Автор: Пользователь скрыл имя, 17 Декабря 2012 в 16:59, задача
Составить бухгалтерскую отчетность за месяц для ООО «Галактика».
Исходные данные:
Для расчета налога на доходы физических лиц принять:
численность сотрудников – 22 человека;
численность иждивенцев у каждого сотрудника – 1 человек.
Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
Дебет |
Кредит |
Сн= 16000 | |
10) 59000 |
8) 50000 |
8) 9000 | |
Об.Д= 59000 |
Об.К= 59000 |
Ск= 16000 |
Счет 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»
Дебет |
Кредит |
Сн= 0 | |
27 а) 600000 |
27 б) 600000 |
Об.Д= 600000 |
Об.К= 600000 |
Ск= 0 |
Счет 63 « Резервы по сомнительным долгам»
Дебет |
Кредит |
Сн= 0 | |
32) 7000 |
31) 7000 |
Об.Д= 7000 |
Об.К= 7000 |
Ск= 0 |
Счет 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»
Дебет |
Кредит |
Сн= 7000 | |
2) 130000 | |
Об.Д= 0 |
Об.К= 130000 |
Ск= 137000 |
Счет 68 «Расчеты по налогам и сборам»
Дебет |
Кредит |
Сн= 1000 | |
6) 1000 |
28) 91525 |
42) 46135 | |
21) 858 | |
Об.Д= 1000 |
Об.К= 138518 |
Ск= 139518 |
Счет 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»
Дебет |
Кредит |
Сн= 1836 | |
5) 1836 |
22) 12716 |
23) 1496 | |
Об.Д= 1836 |
Об.К= 14212 |
Ск= 14212 |
Счет 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»
Дебет |
Кредит |
Сн= 34000 | |
4) 34000 |
20) 37400 |
21) 858 |
|
Об.Д= 34858 |
Об.К= 37400 |
Ск= 36542 |
Счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
Дебет |
Кредит |
Сн= 0 | |
34) 2500 |
35) 2400 |
7) 700 |
36) 100 |
16) 300 |
9) 1000 |
Об.Д= 3500 |
Об.К= 3500 |
Ск= 0 |
Счет 73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям»
Дебет |
Кредит |
Сн= 0 |
|
38) 3000 |
|
Об.Д= 3000 |
Об.К= 0 |
Ск= 3000 |
Счет 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»
Дебет |
Кредит |
Сн= 9000 |
Сн= 2000 |
13) 2000 |
12) 9000 |
17) 25000 |
18) 21186 |
19) 3814 | |
Об.Д= 27000 |
Об.К= 34000 |
Ск= 0 |
Ск= 0 |
Счет 80 «Уставный капитал»
Дебет |
Кредит |
Сн= 699664 | |
Об.Д= 0 |
Об.К= 0 |
Ск= 699664 |
Счет 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)»
Дебет |
Кредит |
Сн= 0 | |
43) 184542 | |
Об.Д= 0 |
Об.К= 184542 |
Ск= 184542 |
Счет 90 «Продажи»
Дебет |
Кредит |
Сн= 0 | |
28) 91525 |
27) 600000 |
40) 274798 |
|
41) 233677 |
|
Об.Д= 600000 |
Об.К= 600000 |
Ск= 0 |
Счет 91 «Прочие доходы и расходы»
Дебет |
Кредит |
Сн= 0 | |
30) 3000 |
32) 7000 |
31) 7000 |
39) 3000 |
Об.Д= 10000 |
Об.К= 10000 |
Ск= 0 |
Счет 98 «Доходы будущих периодов»
Дебет |
Кредит |
Сн= 0 | |
1) 400000 | |
Об.Д= 0 |
Об.К= 400000 |
Ск= 400000 |
Счет 99 «Прибыли и убытки»
Дебет |
Кредит |
Сн= 0 | |
39) 3000 |
41) 233677 |
42) 46135 |
|
43) 184542 |
|
Об.Д= 233677 |
Об.К= 233677 |
Ск= 0 |
1.4 Оборотная ведомость по синтетическим счетам
Оборотная ведомость по синтетическим счетам
Таблица 4
№ счета |
Сальдо начальное, руб. |
Обороты на счетах, руб. |
Сальдо конечное, руб. | |||
дебет |
кредит |
дебит |
кредит |
дебет |
кредит | |
01 |
566000 |
400000 |
966000 |
|||
02 |
60000 |
60000 |
120000 | |||
10 |
57000 |
52400 |
75000 |
34400 |
||
19 |
12500 |
12814 |
25314 |
|||
20 |
60000 |
208798 |
268798 |
|||
43 |
6000 |
268798 |
274798 |
|||
45 |
274798 |
274798 |
||||
50 |
1000 |
40100 |
40500 |
600 |
||
51 |
110000 |
739000 |
147536 |
701464 |
||
55 |
8700 |
8700 |
||||
58 |
10000 |
10000 |
||||
59 |
3000 |
3000 | ||||
60 |
16000 |
59000 |
59000 |
16000 | ||
62 |
600000 |
600000 |
||||
63 |
7000 |
7000 |
||||
66 |
7000 |
130000 |
137000 | |||
68 |
1000 |
1000 |
138518 |
138518 | ||
69 |
1836 |
1836 |
14212 |
14212 | ||
70 |
34000 |
34858 |
37400 |
36542 | ||
71 |
3500 |
3500 |
||||
73 |
3000 |
3000 |
||||
76 |
9000 |
2000 |
27000 |
34000 |
||
80 |
699664 |
699664 | ||||
84 |
184542 |
184542 | ||||
90 |
600000 |
600000 |
||||
91 |
10000 |
10000 |
||||
98 |
400000 |
400000 | ||||
99 |
233677 |
233677 |
||||
Итого: |
821500 |
821500 |
3596279 |
3596279 |
1749478 |
1749478 |
Информация о работе Составление бухгалтерской отчетности на предприятии