Центральный банк Российской Федерации как орган валютного регулирования

24Центральный банк РФ как орган валютного регулирования.

1.5.   Центральный банк как регулятор валютного рынка РФ

Центральный банк Российской Федерации  стал преемником Государственного банка  СССР как органа валютного регулирования. В соответствии с Законом  Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле" (п. 2 ст. 9) Центральный банк Российской Федерации:

─ определяет сферу и порядок  обращения в Российской Федерации  иностранной валюты и ценных бумаг  в иностранной валюте,

─ издает нормативные акты, обязательные к исполнению в Российской Федерации резидентами и нерезидентами,

─ проводит все виды валютных операций,

─ устанавливает правила проведения резидентами и нерезидентами  в Российской Федерации операций с иностранной валютой и ценными  бумагами в иностранной валюте, а  также правила проведения нерезидентами в Российской Федерации операций с валютой Российской Федерации и ценными бумагами в валюте Российской Федерации,

─ устанавливает порядок обязательного  перевода, ввоза и пересылки в  Российскую Федерацию иностранной  валюты и ценных бумаг в иностранной  валюте, принадлежащих резидентам, а также случаи и условия открытия резидентами счетов в иностранной  валюте в банках за пределами Российской Федерации,

─ устанавливает общие правила  выдачи лицензий банкам и иным кредитным  учреждениям на осуществление валютных операций и выдает такие лицензии,

─ устанавливает единые формы учета, отчетности, документации и статистики валютных операций, в том числе  уполномоченными банками, а также  порядок и сроки их представления;

─ готовит и публикует статистику валютных операций Российской Федерации  по принятым международным стандартам.

Кроме того. Банк России в соответствии с Законом Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле":

─ устанавливает порядок приобретения и использования в Российской Федерации валюты Российской Федерации  нерезидентами (п. 2 ст. 2),

─ устанавливает, совместно с Министерством  финансов Российской Федерации и  Государственным таможенным комитетом  Российской Федерации, порядок осуществления  резидентами и нерезидентами  вывоза и пересылки из Российской Федерации валюты Российской Федерации  и ценных бумаг, выраженных в валюте Российской Федерации, а также ввоза  и пересылки в Российскую Федерацию  валюты Российской Федерации и ценных бумаг, выраженных в валюте Российской Федерации (п. 3 ст. 2);

─ определяет порядок и цели покупки  резидентами иностранной валюты на внутреннем валютном рынке Российской Федерации (п. 1 ст. 4),

─ устанавливает порядок покупки  и продажи иностранной валюты в Российской Федерации через  уполномоченные банки, а также порядок  и условия деятельности валютных бирж (п. 2 ст. 4);

─ может устанавливать предел отклонения курса покупки иностранной валюты от курса ее продажи (п. 4 ст. 4);

─ устанавливает случаи и условия  открытия и ведения счетов резидентов в иностранной валюте в банках за пределами Российской Федерации (п. 2 ст. 5);

─ устанавливает порядок открытия и ведения уполномоченными банками  счетов резидентов в иностранной  валюте (п. 3 ст. 5);

─ устанавливает порядок осуществления  резидентами операций, связанных  с движением капитала (п. 2 ст. 6);

─ устанавливает порядок обязательного  перевода, ввоза и пересылки в  Российскую Федерацию иностранной  валюты и ценных бумаг в иностранной  валюте, принадлежащих резидентам (п. 3 ст. 6);

─ устанавливает совместно с  Государственным таможенным комитетом  Российской Федерации порядок осуществления  резидентами вывоза и пересылки  из Российской Федерации валютных ценностей (п. 7 ст. 6);

─ устанавливает порядок открытия и ведения уполномоченными банками  счетов нерезидентов в иностранной  валюте и в валюте Российской Федерации (п. 2 ст. 7);

─ устанавливает порядок продажи  и покупки нерезидентами иностранной  валюты за валюту Российской Федерации (п. 2 ст. 8);

─ выполняет другие функции, предусмотренные  Законом, в том числе функции  органа валютного контроля.

