккредитив) - использование  в качестве инструмента, имеющего  сходство с гарантией.

10) переводной аккредитив (трансферабельный) - обеспечение собственных поставщиков для целей оформления ими сделки с ограниченным использованием собственных средств. Предусмотрены возможности пользования аккредитивом сразу несколькими вторыми бенефициарами.

11) транзитный аккредитив - получение банком-эмитентом от банка-посредника авизо или подтверждения аккредитива.

12) передаточный аккредитив - содержит инструкции по рамбурсу  или мандат через третий банк  авизовать бенефициара напрямую  или через названный банк для  передачи без обязательств (в авизо отдельно указывается, что этим ограничивается роль третьего банка).

Например, рассмотрим схему расчетов для подтвержденного аккредитива.

Отношения по международной  купле - продаже товаров регулируются, как правило, четырьмя видами договоров: договор купли - продажи товаров, договор перевозки, аккредитив, договор страхования товаров.

При заключении договора купли - продажи условие об аккредитиве  указывается в разделе "Условия  оплаты", где подробно перечислены  документы, которые необходимо представить для получения денег.

По условиям документарного аккредитива платеж производится на основании предъявленных документов, а не на основании получения и  проверки товаров. Соответственно должны быть подробно указаны документы, которые  необходимо представить. Обычно это следующие документы:

• переводной коносамент (договор, содержащий обязательство перевозчика доставить товар обладателю коносамента, и одновременно расписка, свидетельствующая о получении товаров перевозчиком);
• накладная;
• страховой полис на товар;
• сертификат соответствия, подтверждающий отправку товаров в количестве и ассортименте, указанных в договоре;
• необходимые экспортные лицензии и гигиенические сертификаты;
• сертификат происхождения товаров.

После заключения договора купли - продажи покупатель (может упоминаться как заявитель, плательщик, импортер, трассат, принципал) заключает договор с банком покупателя (банк - эмитент, открывающий банк) об открытии (выпуске) аккредитива в пользу продавца (бенефициар, экспортер, трассант). Аккредитив - это обещание банка уплатить договорную сумму продавцу, если последний представит документы, указанные в аккредитиве (и ранее указанные в договоре купли - продажи). Продавец может потребовать, чтобы аккредитив был подтвержден банком продавца или иным банком (подтверждающий банк).

Банк покупателя направляет продавцу извещение об открытии аккредитива  через банк продавца или через  авизирующий (корреспондентский) банк. Единственная обязанность авизирующего банка - определить подлинность аккредитива  и передать его банку продавца или напрямую продавцу.

После того как аккредитив выпущен и в необходимых случаях  подтвержден, продавец упаковывает  товар, подготавливает необходимые  документы (указанные в договоре) и передает товар перевозчику, который  в обмен выпускает переводной коносамент как подтверждение заключения договора перевозки и получения товара перевозчиком.

Продавец передает все  документы в банк продавца, который  как подтверждающий банк обязан уплатить сумму договора продавцу по предъявлении всех документов. Для получения денег продавец прилагает к документам переводной вексель, выписанный на сумму договора на имя банка продавца, где в качестве плательщика указан покупатель. Продавец также индоссирует коносамент на имя банка продавца.

Банк продавца получает доступ к документам, но не к товарам. Поэтому банк тщательно проверяет документы, чтобы определить их соответствие требованиям аккредитива. Отметим, что необходимо полное совпадение формы и содержания документов и требований аккредитива.

В обмен на уплату денег банк продавца получает все документы на товар, а также вексель, выписанный продавцом. Банк продавца индоссирует вексель и коносамент на имя банка покупателя и передает ему вексель и все документы на товар. В обмен на документы банк покупателя акцептует вексель и уплачивает банку продавца сумму, выплаченную им продавцу, при условии, что документы соответствуют требованиям аккредитива.

Банк покупателя предъявляет  покупателю документы для платежа. Покупатель, так же как и банки, должен уплатить сумму договора "против документов", не получив и не проверив товар. Именно поэтому необходимо подробно указывать в договоре купли - продажи и далее повторять в аккредитиве точные требования к содержанию документов. После того как покупатель уплачивает своему банку требуемую сумму, он получает документы на товар. По предъявлении перевозчику коносамента, индоссированного на его имя, покупатель получает товар от перевозчика.