Анализ кредитной политики коммерческого банка
Автор: Пользователь скрыл имя, 19 Февраля 2013 в 18:23, курсовая работа
Краткое описание
Развитие, совершенствование и определение приоритетных направлений развития банковской системы затрагивают все стороны экономической, социальной и политической жизни страны. Поэтому банковская система является важнейшим элементом и сектором национальной экономики страны. При оказании услуг физическим и юридическим лицам, банки участвуют при создании валового национального продукта [4]. Банки, направляя свои потоки денежных средств, становятся одним из ключевых звеньев финансовой инфраструктуры народного хозяйства. Реагируя на изменения, вызываемыми государственными органами, в экономической инфраструктуре, банки участвуют в стабилизации экономической политики государства [5].
Файлы: 1 файл
Анализ кредитной политики коммерческого банка.docx
— 47.61 Кб (Скачать)- Из представленной таблицы 8 видно, что объем просроченной задолженности в 2010 году снизился, также на фоне роста кредитного портфеля доля неработающих кредитов (платеж по основной сумме долга и/или процентам просрочен более чем на 90 дней) в его структуре практически не изменился по сравнению с предыдущим годом и составляет 452 292 на 31 декабря 2010 года.
- Причинами снижения просроченной задолженности является постоянная работа ОАО Сбербанка России, которая направлена на погашение просроченной (проблемной) задолженности, реализация части портфеля проблемных кредитов, а также списание безнадежной для взыскания задолженности.
- Для поддержания стабильности структуры кредитного портфеля в части доли просроченной (проблемной) задолженности, ОАО Сбербанк продолжает придерживаться консервативного подхода к принимаемым на себя кредитным рискам. Поэтому при создании резерва под обесценение кредитного портфеля (табл. 9) проводится тщательный анализ заемщиков, их текущей ликвидности и долговой нагрузки, принимая в расчет источники погашения кредита и их надежность, качество и ликвидность обеспечения.
- Таблица 9
- Анализ изменения резерва под обесценение кредитного портфеля ОАО Сбербанка России за год, закончившийся 31 декабря 2010 года
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- Коэффициент резервирования (отношение созданных резервов к совокупному кредитному портфелю) на 31 декабря 2010 года составляет 11,3%, при этом доля задолженности, просроченной более чем на 30 дней, составляет 7,8% кредитного портфеля, а доля задолженности, просроченной более чем на 90 дней — 7,3%. Созданные резервы в 1,6 раза превышают объем неработающих кредитов.
- Так же ОАО Сбербанк уделяет пристальное внимание контролю уровня концентрации крупных кредитных рисков, поэтому его кредитный портфель достаточно хорошо диверсифицирован по отраслям экономики (табл.10).
- Таблица 10
- Структура кредитного портфеля ОАО Сбербанка России по отраслям экономики
|
|
|
| ||
|
|
|
| ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- В структуре кредитного портфеля крупнейшими отраслями являются торговля 16,3% и услуги 16,2%. На 31 декабря 2010 года доля кредитов выданных физическим лицам составляет 21,3% от суммы кредитного портфеля, но по сравнению предыдущем периодом их доля снизилась на 0,4% в связи с повышением предъявляемых требований с целью минимизации кредитного риска. По итогам года наиболее значительно увеличилась задолженность предприятий по таким отраслям, как транспорт (35,2%), услуги (33,85), энергетика (21,0%). Одновременно с этим сократилось кредитование машиностроения на 8,5% и незначительно — строительства на 0,9%. Структура корпоративного кредитного портфеля ОАО Сбербанка России в целом сопоставима со структурой ВВП.
- Из приведенных показателей концентрации крупных кредитных рисков видно, что риск концентрации за последние 2 года изменялся несущественно и остается на приемлемом уровне.
- 2.3 Рекомендации по совершенствованию кредитной политики ОАО Сбербанка России
- Сложности в ведении эффективной кредитной политики обуславливаются рядом факторов:
- - недостаточность уровня ликвидности в экономике, как у банков, так и у предприятий;
- - кризис доверия в экономических отношениях (компании, банки, физические лица);
- - низкая доступность кредитов и их повышенная стоимость из-за возросших кредитных рисков;
- - снижение платежеспособного спроса со стороны физических и юридических лиц.
- Для эффективного управления кредитными рисками и сокращения просроченных ссуд необходимо:
- - усилить обеспеченность кредитов: достаточными и своевременными денежными потоками от операционной деятельности заемщика, операционной доходностью бизнеса, залогами ликвидных активов, гарантиями/поручительствами государства или собственников бизнеса;
- - повысить уровень качества контроля со стороны ОАО Сбербанка России за ответственным поведением собственников и менеджмента путем введения дополнительных условий и ограничений на деятельность заемщика, в том числе: снизить лимит максимальной суммы кредита, ввести дополнительные ограничения по смене контроля над бизнесом, расширить перечень событий, влекущих досрочное истребование задолженности Банком.
