Анализ кредитной политики коммерческого банка

Автор: Пользователь скрыл имя, 19 Февраля 2013 в 18:23, курсовая работа

Краткое описание

Развитие, совершенствование и определение приоритетных направлений развития банковской системы затрагивают все стороны экономической, социальной и политической жизни страны. Поэтому банковская система является важнейшим элементом и сектором национальной экономики страны. При оказании услуг физическим и юридическим лицам, банки участвуют при создании валового национального продукта [4]. Банки, направляя свои потоки денежных средств, становятся одним из ключевых звеньев финансовой инфраструктуры народного хозяйства. Реагируя на изменения, вызываемыми государственными органами, в экономической инфраструктуре, банки участвуют в стабилизации экономической политики государства [5].

Скачать в ZIP (47.12 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Файлы: 1 файл

Анализ кредитной политики коммерческого банка.docx

— 47.61 Кб (Скачать)

  • Из представленной таблицы 8 видно, что объем просроченной задолженности в 2010 году снизился, также на фоне роста кредитного портфеля доля неработающих кредитов (платеж по основной сумме долга и/или процентам просрочен более чем на 90 дней) в его структуре практически не изменился по сравнению с предыдущим годом и составляет 452 292 на 31 декабря 2010 года.
  • Причинами снижения просроченной задолженности является постоянная работа ОАО Сбербанка России, которая направлена на погашение просроченной (проблемной) задолженности, реализация части портфеля проблемных кредитов, а также списание безнадежной для взыскания задолженности.
  • Для поддержания стабильности структуры кредитного портфеля в части доли просроченной (проблемной) задолженности, ОАО Сбербанк продолжает придерживаться консервативного подхода к принимаемым на себя кредитным рискам. Поэтому при создании резерва под обесценение кредитного портфеля (табл. 9) проводится тщательный анализ заемщиков, их текущей ликвидности и долговой нагрузки, принимая в расчет источники погашения кредита и их надежность, качество и ликвидность обеспечения.
  • Таблица 9
  • Анализ изменения резерва под обесценение кредитного портфеля ОАО Сбербанка России за год, закончившийся 31 декабря 2010 года
  • млн.руб.
  • Коммер-ческое кредито-вание юридиче-ских лиц
  • Специа-лизирова-нное кредито-вание юридиче-ских лиц
  • Потре-битель-ские и прочие ссуды физиче-ским лицам
  • Жилищ-ное кредито-вание физиче-ских лиц
  • Автокре-дитование физиче-ских лиц
  • Итого
  • Резерв под обес-ценение кредитно-го портфеля на 1 января 2010 года
  • 221 488
  • 287 059
  • 38 238
  • 28 775
  • 4 254
  • 579 814
  • Чистый расход от создания резерва под обесценение кредитного портфе-ля в течение года
  • 118 880
  • 35 863
  • (1 041)
  • 832
  • (725)
  • 153 809
  • Кредиты и авансы клиентам, списан-ные в течение года
  • (27 439)
  • (2 140)
  • (1 112)
  • (328)
  • (81)
  • (31 100)
  • Резерв под обес-ценение кредитно-го портфеля на 31 декабря 2010 года
  • 312 929
  • 320 782
  • 36 085
  • 29 279
  • 3 448
  • 702 523

