Денежный оборот и его виды

     Денежный  оборот и его виды

     1. Сущность денежного оборота, принципы его организации.

     2. Безналичный денежный оборот.

     3. Наличный денежный оборот.

     4. Характеристика форм безналичных  расчетов.

     5. Платежная система и межбанковские  расчеты 

     Денежный  оборот — это процесс непрерывного движения денег в наличной и безналичной формах.

     Денежный  оборот — это совокупность всех потоков (каналов) движения денег. Основные каналы представлены ниже:

     

     Классификация денежного оборота

     1. В зависимости  от формы функционирующих  в нем денег

     2. В зависимости  от характера отношений,  которые обслуживает  та или иная  часть денежного  оборота

• денежно-расчетный оборот, который обслуживает расчеты по товарным операциям и по отдельным нетоварным обязательствам юридических и физических лиц, при этом движение денег всегда связано с движением товаров (услуг, работ);
• денежно-кредитный оборот, который охватывает кредитные отношения, возникающие во всех формах кредита (предоставление кредита, его погашение, уплата процента и т.п.);
• денежно-финансовый оборот, в который вовлечены финансовые отношения, финансовые обязательства, в том числе связанные с существованием бюджетов различных уровней.

     3. В зависимости  от субъектов,  между которыми  осуществляется движение  денег

     Межбанковский оборот (между банками);

     Банковский  оборот (один из участников оборота — банк, а его партнерами выступают юридические и физические лица);

     Межхозяйственный оборот (между юридическими лицами);

     Оборот  домашнего хозяйства  (между физическими лицами) и др.

     Принципы  денежного оборота

1. Предприятия, предприниматели, физические лица самостоятельно выбирают банк для расчетно-кассового обслуживания;
2. Все предприятия (объединения), организации, учреждения, предприниматели обязаны хранить денежные средства на счетах в банках;
3. Установлены способы расчетов в безналичной и наличной формах и образцы расчетных документов для внутрибанковского оборота;
4. Во внебанковском обороте обращаются общегосударственные денежные знаки;
5. Формируется объективно необходимое количество денежных средств по структурным звеньям и в целом по хозяйству.

     Согласно  закону денежного обращения количество денег (в наличной и безналичной формах), необходимых для обращения в каждый промежуток времени, равно:

     

     где КД – количество денег, СЦТ –  сумма цен товаров и услуг, К – сумма цен товаров и  услуг, продаваемых в кредит, П  – наступившие платежи, ВП – взаимно  погашаемые платежи, О – скорость обращения денежной единицы.

     Наличное  денежное обращение  характеризуется использованием наличных денег в функции средства обращения и платежа, опосредствующей оплату товаров, оказываемых услуг и другие платежи. По величине наличный денежный оборот — совокупность платежей наличными деньгами за определенный период времени.

            Cпецифические принципы наличного денежного оборота:

1. предприятия, организации, учреждения, предприниматели должны хранить наличные деньги в банках, за исключением лимита кассы, и получать деньги в кассах банков;
2. банки устанавливают лимиты остатка наличных денег в кассах субъектов всех форм собственности;
3. наличное денежное обращение является объектом прогнозного планирования;
4. регулирование наличного денежного оборота осуществляется в централизованном порядке центральным банком.

     Безналичный денежный оборот представляет собой движение денег в безналичной форме в качестве платежного средства.

     В количественном выражении он определяется как сумма безналичных платежей за определенный период времени.

     Значение  безналичных расчетов:

• Ускорение оборачиваемости средств;
• Сокращение наличных денег, необходимых для обращения;
• Снижение издержек обращения (использование расчетных документов вместо наличных денег)
• Возможность для взаимного контроля всеми участниками расчетов правомерности и правильности совершаемых операций

     Уровни  безналичного денежного  оборота

     Безналичные расчеты - расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием индивидуальных предпринимателей, физических лиц, проводимые через банк в безналичном порядке. 
 

     Принципы  организации системы безналичных расчетов:

• принцип правовой регламентации расчетов отражает наличие правил, обязательных для соблюдения всеми сторонами и участниками расчетов
• принцип контроля всех сторон и участников за правильностью проведения расчетов и их материальной ответственности
• принцип согласия плательщика на платеж отражает его права собственника распоряжаться средствами на счете.

     Основные  условия организации  безналичных расчетов

• наличие банковского счета у участников безналичных расчетов;
• договорная основа порядка ведения счетов и осуществления расчетов;
• самостоятельность клиента в выборе банка для открытия счета;
• свободный выбор участниками форм безналичных расчетов.