- Для этого необходимо уделять особое внимание:
- - источникам погашения задолженности и их надежности;
- - уровню текущей ликвидности клиента;
- - уровню долговой нагрузки;
- - качеству и ликвидности обеспечения;
- - адекватности финансовых планов и действий заемщиков относительно резко изменившихся внешних условий;
- - консервативности подходов в прогнозах платежеспособности клиентов;
- - мониторингу ссудной задолженности для ранней диагностики потенциальных проблем у заемщиков.
- Также для снижения уровня кредитного риска необходимо придерживать следующие приоритеты в кредитовании юридических лиц:
- 1.поддерживать следующие отрасли и секторы экономики:
- - отрасли, которые гарантируют удовлетворение ежедневных и самых необходимых жизненных потребностей населения (розничные сети, аптеки и т. Д.);
- - отрасли, которые выполняют жизнеобеспечивающие функции (электро- и водоснабжение, транспорт и т. Д.);
- - оборонно-промышленный комплекс;
- - малый бизнес;
- - сельское хозяйство;
- 2. поддерживать существующих клиентов ОАО Сбербанка России и выполнять Банком уже взятых на себя юридических обязательств по кредитованию в рамках заключенных договоров, поддерживать заемщиков Банка, непрерывность деятельности которых является критичной для других заемщиков ОАО Сбербанка России;
- 3. кредитовать оборотные средства и текущих потребностей бизнеса клиентов.
- Для увеличения спроса на кредиты для физических лиц необходимо:
- - повысить доступность кредитов, предлагая различные способы их погашения — равными ежемесячными равными или дифференцированными платежами, с обязательным разъяснением клиентам всех возможностей и ограничений того или иного вида платежей;
- - помогать клиентам избежать принятия на себя чрезмерной долговой нагрузки, усилив внимание к индивидуальной платежеспособности при выдаче новых кредитов;
- - сохранить всю линейку розничных кредитных продуктов и продолжать оптимизировать ее, учитывая необходимость сохранения качества кредитного портфеля;
- - обеспечить повышение финансовой грамотности населения, проводя консультации и разъяснения по всем продуктам и услугам ОАО Сбербанка России;
- - усилить работу по сохранению и повышению качества кредитного портфеля, тщательно оценивая финансовые возможности заемщиков и предлагаемое обеспечение.
- Заключение
- Сущность кредитной политики определяется как стратегия и тактика банка по привлечению ресурсов на возвратной основе и их инвестированию в части кредитования клиентов банка.
- Основными элементами кредитной политики коммерческого банка являются:
- 1)стратегия банка по разработке основных направлений кредитного процесса;
- 2)тактика банка по организации кредитования;
- 3)контроль за реализацией кредитной политики.
- Функцией кредитной политики банка в общем плане является оптимизация кредитного процесса, имея в виду, что цели и приоритеты развития (совершенствования) кредитования, определенные банком, и составляют его кредитную политику. Основополагающим моментом при разработке кредитной политики является правильная постановка цели и выбор соответствующих инструментов для реализации.
- Основной целью коммерческого банка является его развитие, понимаемое в самом широком смысле. Принципы кредитной политики являются основой кредитного процесса, они подразделяются: общие (научная обоснованность, оптимальность, эффективность, а также единство, неразрывная связь элементов кредитной политики); специфические принципы кредитной политики, такие как доходность, прибыльность, безопасность и надежность.
- Роль же кредитной политики банка заключается в определении приоритетных направлений развития и совершенствования банковской деятельности в процессе аккумуляции и инвестирования кредитных ресурсов, развитии кредитного процесса и повышении его эффективности.
- При формировании кредитной политики банк должен учитывать ряд объективных и субъективных факторов: макроэкономические, отраслевые и региональные и внутрибанковские. Поэтому для формирования рациональной, оптимальной и эффективной кредитной политики коммерческого банка необходимо следовать единой денежно-кредитной политике Центрального Банка РФ, выработать свою индивидуальную политику, стратегию и тактику развития, а также учесть все факторы, влияющие на деятельность коммерческого банка.
- ОАО Сбербанка России предоставляет кредиты заемщикам на цели, предусмотренные их уставом для осуществления текущей и инвестиционной деятельности. Предоставление банком кредитов основывается на учете необходимых потребностей заемщиков в заемных средствах, наличии достаточных гарантий для своевременного их возврата. Банк предоставляет кредиты в пределах собственного капитала и привлеченных средств, обеспечивая сбалансированность размещаемых и привлекаемых ресурсов по срокам и объемам.