  •  Коэффициент резервирования (отношение созданных резервов к совокупному кредитному портфелю) на 31 декабря 2010 года составляет 11,3%, при этом доля задолженности, просроченной более чем на 30 дней, составляет 7,8% кредитного портфеля, а доля задолженности, просроченной более чем на 90 дней — 7,3%. Созданные резервы в 1,6 раза превышают объем неработающих кредитов.
  •  Так же ОАО Сбербанк уделяет пристальное внимание контролю уровня концентрации крупных кредитных рисков, поэтому его кредитный портфель достаточно хорошо диверсифицирован по отраслям экономики (табл.10).
  • Таблица 10
  • Структура кредитного портфеля ОАО Сбербанка России по отраслям экономики
  • млн.руб.
  • На 31 декабря 2010 г.
  • На 31 декабря 2009 г.
  • Изменения
  • %
  • сумма
  • % от суммы кредитного портфеля
  • сумма
  • % от суммы кредитного портфеля
  • Физические лица
  • 1 319 739
  • 21,3
  • 1 177 539
  • 21,7
  • 12,1
  • Торговля
  • 1 008 025
  • 16,3
  • 960 385
  • 17,7
  • 5,0
  • Услуги
  • 1 001 330
  • 16,6
  • 748 240
  • 13,7
  • 33,8
  • Сельское хозяйство
  • 585 394
  • 9,5
  • 511 658
  • 9,4
  • 14,4
  • Строительство
  • 404 601
  • 6,5
  • 408 307
  • 7,5
  • (0,9)
  • Машиностроение
  • 317 588
  • 5,1
  • 347 222
  • 6,4
  • (8,5)
  • Металлургия
  • 300 806
  • 4,9
  • 273 814
  • 5,0
  • 9,9
  • Химическая отрасль
  • 216 833
  • 3,5
  • 186 790
  • 3,4
  • 16,1
  • Энергетика
  • 208 797
  • 3,4
  • 172 623
  • 3,2
  • 21,0
  • Нефтегазовая отрасль
  • 177 495
  • 2,9
  • 157 078
  • 2,9
  • 13,0
  • Телекоммуникации
  • 168 042
  • 2,7
  • 164 934
  • 3,0
  • 1,9
  • Транспорт
  • 147 540
  • 2,4
  • 109 211
  • 2,0
  • 35,1
  • Прочие отрасли
  • 335 727
  • 5,3
  • 226 044
  • 4,1
  • 48,5
  • Итого кредитов клиентам
  • 6 191 910
  • 100,0
  • 5 443 845
  • 100,0
  • 13,7