     Основные  правила  проведения безналичных расчетов:

• движение средств по банковским счетам опосредствуется движением расчетных документов, которые рассматриваются как платежные инструкции клиента;
• движение документов происходит в определенной последовательности, которая называется документооборотом. Она зависит от содержания платежных инструкций;
• форма расчетного документа, его реквизиты, количество регламентируются банком и предполагают соблюдение стандартов заполнения;
• списание средств со счета плательщика происходит в пределах остатка счета в календарной очередности;
• при недостаточности средств на счете плательщика для выполнения обязательств соблюдается очередность платежей;
• списание средств со счета плательщика происходит с учетом срока платежа;
• со стороны плательщика осуществляется контроль за наличием на счете средств, необходимых для выполнения обязательств; возможна помощь банка в поддержании его ликвидности (овердрафт, открытие контокоррентного счета, целевой кредит, учет векселей, операции с валютой, ценными бумагами).

     Очередность платежей при недостатке средств на счете  клиента в банке

     Вне очереди: в счет неотложных нужд, которые по заявлению собственника бронируются на счете; при задолженности по заработной плате (в размере БПМ)

     Первая  очередь: платежи в бюджет, государственные целевые бюджетные и внебюджетные фонды, по исполнительным документам о взыскании заработной платы и приравненным к ней платежам, а также за реализованные материальные ценности государственного и мобилизационного резерва;

     Вторая  очередь: платежи за газ, электрическую и тепловую энергию, коммунальные услуги, погашение задолженности по банковским кредитам и процентов по ним;

     Третья  очередь: платежи за сельскохозяйственную продукцию, продукцию ее переработки и продовольственные товары;

     Четвертая очередь: все остальные платежи, в том числе за товарно-материальные ценности, услуги и т.п., причем их приоритетность при оплате устанавливается владельцем счета.

     Классификация безналичных расчетов

     Форма безналичных расчетов - законодательно установленный порядок совершения расчетов в безналичном платежном обороте на основе документооборота, определяемого исполнением платежных инструкций.

     Банковский  перевод - последовательность операций, которые начинаются инициатором расчетов при передаче в банк платежных инструкций, на основании которых происходит перевод денежных средств со счета плательщика из банка-отправителя в банк-получатель.

     Банковский  перевод завершается акцептом банка  — получателя платежного поручения, переданного банком-отправителем. Акцепт — подтверждение согласия плательщика оплатить предъявленный к оплате счет в установленный срок.

     Стороны по банковскому переводу: плательщик и бенефициар (взыскатель или получатель платежа), участники: банки, которые  осуществляют операции перевода.

     Банковский  перевод может совершаться как  кредитовый перевод и как дебетовый.

     Кредитовый  перевод - инициатором выступает плательщик, представляющий платежные инструкции в банк-отправитель. Платежные инструкции могут оформляться расчетными документами в виде платежного поручения, платежного требования-поручения.

     Дебетовый перевод – инициатором является бенефициар. Платежные инструкции оформляются платежными требованиями; в международных расчетах используются чеки для перевода иностранной валюты и белорусских рублей.

     Платежное поручение - платежная инструкция, согласно которой банк-отправитель осуществляет перевод денежных средств в банк-получатель лицу, указанному в поручении (бенефициару).

     Платежное требование-поручение  - платежная инструкция, содержащая требование бенефициара к плательщику оплатить стоимость поставленного по договору товара, провести платежи по другим операциям на основании направленных ему (минуя обслуживающий банк) расчетных, отгрузочных и иных документов, предусмотренных договором.

 

     Платежное требование - платежная инструкция, содержащая требование бенефициара к плательщику об уплате определенной суммы денег.

     Платежное требование - платежная инструкция, содержащая требование бенефициара к плательщику об уплате определенной суммы денег.

     Аккредитив  – обязательство банка-эмитента осуществить по поручению клиента-приказодателя платеж бенефициару (либо акцептовать и оплатить или учесть переводной вексель, выставленный бенефициаром), если соблюдены все условия аккредитива

     Чек - ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя провести платеж указанной в ней суммы чекодержателю (чеки из чековых книжек, расчетные чеки).

     Пластиковая карточка — это платежный инструмент, посредством которого ее держатели могут осуществлять безналичные расчеты и получать наличные денежные средства.

 

     Платежная система и межбанковские  расчеты 

     Платежная система - совокупность законодательно регулируемых элементов, обеспечивающих совершение платежей между сторонами в процессе выполнения ими своих обязательств.