Банковский кредит

По этим документам с помощью расчета системы коэффициентов,анализиру-     анализируется кредитоспособность заемщика.                                                         Показатели кредитоспособности подразделяются на:

-показатели  ликвидности. Ликвидность-способность  предприятия текущими активами погасить краткосрочные обязательства.

-обеспеченности  собственными средствами, финансовой  устойчивости, дело-

  вой активности,

-рентабельности( результативности деятельности  предприятия), отражающих определенные  соотношения между различными видами и частями имущества предприятия и отдельными источниками его приобретения, анализируется кредитоспособность заемщика.[32,c 208]

     В банках разработана специальная  программа для автоматизации  расчета данных по этим  показателям.

В каждом банке есть   инструкция    по    определению    кредитного    рейтинга    организации.  В соответствии с присвоенным рейтингом организацию относят к той или иной группе заемщиков, и определяется, возможна ли выдача кредита.

Оценка  кредитоспособности заёмщика может быть сведена к единому показателю –  рейтинг заемщика. Рейтинг определяется в баллах. Количество присвоенных баллов зависит от критериального уровня показателей, принятых в качестве базовых для отнесения к тому или иному классу кредитоспособности.

При определении  кредитного рейтинга изучается и  оценивается деятельность организации  по таким направлениям:

-финансовое  состояние, 

-кредитная  история и наличие признаков  финансовой неустойчивости должника  или информации, способной негативно  повлиять на способность должника исполнить свои обязательства.

Оценка  финансового состояния организации  производится на основании изучения в динамике изменений основных показателей  ее деятельности, которым в зависимости  от значения присваивается  соответствующее  количество баллов.

Это - коэффициент  текущей ликвидности; коэффициент  обеспеченности собственными оборотными средствами; коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами; рентабельность продукции (отношение прибыли от реализации товаров (продукции, работ, услуг) к себестоимости реализованных товаров (продукции, работ, услуг); динамика оборачиваемости оборотных средств - замедление с начала года оборачиваемости оборотных средств (при отсутствии замедления оборачиваемости баллы не присваиваются); оборачиваемость оборотных средств (рассчитывается как отношение среднего значения оборотных к однодневной выручке от реализации); общий объем дебиторской задолженности; доля просроченной дебиторской задолженности в объеме дебиторской задолженности; доля неденежных форм расчетов в выручке от реализации продукции; доля просроченной кредиторской задолженности в объеме кредиторской задолженности.

Организациям, не имеющим просроченной кредиторской задолженности, баллы не присваиваются.

В случае если при анализе выявляется положительная тенденция изменения одного или нескольких показателей (при отсутствии отрицательной тенденции изменения других показателей), ведущая к улучшению финансового состояния организации и повышению эффективности ее деятельности, рейтинговая оценка может быть скорректирована.                      Тоже касается и при выявлении отрицательной тенденции .

Наличие положительной либо отрицательной  тенденции изменения показателей  должно быть обоснованным. Например, не считается 

положительной тенденцией улучшение коэффициента текущей ликвидности за счет необоснованного роста дебиторской задолженности или остатков готовой продукции; увеличение источников собственных средств за счет роста добавочного фонда, вызванного переоценкой внеоборотных активов. Отрицательной тенденцией нельзя считать увеличение доли просроченной дебиторской задолженности в объеме дебиторской задолженности, связанное со снижением размера дебиторской задолженности при сохранении (росте) объема производства и отсутствии роста запасов готовой продукции.

В результате анализа  показателей определяется расчетный кредитный рейтинг  организации.

В соответствии с  инструкцией по определению  кредитного рейтинга организации к  результатам проведенного анализа (расчетному рейтингу) применяются  дополнительные критерии оценки. Проводится оценка кредитной истории - анализируется своевременность расчетов организации         с     банком     по     кредитным     операциям     в     течение предшествовавших 180 календарных дней (по организациям, имеющим сезонный характер работ - в течение предшествовавших 360 календарных дней). Таким образом, организации, допускавшей в указанном периоде наличие просроченной задолженности по основному долгу и/или процентам длительностью от 16 до 30 дней либо три и более раза независимо от длительности - на отчетные месячные даты, дополнительно присваивается 10 баллов; организации, допустившей в указанном периоде наличие просроченной задолженности по основному долгу и/или процентам длительностью от 31 до 90 дней, дополнительно присваивается 20 баллов; организации, допустившей в указанном периоде наличие просроченной задолженности по основному долгу и/или процентам длительностью свыше 91 дня, дополнительно присваивается 30 баллов..