  •  В структуре кредитного портфеля крупнейшими отраслями являются торговля 16,3% и услуги 16,2%. На 31 декабря 2010 года доля кредитов выданных физическим лицам составляет 21,3% от суммы кредитного портфеля, но по сравнению предыдущем периодом их доля снизилась на 0,4% в связи с повышением предъявляемых требований с целью минимизации кредитного риска. По итогам года наиболее значительно увеличилась задолженность предприятий по таким  отраслям, как транспорт (35,2%), услуги (33,85), энергетика (21,0%). Одновременно с этим сократилось кредитование машиностроения на 8,5% и незначительно — строительства на 0,9%. Структура корпоративного кредитного портфеля ОАО Сбербанка России в целом сопоставима со структурой ВВП.
  •  Из приведенных показателей концентрации крупных кредитных рисков видно, что риск концентрации за последние 2 года изменялся несущественно и остается на приемлемом уровне.
  • 2.3 Рекомендации по совершенствованию кредитной политики ОАО Сбербанка России
  •  Сложности в ведении эффективной кредитной политики обуславливаются рядом факторов:
  •  - недостаточность уровня ликвидности в экономике, как у банков, так и у предприятий;
  •  - кризис доверия в экономических отношениях (компании, банки, физические лица);
  •  - низкая доступность кредитов и их повышенная стоимость из-за возросших кредитных рисков;
  • - снижение платежеспособного спроса со стороны физических и юридических лиц.
  • Для эффективного управления кредитными рисками и сокращения просроченных ссуд необходимо:
  • - усилить обеспеченность кредитов: достаточными и своевременными денежными потоками от операционной деятельности заемщика, операционной доходностью бизнеса, залогами ликвидных активов, гарантиями/поручительствами государства или собственников бизнеса;
  • - повысить уровень качества контроля со стороны ОАО Сбербанка России за ответственным поведением собственников и менеджмента путем введения дополнительных условий и ограничений на деятельность заемщика, в том числе: снизить лимит максимальной суммы кредита, ввести дополнительные ограничения по смене контроля над бизнесом, расширить перечень событий, влекущих досрочное истребование задолженности Банком.
  • Для этого необходимо уделять особое внимание:
  • - источникам погашения задолженности и их надежности;
  • - уровню текущей ликвидности клиента;
  • - уровню долговой нагрузки;
  • - качеству и ликвидности обеспечения;
  • - адекватности финансовых планов и действий заемщиков относительно резко изменившихся внешних условий;
  • - консервативности подходов в прогнозах платежеспособности клиентов;
  • - мониторингу ссудной задолженности для ранней диагностики потенциальных проблем у заемщиков.
  • Также для снижения уровня кредитного риска необходимо  придерживать следующие приоритеты в кредитовании юридических лиц:
  • 1.поддерживать следующие отрасли и секторы экономики:
  • - отрасли, которые гарантируют удовлетворение ежедневных и самых необходимых жизненных потребностей населения (розничные сети, аптеки и т. Д.);
  • - отрасли, которые выполняют жизнеобеспечивающие функции (электро- и водоснабжение, транспорт и т. Д.);
  • - оборонно-промышленный комплекс;
  • - малый бизнес;
  • - сельское хозяйство;
  • 2. поддерживать существующих клиентов ОАО Сбербанка России и выполнять Банком уже взятых на себя юридических обязательств по кредитованию в рамках заключенных договоров, поддерживать заемщиков Банка, непрерывность деятельности которых является критичной для других заемщиков ОАО Сбербанка России;
  • 3. кредитовать оборотные средства и текущих потребностей бизнеса клиентов.
  • Для увеличения спроса на кредиты для физических лиц необходимо:
  • - повысить доступность кредитов, предлагая различные способы их погашения — равными ежемесячными равными или дифференцированными платежами, с обязательным разъяснением клиентам всех возможностей и ограничений того или иного вида платежей;
  • - помогать клиентам избежать принятия на себя чрезмерной долговой нагрузки, усилив внимание к индивидуальной платежеспособности при выдаче новых кредитов;
  • - сохранить всю линейку розничных кредитных продуктов и продолжать оптимизировать ее, учитывая необходимость сохранения качества кредитного портфеля;
  • - обеспечить повышение финансовой грамотности населения, проводя консультации и разъяснения по всем продуктам и услугам ОАО Сбербанка России;
  • - усилить работу по сохранению и повышению качества кредитного портфеля, тщательно оценивая финансовые возможности заемщиков и предлагаемое обеспечение.
  • Заключение
  • Сущность кредитной политики определяется как стратегия и тактика банка по привлечению ресурсов на возвратной основе и их инвестированию в части кредитования клиентов банка.
  • Основными элементами кредитной политики коммерческого банка являются:
  • 1)стратегия банка по разработке основных направлений кредитного процесса;
  • 2)тактика банка по организации кредитования;
  • 3)контроль за реализацией кредитной политики.
  • Функцией кредитной политики банка в общем плане является оптимизация кредитного процесса, имея в виду, что цели и приоритеты развития (совершенствования) кредитования, определенные банком, и составляют его кредитную политику. Основополагающим моментом при разработке кредитной политики является правильная постановка цели и выбор соответствующих инструментов для реализации.
