Проблемы и перспективы развития рынка драгоценных металлов В России

Для совершения операции по продаже металла уполномоченное подразделение осуществляет подготовительную работу по совершению сделки купли-продажи. Уполномоченное подразделение Банка оформляет необходимые для проведения сделки документы:

- нотариально удостоверенные  доверенности на передачу металла и подписание акта приема-передачи; спецификацию по сделке купли-продажи;

договор хранения; договор обезличенного металлического счета.

Уполномоченное подразделение Банка контролирует получение от контрагента письменного подтверждения или отказа от сделки. В случае не поступления от контрагента письменного подтверждения или отказа от сделки Банк осуществляет действия по их истребованию.

Банк контролирует поступление денежных средств от контрагента на счет Банка в соответствии с параметрами и условиями заключенной сделки. После поступления денежных средств Банк осуществляет:

- передачу металла контрагенту; зачисление металла контрагенту на счет хранения; зачисление металла на обезличенный металлический счет контрагента. Прием металла по договорам хранения производится в порядке, описанном в документе с учетом следующего:

- представитель контрагента  имеет право осмотреть приобретенные  и передаваемые на хранение  слитки металла;

- уполномоченное подразделение направляет в хранилище Банка. Распоряжение о приеме металла на хранение с указанием времени явки представителя контрагента и приложением одного экземпляра Договора купли-продажи или письменного подтверждения сделки и Договора хранения. При получении письменного подтверждения о совершении сделки от контрагента, Уполномоченное подразделение Банка направляет в учетное подразделение распоряжение об ожидаемом поступлении денежных средств в соответствии с условиями заключенного Договора с выделением суммы налога на добавленную стоимость (документы).  

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 3. Проблемы и перспективы развития рынка драгоценных металлов в России.

До недавнего прошлого иностранные инвесторы не проявляли особого интереса к российской золотодобывающей промышленности из-за ее чрезмерной раздробленности и относительно устаревшей технологии добычи. Однако в результате недавней консолидации отрасли появились достаточно крупные компании, которые не остались незамеченными на рынке капитала. 
В отличие от производителей стали и цветных металлов, золотодобывающим компаниям нужна помощь финансовых рынков для осуществления своих планов, поэтому их управленческие команды стремятся обеспечить прозрачность финансовой отчетности, наладить отношения с инвесторами и увеличить ценность компании для акционеров. С ростом стабильности золотодобытчиков конкуренция среди банков возрастает. Это объективно повышает их требования к управляемости рисками клиентов, а соответственно, и к «прозрачности» клиентов и «видимости» всех рисков, связанных с их финансированием. Прежде всего, это уровень затрат на добычу золота, режим налогообложения, объем и качество запасов, рост мировых цен на золото. Характер добычи золота в России меняется: теперь примерно половина этого металла извлекается из твердых пород, тогда как 15 лет назад этот показатель составлял всего 20%.

В результате по мере роста потребностей в инвестициях, необходимых для финансирования разработки месторождений в твердой породе, российские добывающие предприятия будут все чаще обращаться за помощью к рынку капиталов, т.е. к банковскому сектору.

Низкая себестоимость добычи за счет невысоких операционных затрат и благоприятного налогового режима - в России себестоимость производства золота на 23% ниже среднемирового показателя.

Большой удельный вес россыпного золота, более рентабельного для добычи

Высокая инвестиционная активность на рынке драгоценных металлов - всё больше российских компаний развивают свою активность за рубежом, в особенности на финансовых рынках

Анализ состояния отраслей промышленности драгоценных металлов, связанных в единый комплекс, выявил ряд недостатков нормативно-правового регулирования в сфере производства, использования и обращения драгоценных металлов.

Центральный банк Российской Федерации, располагающий значительным золотым запасом, мог бы размещать хотя бы небольшую его часть в депозиты в российских коммерческих банках, которые использовали бы этот металл для кредитования промышленности.

Анализ деятельности российских коммерческих банков подтверждает, что определяющим фактором для проведения операций с золотом, является не их непосредственная близость к добывающим предприятиям, а общее финансовое положение банка.

Одной из наиболее серьезных проблем, сдерживающих дальнейшее развитие рынка драгоценных металлов в России, является слабая ликвидность золота для физических и юридических лиц. Это объясняется тем, что при продаже им банковских слитков и монет из драгоценных металлов взимается НДС, размер которого делает эту операцию экономически нерентабельной.