Таким образом, можно выделить основные функции  ЦБ. Центральный банк Российской Федерации как орган валютного контроля управляет валютными операциями; выдает коммерческим банкам лицензии на осуществление валютных операций на российской территории и за границей; выдает разрешения уполномоченным предприятиям на право торговли за валюту; выдает разрешения на открытие счетов за границей; устанавливает единые формы первичной учетной документации, отчетности и статистики валютных операций, в том числе уполномоченными банками.

 

1.3.   Современное валютное законодательство РФ

Валютное законодательство РФ представляет собой совокупность правовых норм, регулирующих порядок и принципы осуществления валютных операций в  Российской Федерации, сделок с валютными  ценностями между организациями  и гражданами Российской Федерации  и организациями и гражданами другой страны, порядок ввоза, вывоза, перевода и пересылки из-за границы  и за границу национальной и иностранной  валюты и иных валютных ценностей, а  также полномочия и функции органов  валютного регулирования и валютного контроля и ответственность за нарушение валютного законодательства.

Источниками валютного законодательства Российской Федерации являются: Конституция Российской Федерации; Закон Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле"; другие федеральные законы; подзаконные акты, издаваемые Президентом и Правительством Российской Федерации; инструкции и письма Центрального банка и Государственного таможенного комитета; международные договоры и соглашения Российской Федерации, касающиеся вопросов валютного регулирования и валютного контроля.

Основу валютного законодательства составляет Закон Российской Федерации "О валютном регулировании и  валютном контроле" от 9 октября 1992 г. № 3615-1, с принятием которого в валютной политике страны были произведены коренные преобразования. Закон определил принципы осуществления валютных операций в Российской Федерации, полномочия и функции органов валютного регулирования и валютного контроля, права и обязанности юридических и физических лиц в отношении владения, пользования и распоряжения валютными ценностями, ответственность за нарушения валютного законодательства.

Закон состоит из трех разделов:

1.   Общие положения

2.   Валютное регулирование

3.   Валютный контроль.

В первом разделе закона рассматриваются  основные понятия, такие как:

─ валюта Российской Федерации и  ценные бумаги в валюте РФ,

─ иностранная валюта,

─ валютные ценности,

─ резиденты и нерезиденты,

─ текущие валютные операции и  валютные операции, связанные с движением  капитала,

─ уполномоченные банки.

Вторая глава освещает такие  вопросы как:

─ защита валюты Российской Федерации,

─ право собственности на валютные ценности,

─ внутренний валютный рынок РФ,

─ счета резидентов в иностранной  валюте,

─ валютные операции резидентов в  РФ,

─ счета нерезидентов в иностранной  валюте и в валюте Российской федерации,

─ валютные операции нерезидентов в  РФ,

─ Центральный банк РФ как орган  валютного регулирования.

В раздел "Валютный контроль" входят следующие статьи:

─ цель и направления валютного  контроля,

─ органы и агенты валютного контроля,

─ полномочия органов и агентов  валютного контроля,

─ права и обязанности резидентов и нерезидентов,

─ ответственность за нарушение  валютного законодательства,

─ права и обязанности должностных  лиц органов и агентов валютного  контроля.

Согласно Закону, к валюте РФ относятся:

─ находящиеся в обращении, а  также изъятые или изымаемые  из обращения, но подлежащие обмену рубли  в виде банковских билетов (банкнот) ЦБ РФ и монеты,

─ средства в рублях на счетах в  банках и иных кредитных учреждениях  в РФ,

─ средства в рублях на счетах в  банках и иных кредитных учреждениях  за пределами РФ.

Иностранная валюта определена как:

─ денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся  в обращении и являющиеся законным платежным средством в соответствующем  иностранном государстве или  группе государств, а также изъятые  или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену денежные знаки,

─ средства на счетах в денежных единицах иностранных государств и международных  денежных или расчетных единицах.

Под понятием "валютные ценности", в соответствии с Законом "О  валютном регулировании и валютном контроле", понимаются:

─ иностранная валюта,

─ ценные бумаги в иностранной  валюте — платежные документы (чеки, векселя, аккредитивы и другие), фондовые ценности (акции, облигации) и другие долговые обязательства, выраженные в  иностранной валюте,

─ драгоценные металлы и драгоценные  камни (кроме ювелирных изделий  и их лома).