В зависимости  от полученного количества баллов организация относится к одному из четырех кредитных рейтингов - А, В, С, D в соответствии с табл. 2.1 с учетом, что при наличии негативной информации о способности организации своевременно исполнить свои обязательства, не присваивается рейтинг выше В.   А при наличии трех и более признаков финансовой неустойчивости организации не присваивается рейтинг выше С. Также в случае возбуждения в отношении организации процедуры банкротства, организации присваивается рейтинг D. А при непогашении организацией на момент определения кредитного рейтинга всей суммы предъявленной к досрочному взысканию, а также при наличии фактов взыскания банком задолженности по кредитным операциям в принудительном порядке в течение предшествовавшего года организации присваивается рейтинг D. 

          Таблица 2.1-Определение кредитного рейтинга организации.

    Примечание-Источник [27, п.2] 

В исключительных случаях, при отсутствии либо наличии  в течение анализируемого периода  единичного случая выноса задолженности  на счета  по учету просроченной, отсутствии негативной информации о способности организации своевременно исполнить свои обязательства перед банком, отсутствии        трех    и    более    признаков    финансовой    неустойчивости организации. Кредитный комитет филиала может осуществить корректировку рейтинговой оценки организации с рейтингом В и С в рейтинг А и В соответственно [27, п.2]

    Таким образом,  процесс кредитования начинается с заключения кредитного договора, который подписывается руководителями банка и кредитополучателем. Кредит может предоставляться единовременным платежом, либо  путем открытия  кредитной линии. Исполнение обязательств по договорам, заключаемым банком, может обеспечиваться гарантийным депозитом денег,залогом недвижимого и движимого имущества, поручительством, гарантией и иными способами.

    Процесс кредитования связан с действиями многочисленных и многообразных факторов риска, способных повлечь за собой непогашение ссуды в установленный срок. Предоставляя кредиты, банк должен всесторонне изучить и оценить кредитоспособность клиента,т.е изучить те факторы, которые могут повлечь за собой их  непогашение .

  Изучение  кредитоспособности клиента является  одним из наиболее важных методов  снижения кредитного риска и  успешной реализации кредитной  политики, поскольку позволяет избежать необоснованного риска еще на этапе рассмотрения заявки на предоставление кредита

И основным показателем, характеризующим кредитоспособность заемщика, является его кредитный  рейтинг. Банки присваивают кредитные  рейтинги большинству (96%) крупных и средних предприятий. Это объясняется высокими показателями кредитного риска по данной группе заемщиков. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ГЛАВА 3.  ТЕНДЕНЦИИ РАЗВИТИЯ И ПУТИ  СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ В РЕСПУБЛИКЕ БЕЛАРУСЬ 

3.1 Тенденции развития банковского кредитования в Республики Беларусь 

     Кредитная политика Республики Беларусь в 2009 году, как часть единой государственной политики, сохранила направленность на решение стоящих перед страной задач социально-экономического характера. Прежде всего, это обеспечение устойчивого экономического роста, являющегося основой повышения благосостояния и качества жизни граждан Белоруссии.

Банковская система Республики Беларусь сыграла большую роль в достижении социально-экономических результатов. По всем направлениям работы (проведение кредитной, курсовой, процентной политики, функционирование платежной системы) оказывалась максимальная поддержка реальному сектору экономики, минимизировались последствия  финансово- экономического кризиса. [ 3, с 5]

Также, она была направлена, как и ранее, на максимально допустимое удовлетворение потребности юридических и физических лиц в кредитных ресурсах.

     В 2009г. банковские кредиты были важным фактором содействия выполнению прогнозных параметров социально-экономического развития, реализации  государственных программ. Кредитная поддержка экономики (как остаток задолженности) только на  1 апреля 2009 года относительно той же даты  2008 года возросла почти в 1,6 раза.

Большая работа в 2009 г. проведена по кредитованию реального сектора экономики.  В  целом объем требований банков к экономике достиг на 1 января 2010 года 66,4 трлн. руб.  (В требования банков включают кредиты, лизинг, факторинг, исполненный гарантийные обязательства, операции с использованием векселей, ценных бумаг(кроме акций), и прочие требования.) 

  Рисунок 3 -   Требования банков к экономике в 2006- январе 2010 г

 Примечание-Источник:[3, c 6] 

     Анализируя данный рисунок можно сказать, что требования банков к экономике имеют динамику увеличения с каждым годом. Так с 01.2007 по 01.2008 требования банков возросли на 9.7 трлн. рублей, с 01.2008 по 01.2009 на 16,6. трлн. рублей.

А за истекший год требования банков  выросли на 19,3 трлн. руб., или на 40,9%, что соответствует прогнозному параметру, определенному Главой государства в Основных направлениях денежно-кредитной политики Республики Беларусь на 2009 год по кредитованию экономики .[3,с 5]

По сравнению  с 2006 годом требования банков  возросли на 45,6 трлн. рублей. Это свидетельствует об улучшение экономической ситуации в стране.