Составление бухгалтерской отчетности на предприятии

Автор: Пользователь скрыл имя, 17 Декабря 2012 в 16:59, задача

Краткое описание

Составить бухгалтерскую отчетность за месяц для ООО «Галактика».
Исходные данные:
Для расчета налога на доходы физических лиц принять:
численность сотрудников – 22 человека;
численность иждивенцев у каждого сотрудника – 1 человек.

Скачать в ZIP (39.36 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Файлы: 1 файл

Составление бухгалтерской отчетности на предприятии по варианту 1.doc

— 408.00 Кб (Скачать)

Составление бухгалтерской отчетности на предприятии по варианту 1.2

Составить бухгалтерскую отчетность за месяц для ООО «Галактика».

1.1. Исходные данные:

Для расчета налога на доходы физических лиц принять:

численность сотрудников – 22 человека;
численность иждивенцев у каждого сотрудника – 1 человек.

Остатки по счетам на 1 января, руб.

Таблица 1

№ п/п	Счет	Вариант 1.1- 1.2
№ п/п	Счет	Дебет	Кредит
1	Основные средства	566000
2	Амортизация основных средств		60000
3	Материалы	50000
4	Топливо	7000
5	НДС по приобретенным ценностям	12500
6	Основное производство	60000
7	Готовая продукция	6000
8	Касса	1000
9	Расчетный счет	110000
10	Расчеты с поставщиками		16000
11	Расчеты с бюджетом		1000
12	Расчеты по социальному налогу		1836
13	Расчеты по оплате труда		34000
14	Расчеты с дебиторами и С кредиторами	9000	2000
15	Уставной капитал		699664
16	Краткосрочная ссуда банка		7000
	И Т О Г О	821500	821500

Хозяйственные операции за месяц по ООО «Галактика», руб.

Таблица 2

№ п/п	Операции	Сумма
	5.01 Получено безвозмездно новое оборудование по первоначальной стоимости	400000
	8.01 Получена на расчетный счет краткосрочная ссуда банка	130000
	Получено с расчетного счета на выплату зарплаты	34000
	Выдана из кассы зарплата служащим	34000
	Перечислена задолженность по социальному налогу	1836
	10.01 Перечислен налог на прибыль	1000
	12.01 Выдан аванс из кассы на командировочные расходы инженеру Петрову П.В.	700
	14.01 Оприходованы на склад неоплаченные основные материалы по оптовым ценам НДС18 %	50000 8000
	20.01 Получен авансовый отчет по командировочным расходам от Петрова П.В. (расходы отнесены на затраты производства)	1000
	Перечислено с расчетного счета поставщикам	58000
	Списано со склада топливо на нужды основного производства	5000
	Поступили на расчетный счет средства от дебиторов	9000
	21.01 Перечислена с расчетного счета кредиторам задолженность	2000
	Списаны на затраты основного производства израсходованные материалы	70000
	25.01 Начислена амортизация основных средств за месяц	60000
	Выдана задолженность по командировочным расходам Петрову П.В.	300
	Перечислена плата за аренду складского помещения по счету-фактуре 2 в т.ч. НДС	25000
	Арендная плата за складские помещения отнесена на затраты производства	21186
	Отражен НДС по аренде	3814
220	27.01 Начислена зарплата за месяц	37400
	Удержан налог на доходы физических лиц 13%	858
	Начислен социальный налог 26 % от фонда оплаты труда (ФОТ)	12716
	Начислен налог на социальное страхование от травматизма 4 % (в фонд соц. страхования) от ФОТ	1496
	28.01 Открыт аккредитив на сумму	8700
	Оприходована на склад готовая продукция из основного производства по фактической себестоимости	268798
	Отгружена продукция потребителю со склада (фактическая себестоимость)	274798
	Поступила на расчетный счет выручка за реализованную продукцию по договорным ценам с НДС	600000
	Отражен НДС в реализованной продукции	91525
	Осуществлены вложения в долгосрочные ценные бумаги с расчетного счета	10000
	Создан резерв под обесценение вложений в ценные бумаги на основе распоряжения руководителя	3000
	Создан резерв по сомнительным долгам на основе распоряжения руководителя	7000
	Присоединение неиспользованных сумм резервов по сомнительным долгам к прибыли отчетного периода (на основе акта)	7000
	Получено с расчетного счета в кассу на материалы и прочие расходы	3000
	Выданы денежные средства подотчетному лицу – завхозу Сидорову И.И. на материалы	2500
	30.01 Получен авансовый отчет Сидорова И.И. по приобретенным материалам	2400
	Возвращен в кассу остаток подотчетных сумм Сидоровым И.И.	100
	Предоставлен займ мастеру Иванову С.И. на 2 месяца (распоряжение)	3000
	В кассу с расчетного счета поступили денежные средства для предоставления займа	3000
	31.01 Списана фактическая себестоимость работ (услуг)	3000
	Списана фактическая себестоимость реализованной готовой продукции	274798
	Списана прибыль от реализации продукции основного производства	233677
	Начислен налог на прибыль 20 %	46135
	Произведена реформация баланса (в учебных целях за месяц)	184542