Согласно Закону, к валютным операциям  относятся:

─ операции, связанные с переходом  права собственности и иных прав на валютные ценности, в том числе  операции, связанные с использованием в качестве средства платежа иностранной  валюты и платежных документов в  иностранной валюте,

─ ввоз и пересылка в Российскую Федерацию, а также вывоз и  пересылка из РФ валютных ценностей,

─ осуществление международных  денежных переводов,

─ расчеты между резидентами  и нерезидентами в валюте Российской Федерации.

Действующим законодательством в  области валютного регулирования  валютные операции подразделяются по своему содержанию на текущие валютные операции и операции, связанные с  движением капитала.

К текущим валютным операциям относятся:

─ переводы в РФ и из РФ иностранной  валюты для осуществления расчетов без отсрочки платежа по экспорту и импорту товаров, работ, услуг, а также для осуществления  расчетов, связанных с кредитованием  экспортно-импортных операций на срок не более 90 дней,

─ получение и предоставление финансовых кредитов на срок не более 180 дней,

─ переводы в РФ и из РФ процентов, дивидендов и иных доходов по вкладам, инвестициям, кредитам и прочим операциям, связанным с движением капитала,

─ переводы неторгового характера  в РФ и из РФ, включая переводы сумм заработной платы, пенсий, алиментов, наследства, а также других аналогичных  операций.

Основанием для проведения той  или иной текущей валютной операции является соответствующий первичный  учетный документ. Наиболее распространен  контракт предприятия-резидента с  иностранной фирмой.

Валютные операции, связанные с  движением капитала, включают в себя:

─ прямые инвестиции, то есть вложения в уставный капитал предприятия  с целью извлечения доходов и  получения прав на участие в управлении предприятием,

─ портфельные инвестиции, то есть приобретение ценных бумаг,

─ переводы в оплату права собственности  на здания, сооружения и иное имущество, включая землю и ее недра, относимое  по законодательству страны его местонахождение  к недвижимому имуществу, а также  иных прав на недвижимость,

─ предоставление и получение финансовых кредитов на срок более 180 дней,

─ предоставление и получение отсрочки платежа на срок более 90 дней по экспорту и по импорту товаров, работ, услуг,

─ все иные валютные операции, не являющиеся текущими валютными операциями.

Указанные валютные операции осуществляются в порядке, устанавливаемом Центральным  банком РФ. Валютные операции могут  совершаться как гражданами России, так и гражданами иностранных  государств. В соответствии с этим производится деление граждан на резидентов и нерезидентов.

Резидентами являются:

─ физические лица, имеющие постоянное место жительства в Российской Федерации, в том числе временно находящиеся  за пределами РФ,

─ юридические лица, созданные  в соответствии с законодательством  РФ, с местонахождением в РФ,

─ предприятия и организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные  в соответствии с законодательством  РФ, с местонахождением в РФ,

─ дипломатические и иные официальные  представительства РФ, находящиеся  за пределами РФ,

─ находящиеся за пределами РФ филиалы и представительства  резидентов.

К нерезидентам относятся:

─ физические лица, имеющие постоянное место жительства за пределами РФ, в том числе временно находящиеся  в РФ,

─ юридические лица, созданные  в соответствии с законодательством  иностранных государств, с местонахождением за пределами РФ,

─ предприятия и организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные  в соответствии с законодательством  иностранных государств, с местонахождением за пределами РФ,

─ находящиеся в РФ иностранные  дипломатические представительства  и международные организации,

─ находящиеся в РФ филиалы и  представительства нерезидентов.

Законодательство Российской Федерации  дает разграничение валютных операций резидентов и нерезидентов.

Валютные операции резидентов РФ включают в себя:

─ текущие валютные операции, которые  осуществляются резидентами без  ограничений,

─ валютные операции, связанные с  движением капитала, осуществляются резидентами в порядке, устанавливаемом  ЦБР,

─ право без ограничений переводить, ввозить и пересылать валютные ценности в Российскую Федерацию при соблюдении таможенных правил,