Поработав в течение некоторого времени с мерными слитками драгоценных металлов, банки пришли к выводу, что у населения до тех пор не возникнет серьезного интереса к инвестициям в драгоценные металлы и до тех пор золото не составит конкуренцию доллару в нашей стране, пока с продажи мерных слитков населению не будет снят НДС.

Во всем мире драгоценные металлы являются валютной ценностью аналогично свободно конвертируемым валютам и продаются и покупаются без дополнительного налогообложения. В нашей стране золото имеет как бы двойную сущность. С одной стороны, когда оно свободно продается старателями коммерческими банкам, на межбанковском рынке или ЦБ РФ и не покидает сертифицированных хранилищ, оно считается валютной ценностью. Но как только золото покидает сертифицированное хранилище, оно становится товаром.

Еще одной из негативных проблем на рынке драгоценных металлов является деятельность подпольных предприятий. На долю поставщиков приходится от 40 до 60 процентов всего объема рынка драгметаллов. Для исправления ситуации и либерализации рынка нужны новые законы. В результате дискуссий на сегодняшний день появился закон о валютном регулировании, в котором ювелирные изделия выведены из состава валютных ценностей и не попадают под валютный контроль, что резко упрощает их оборот.

В России в форме вторичного сырья находится очень большое количество драгоценных металлов и камней . Введение сертификации на данное сырье и организация его биржевого и внебиржевого обращения позволят упростить контроль за извлечением драгоценных металлов и драгоценных камней, значительно сократить черный рынок, вернуть в оборот большое количество ценностей, развить отрасль переработки этого сырья.

На данный момент большая часть финансовых оборотов легальной ювелирной промышленности РФ остается в тени. Это связано с чрезвычайно тяжелым налоговым прессингом в этой отрасли. Кроме того, существующий принцип налогообложения приводит к значительному снижению конкурентоспособности на рынке ювелирных изделий российского производства и доминированию изделий иностранного производства.

Для устойчивого развития российской золотодобывающей отрасли необходимо коренное изменение структуры запасов и добычи в сторону увеличения роли коренного золота.

 

 

 

 

 

Заключение.

По работе можно сделать следующие выводы:

Драгоценные металлы и природные драгоценные камни обладают инвестиционной ценностью и являются инструментом образования и накопления денежных средств. Поэтому они относятся к финансовым активам и могут являться объектом банковских сделок.

Сейчас в России на мировых ценах на драгметаллы играют в основном физические лица. Население сознательно распределяет сбережения. Корпоративные же клиенты пока редко вкладывают свободные средства в драгметаллы: это достаточно рискованный актив, здесь нет гарантированной доходности.

При проведении банковских операций с драгоценными металлами банки обязаны осуществлять контроль за соотношением требований и обязательств в драгоценных металлах в рублевой оценке, т. е. вести открытую позицию по операциям с драгоценными металлами. Порядок регулирования открытой позиции устанавливает Банк России.

Анализ динамики развития операций с драгоценными металлами коммерческих банков на примере филиала Сбербанка России показал, что данные операции активно используются в деятельности банка.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список литературы

1. Федеральный Закон «О банках и банковской деятельности» от 2 декабря 1990 года № 395-1 в ред. Федерального закона от 21.07.05 № 31-ФЗ.
2. Федеральный Закон РФ от 26 марта 1998 г. № 41-ФЗ «О драгоценных металлах и драгоценных камнях» (в ред. от 18.07.05).
3. Инструкция ЦРБ от 01.10.97г «О порядке регулирования деятельности банков» (с изменениями и дополнениями от 13 июля, 1, 24 сентября, 2 ноября 1999 года, 12 мая 2000 года.).
4. Федеральный Закон РФ от 10.07.02 г. N 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (с изм. и доп. от 10 января 2003 г.).
5. Положение Банка России «О совершении кредитными организациями операций с драгоценными металлами» № 50 от 01.11.1996 г.
6. «Регламент открытия и ведения обезличенных металлических счетов» №12.
7. Галлямова А.З. Формирование современной структуры российского рынка драгоценных металлов // Банковское дело. 2005. - № 5. - С. 34 - 36. 928-р от 26.04.2002 г.
8. Балабанов И.Т. Драгоценные металлы и драгоценные камни.- М.: Финансы и статистика, 2003. – 185 с.

 

9. http://sberbank.ru/common/img/uploaded/banks/uploaded_szb/files/gen_soglashenie_ob_obshih_usloviah_sdelok_kupli_prodagi_drag_metallov.pdf

 

10. http://sberbank.ru/common/img/uploaded/files/credit_org/GEN_SOGL.pdf