1.2 Журнал хозяйственных операций

Журнал хозяйственных операций

Таблица 3

№ п/п	Операции	Сумма	Дебет	Кредит	Первичные документы
1	2	3	4	5	6
	5.01 Получено безвозмездно новое оборудование по первоначальной стоимости	400000	01	98.2	Договор № акт №1
	8.01 Получена на расчетный счет краткосрочная ссуда банка	130000	51	66	Выписка банка №1
	Получено с расчетного счета на выплату зарплаты	34000	50	51	ПКО №1, выписка банка №
	Выдана из кассы зарплата служащим	34000	70	50
	Перечислена задолженность по социальному налогу	1836	69	51
	10.01 Перечислен налог на прибыль	1000	68	51
	12.01 Выдан аванс из кассы на командировочные расходы инженеру Петрову П.В.	700	71	50
	14.01 Оприходованы на склад неоплаченные основные материалы по оптовым ценам НДС18 %	50000 9000	10 19	60 60
	20.01 Получен авансовый отчет по командировочным расходам от Петрова П.В. (расходы отнесены на затраты производства)	1000	20	71
	Перечислено с расчетного счета поставщикам	59000	60	51
	Списано со склада топливо на нужды основного производства	5000	20	10
	Поступили на расчетный счет средства от дебиторов	9000	51	76
	21.01 Перечислена с расчетного счета кредиторам задолженность	2000	76	51
	Списаны на затраты основного производства израсходованные материалы	70000	20	10
	25.01 Начислена амортизация основных средств за месяц	60000	20	02
	Выдана задолженность по командировочным расходам Петрову П.В.	300	71	50
	Перечислена плата за аренду складского помещения по счету-фактуре 2 в т.ч. НДС	25000	76	51
	Арендная плата за складские помещения отнесена на затраты производства	21186	20	76
	Отражен НДС по аренде	3814	19	76
2	27.01 Начислена зарплата за месяц	37400	20	70
	Удержан налог на доходы физических лиц 13%	858	70	68
	Начислен социальный налог 26 % от фонда оплаты труда (ФОТ)	12716	20	69
	Начислен налог на социальное страхование от травматизма 4 % (в фонд соц. страхования) от ФОТ	1496	20	69
	28.01 Открыт аккредитив на сумму	8700	55	51
	Оприходована на склад готовая продукция из основного производства по фактической себестоимости	268798	43	20
	Отгружена продукция потребителю со склада (фактическая себестоимость)	274798	45	43
	Поступила на расчетный счет выручка за реализованную продукцию по договорным ценам с НДС	600000	62 51	90 62
	Отражен НДС в реализованной продукции	91525	90	68
	Осуществлены вложения в долгосрочные ценные бумаги с расчетного счета	10000	58	51
	Создан резерв под обесценение вложений в ценные бумаги на основе распоряжения руководителя	3000	91	59
	Создан резерв по сомнительным долгам на основе распоряжения руководителя	7000	91	63
	Присоединение неиспользованных сумм резервов по сомнительным долгам к прибыли отчетного периода (на основе акта)	7000	63	91
	Получено с расчетного счета в кассу на материалы и прочие расходы	3000	50	51
	Выданы денежные средства подотчетному лицу – завхозу Сидорову И.И. на материалы	2500	71	50
	30.01 Получен авансовый отчет Сидорова И.И. по приобретенным материалам	2400	10	71
	Возвращен в кассу остаток подотчетных сумм Сидоровым И.И.	100	50	71
	Предоставлен займ мастеру Иванову С.И. на 2 месяца (распоряжение)	3000	73	50
	В кассу с расчетного счета поступили денежные средства для предоставления займа	3000	50	51
	31.01 Списана фактическая себестоимость работ (услуг)	3000	99	91
	Списана фактическая себестоимость реализованной готовой продукции	274798	90	45
	Списана прибыль от реализации продукции основного производства	233677	90	99
	Начислен налог на прибыль 20 %	46135	99	68
	Произведена реформация баланса (в учебных целях за месяц)	184542	99	84