- Кредитные операции – наиболее рисковые операции банка. Поэтому кредитная политика ориентируется на надежность заранее проверенных заемщиков, с которыми банк в течение длительного времени работает и знает их финансовое состояние. Главной целью Банка в 2010 году является обеспечение высокого качества активов и надежности Банка в условиях спада экономики, а также укрепление его рыночных позиций.
- Анализ структуры и качества кредитного портфеля ОАО Сбербанка России по состоянию на 01 декабря 2010 года показывает, что на 78% он сформирован из кредитов, предоставленным корпоративным клиентам, и кредитов физическим лицам – 21,4% . По сравнению с предыдущим годом совокупный портфель вырос на 13,7% и составляет 6 191 910 миллионов рублей, то есть наблюдается тенденция роста. Сумма просроченных кредитов составляет 524 600 миллионов рублей.
- Пути совершенствования кредитной политики ОАО Сбербанка России направлены на обращение особого внимания на управление кредитными рисками и привлечение большего спроса клиентов на кредитные продукты.
- Таким образом, задачи исследования выполнены, цели достигнуты.
- Список используемой литературы
- Артеменко В.Г., Беллендир М.В. Финансовый анализ: Учебное пособие. – 2 изд., перераб. И доп. – М.: Дело и Сервис, 2007. – 160 с.
- Балабанов И.Т. Анализ и планирование финансы хозяйствующего субъекта.–Москва.: «Финансы и статистка», 2008.–112 с.
- Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента: Учеб. Пособие. -3-е изд., перераб. И доп. –М.: Финансы и статистика, 2009. -528 с.
- Бланк И. А. Управление формированием капитала.- К.: «Ника-Центр», 2010. – 512 с.
- Бланк И. А. Финансовый менеджмент: Учебный курс.- К.: «Ника-Центр», Эльга – 2009. – 528 с.
- Бочкарева Т.А. Анализ финансового состояния: Монография. – Хабаровск: ХГАЭП, 2007. – 148с.
- Бригхем Ю., Гапенски Л. Финансовый менеджмент: Полный курс: В 2-Х т./ Пер. с англ. Под ред. В.В. Ковалева. СПб.: Экономическая школа, 2009 г. Т.1. – 497 с.
- Каратуев А. Г. Финансовый менеджмент: Учебно-справочное пособие. – М.: ИД ФБК-ПРЕСС, 2010.- 496 с.
- Киселев М.В. Анализ и прогнозирование финансово-хозяйственной деятельности предприятия. – М.: А и Н, 2007. – 88с.
- Ковалёв В. В. Управление финансами: Учебное пособие. – М.: ФБК-ПРЕСС, 2009.- 160 с.
- Кондраков Н.П. Бухгалтерский учет. М.; Инфра-М.2010. – 297 с.
- Мицек С.А. Краткосрочная финансовая политика на предприятии — М.: КНОРУС, 2007. – 248 с.
- Прыкина Л.В. Экономический анализ предприятия: Учебник. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. – 360с.
- Теплова Т.В. Финансовые решения: стратегия и тактика: учебное пособие. –М.: ИЧП “Издательство Министр”, 2008. – 264 с.
- Ануфриев В.Е. Учет капитала предприятия//Бухгалтерский учет. 2008. №5 с. 5-13.
- Парамонов А. В. Учёт и анализ предпринимательского капитала// Аудит и финансовый анализ. – 2009 - № 1.- с. 25 – 72.
- Парушина Н. В. Анализ собственного и привлечённого капитала// Бухгалтерский учёт. – 2009. - № 3.- с. 72 – 78.
- Положение ЦБР № 254-П от 26.03.2004 г. «О порядке формирование кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности»
- Регламент предоставления кредитов юридическим лицам Сбербанком России и его филиалами от 8 декабря 1997 г. N 285-р
- Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. Банковское дело. –Спб.:Питер, «Учебник для вузов», 2004. -384с.
- Сухова Л.Ф. Практикум по анализу финансового состояния и оценке кредитоспособности банка-заемщика. –М.:Финансы и статистика,2003. -152с.
- Гурвич В., Кредитное качество банковских активов, Банковское дело, 2004г, №1, с.43
- Сабиров М., Характеристика диверсифицированного кредитного портфеля коммерческого банка, Аудитор, 2006, №10, С. 47
- Лучшие банки на рынке кредитования физлиц в 2007 году, www.rating.rbc.ru
- Официальный сайт Центрального Банка России, www.cbr.ru
- Официальный сайт Сбербанка России, www.sbrf.ru