  • Основной целью коммерческого банка является его развитие, понимаемое в самом широком смысле. Принципы кредитной политики являются основой кредитного процесса, они подразделяются: общие (научная обоснованность, оптимальность, эффективность, а также единство, неразрывная связь элементов кредитной политики); специфические принципы кредитной политики, такие как доходность, прибыльность, безопасность и надежность.
  • Роль же кредитной политики банка заключается в определении приоритетных направлений развития и совершенствования банковской деятельности в процессе аккумуляции и инвестирования кредитных ресурсов, развитии кредитного процесса и повышении его эффективности.
  • При формировании кредитной политики банк должен учитывать ряд объективных и субъективных факторов: макроэкономические, отраслевые и региональные и внутрибанковские. Поэтому для формирования рациональной, оптимальной и эффективной кредитной политики коммерческого банка необходимо следовать единой денежно-кредитной политике Центрального Банка РФ, выработать свою индивидуальную политику, стратегию и тактику развития, а также учесть все факторы, влияющие на деятельность коммерческого банка.
  •  ОАО Сбербанка России предоставляет кредиты заемщикам на цели, предусмотренные их уставом для осуществления текущей и инвестиционной деятельности. Предоставление банком кредитов основывается на учете необходимых потребностей заемщиков в заемных средствах, наличии достаточных гарантий для своевременного их возврата. Банк предоставляет кредиты в пределах собственного капитала и привлеченных средств, обеспечивая сбалансированность размещаемых и привлекаемых ресурсов по срокам и объемам.
  • Кредитные операции – наиболее рисковые операции банка. Поэтому кредитная политика ориентируется на надежность заранее проверенных заемщиков, с которыми банк в течение длительного времени работает и знает их финансовое состояние. Главной целью Банка в 2010 году является обеспечение высокого качества активов и надежности Банка в условиях спада экономики, а также укрепление его рыночных позиций.
  • Анализ структуры и качества кредитного портфеля ОАО Сбербанка России по состоянию на 01 декабря 2010 года показывает, что на 78% он сформирован из кредитов, предоставленным корпоративным клиентам, и кредитов физическим лицам – 21,4% . По сравнению с предыдущим годом совокупный портфель вырос на 13,7% и составляет 6 191 910 миллионов рублей, то есть наблюдается тенденция роста. Сумма просроченных кредитов составляет 524 600 миллионов рублей.
  •  Пути совершенствования кредитной политики ОАО Сбербанка России направлены на обращение особого внимания на управление кредитными рисками и привлечение большего спроса клиентов на кредитные продукты.
  • Таким образом, задачи исследования выполнены, цели достигнуты.
  • Список используемой литературы
  • Артеменко В.Г., Беллендир М.В. Финансовый анализ: Учебное пособие. – 2 изд., перераб. И доп. – М.: Дело и Сервис, 2007. – 160 с.
  • Балабанов И.Т. Анализ  и  планирование  финансы  хозяйствующего субъекта.–Москва.: «Финансы и статистка», 2008.–112 с.
  • Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента: Учеб. Пособие. -3-е изд., перераб. И доп. –М.: Финансы и статистика, 2009. -528 с.
  • Бланк И. А. Управление формированием капитала.- К.: «Ника-Центр», 2010. – 512 с.
  • Бланк И. А. Финансовый менеджмент: Учебный курс.- К.: «Ника-Центр», Эльга – 2009. – 528 с.
  • Бочкарева Т.А. Анализ финансового состояния: Монография. – Хабаровск: ХГАЭП, 2007. – 148с.
  • Бригхем Ю., Гапенски Л. Финансовый менеджмент: Полный курс: В 2-Х т./ Пер. с англ. Под ред. В.В. Ковалева. СПб.: Экономическая школа, 2009 г. Т.1. – 497 с.
  • Каратуев А. Г. Финансовый менеджмент: Учебно-справочное пособие. – М.: ИД ФБК-ПРЕСС, 2010.- 496 с.
  • Киселев М.В. Анализ и прогнозирование финансово-хозяйственной деятельности предприятия. – М.: А и Н, 2007. – 88с.
  • Ковалёв В. В. Управление финансами: Учебное пособие. – М.: ФБК-ПРЕСС, 2009.- 160 с.
  • Кондраков Н.П. Бухгалтерский учет. М.; Инфра-М.2010. – 297 с.
  • Мицек С.А. Краткосрочная финансовая политика на предприятии — М.: КНОРУС, 2007. – 248 с.
  • Прыкина Л.В. Экономический анализ предприятия: Учебник. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. – 360с.
  • Теплова Т.В. Финансовые решения: стратегия и тактика: учебное пособие. –М.: ИЧП “Издательство Министр”, 2008. – 264 с.
  • Ануфриев В.Е.  Учет  капитала  предприятия//Бухгалтерский  учет. 2008. №5 с. 5-13.
  • Парамонов А. В. Учёт и анализ предпринимательского капитала// Аудит и финансовый анализ. – 2009 - № 1.- с. 25 – 72.
  • Парушина Н. В. Анализ собственного и привлечённого капитала// Бухгалтерский учёт. – 2009. - № 3.- с. 72 – 78.
  • Положение ЦБР № 254-П от 26.03.2004 г. «О порядке формирование кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности»
  • Регламент предоставления кредитов юридическим лицам Сбербанком России и его филиалами от 8 декабря 1997 г. N 285-р
  • Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. Банковское дело. –Спб.:Питер, «Учебник для вузов», 2004. -384с.
  • Сухова Л.Ф. Практикум по анализу финансового состояния и оценке кредитоспособности банка-заемщика. –М.:Финансы и статистика,2003. -152с.
  • Гурвич В., Кредитное качество банковских активов, Банковское дело, 2004г, №1, с.43
  • Сабиров М., Характеристика диверсифицированного кредитного портфеля коммерческого банка, Аудитор, 2006, №10, С. 47
  • Лучшие банки на рынке кредитования физлиц в 2007 году, www.rating.rbc.ru
  • Официальный сайт Центрального Банка России, www.cbr.ru
  • Официальный сайт Сбербанка России, www.sbrf.ru

Информация о работе Анализ кредитной политики коммерческого банка