1.3 Расчет на схемах синтетических счетов

Счет 01 «Основные средства»

Дебет	Кредит
Сн= 566000
1) 400000
Об.Д= 400000	Об.К= 0
Ск= 966000

Счет 02 «Амортизация основных средств»

Дебет	Кредит
	Сн= 60000
	15) 60000
Об.Д= 0	Об.К= 60000
	Ск= 120000

Счет 10 «Материалы»

Дебет	Кредит
Сн= 57000
8) 50000	11) 5000
35) 2400	14) 70000
Об.Д= 52400	Об.К= 75000
Ск= 34400

Счет 19 «Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям»

Дебет	Кредит
Сн= 12500
8) 9000
19) 3814
Об.Д= 12814	Об.К= 0
Ск= 25314

Счет 20 «Основное производство»

Дебет	Кредит
Сн= 60000
9) 1000	25) 268798
11) 5000
14) 70000
15) 60000
18) 21186
20) 37400
22) 12716
23) 1496
Об.Д= 208798	Об.К= 268798
Ск= 0

Счет 43 «Готовая продукция»

Дебет	Кредит
Сн= 6000
25) 268798	26) 274798
Об.Д= 268798	Об.К= 274798
Ск= 0

Счет 45 « Товары отгруженные»

Дебет	Кредит
Сн= 0
26) 274798	40) 274798
Об.Д= 274798	Об.К= 274798
Ск= 0

Счет 50 « Касса»

Дебет	Кредит
Сн= 1000
3) 34000	4) 34000
33) 3000	7) 700
36) 100	34) 2500
37) 3000	38) 3000
	16) 300
Об.Д= 40100	Об.К= 40500
Ск= 600

Счет 51 « Расчетные счета»

Дебет	Кредит
Сн= 110000
2) 130000	3) 34000
27 б) 600000	5) 1836
12) 9000	6) 1000
	29) 10000
	33) 3000
	37) 3000
	10) 59000
	13) 2000
	17) 25000
	24) 8700
Об.Д= 739000	Об.К= 147536
Ск= 701464

Счет 55 «Специальные счета в банках»

Дебет	Кредит
Сн= 0
24) 8700
Об.Д= 8700	Об.К= 0
Ск= 8700

Счет 58 « Финансовые вложения»

Дебет	Кредит
Сн= 0
29) 10000
Об.Д= 10000	Об.К= 0
Ск= 10000

Счет 59 «Резервы под обеспечение финансовых вложений»

Дебет	Кредит
	Сн= 0
	30) 3000
Об.Д= 0	Об.К= 3000
	Ск= 3000

Информация о работе Составление бухгалтерской отчетности на предприятии

Составление бухгалтерской отчетности на предприятии

Краткое описание

Файлы: 1 файл

Составление бухгалтерской отчетности на предприятии по варианту 1.doc

№ п/п

Счет

Вариант 1.1- 1.2

Дебет

Кредит

Хозяйственные операции за месяц по ООО «Галактика», руб.

Операции

Сумма

Отражен НДС по аренде

27.01

Начислена зарплата за месяц