Банковское страхование

Страховой фонд по своей экономической  природе является более сложным  элементом воспроизводственного процесса, он более универсален и, на первый взгляд, менее обязателен, чем фонд амортизации. Различия амортизационного фонда и страхового фонда проявляются в следующем:

• предприятие не может нормально функционировать, если не обеспечивает воспроизводство своего основного капитала через формирование амортизационного фонда. Однако страхование фондов предприятия от всякого рода рисков может показаться излишним ввиду вероятного характера страховых событий;
• амортизация касается только основного капитала, а страхование охватывает все элементы материального богатства, как в производственной, так и в непроизводственной сфере;
• амортизационный фонд – это фонд индивидуального воспроизводства, существующий на каждом отдельном предприятии. Страховой фонд не является фондом индивидуального воспроизводства, это всегда коллективный фонд, формируемый многими субъектами, и выплаты из него идут тем, кто попал в соответствующие обстоятельства.

Самой главной особенностью страхования является неочевидность  его необходимости для отдельного субъекта. Как следствие, возникла перераспределительная  концепция страхового фонда, рассматривающая  его как продукт отношений  вторичного перераспределения национального дохода.

По мере усиления регулирующих функций государства в экономике  оно стало проводить избирательную  политику оценки значимости различных  частей страхового фонда в процессе общественного воспроизводства  и соответствующим образом регулировать финансирование страховых взносов за счет издержек или чистой прибыли предприятий. Аналогичным образом, физические лица имеют разные налоговые льготы по отдельным видам страхования, которые представляются особенно важным для сохранения жизнеспособности домашних хозяйств [4, c 89].

При социализме считалось, что страховые фонды носят  исключительно перераспределительный  характер, т.е. образуются на основе перераспределения  денежных доходов и накоплений, образующихся в процессе первичного перераспределения  национального дохода. Это было вполне естественно в условиях монополии государственной собственности на средства производства, когда предприятия не имели необходимости страховать свое имущество и доходы. В условиях рыночной экономики положение изменилось, назрела необходимость включения страхового фонда в число фондов простого воспроизводства.

С ведением гл. 25 Налогового кодекса Российской Федерации значительно  расширились возможности предприятий  по страхованию своих рисков. Страховые  взносы по обязательному и многим видам добровольного страхования имущества с 2002 г. Включается в состав расходов, связанных с производством и реализацией продукции, и учитываются в составе прочих расходов (ст. 263 НК РФ). В расходы на оплату труда включаются суммы платежей работодателей по обязательному страхованию жизни и, с определенными ограничениями, взносы по добровольному страхованию жизни, пенсионному и медицинскому страхованию (ст. 255 НК РФ).

 

2. Особенности страхования  как финансовой услуги

Особенность страхования  состоит в том, что для него характерна замкнутая раскладка ущерба в рамках данного создаваемого страхового фонда.

 

 

       

Рис. 1. Схема  замкнутой раскладки ущерба в  страховом фонде

Средства этого фонда  расходуются для компенсации ущербов только участников. Таким образом, страхование основано на предпосылке, что число страхователей, попавших в страховой случай, существенно меньше общего числа участников страхового фонда, регулярно выплачивающих взносы. При этом страхователь имеет право на страховую выплату только при условии наступления страхового случая. В имущественном страховании это означает, в частности, что страхователь не может требовать обратно свои деньги, выплаченные в виде страховой премии в течение многих лет, даже если страховой случай не наступает. Однако даже в этом случае его затраты не напрасны. Он покупает страховую услугу, суть которой двойственна. С одной стороны, это освобождение клиента от риска. С другой стороны, это обязательство страховой компании выплатить страховое возмещение в случае наступления страхового события, вызванного определенными договором причинами [1, c 33].

Особенностью страхования  является перераспределение или выравнивание ущерба по территории и во времени. Динамика ущербов неравномерна, ими не затрагиваются в равной степени все территориальные единицы. Это обстоятельство создает возможности раскладки ущербов по территории и расширяет финансовые возможности страхования. Неравномерность наступления ущербов по времени порождает необходимость резервирования части страховых платежей для возмещения чрезвычайных ущербов в неблагоприятные годы.

Для успешного выравнивания рисков страховые организации значительное внимание уделяют обоснованию размеров страховых взносов, уплачиваемых страхователями (страховых премий). Размер страховой премии определяется с учетом вероятности наступления ущерба и его предполагаемого размера. В рамках страховой техники используются такие инструменты выравнивания риска, как страховые надбавки при калькуляции премий, схемы совместного страхования и перестрахования.

Главными предпосылками страхования как финансовой услуги являются:

• наличие рискового сообщества;
• осуществление страховой выплаты только при наступления страхового случая;
• страхование только определенных рисков, ущерб от наступления которых подлежит денежной оценке.

Рисковое сообщество – это определенное количество лиц или хозяйственных единиц, подверженных одному и тому же риску. Например, домовладельцы данного населенного пункта образуют рисковое сообщество, находящее под угрозой риска пожаров, стихийных бедствий ит.д. лица, принадлежащие рисковому сообществу, являются потенциальными страхователями [1, c 34].

Вторая предпосылка  означает, что право на страховую  выплату клиент страховой компании получает только при наступлении страхового случая. Это условие точно фиксируется правилами и договором страхования и обеспечивает сохранение страхового фонда в интересах его участников.

Третья предпосылка  означает, что далеко не все риски  могут быть застрахованы. Страхуются только те риски, ущерб от наступления которых можно оценить в денежной форме. Сюда относятся все виды имущественного ущерба и потери дохода. Не страхуются риски, для оценки которых отсутствуют объективные предпосылки.

Страховая деятельность основана на принципах эквивалентности и случайности.

Принцип эквивалентности выражает требование равновесия между доходами и расходами страховой компании. Риск угрожает многим физическим и юридическим лицам, однако лишь немногие из них действительно затрагиваются страховыми случаями. На этом факте основана деятельность страховщика. Выплаты по страховым случаям покрываются из взносов многочисленных страхователей, которые не затронуты данным риском.

Доходы от страховой  деятельности складываются из страховых  взносов, уплачиваемых страхователями. Расходы представлены страховыми выплатами и затратами на содержание страховой организации. При превышении доходов над расходами компания получает прибыль от страховой деятельности. В обратном случае возникают убытки, которые могут привести к невозможности выполнения обязательств перед страхователями. В принципе страховая компания может допустить временную убыточность отдельных видов страхования, перекрывая убытки другими доходами, в частности от инвестиционной деятельности. Соблюдение принципа эквивалентности зависит от степени обоснованности страховых премий и реальной динамики ущербов.

Принцип случайности состоит в том, сто страховаться могут только события, имеющий случайный, непредвиденный характер. Понятие случайности означает, сто, исходя из жизненного опыта с наступлением данного события, необходимо считаться, в каждом отдельном случае неизвестно, будет ли вообще иметь место данное событие или в какой момент времени оно наступит [1, c 35].

Не страхуется преднамеренно  осуществленное действие, потому что в нем отсутствует принцип случайности. Поэтому, например, в случае поджога лицо, застраховавшее дом и уличенное в поджоге, не получит страховой выплаты. Напротив, ущерб, связанный с небрежностью, но не преднамеренностью, страхуется, так как касается многих, но только с немногими действительно случается.

Не страхуются события, которые угрожают многим и затрагивают  всех, например в случае войн, гражданских  волнений, радиационных заражений и  др.

Поскольку страхуются случайные  события, то для успешной страховой деятельности важно правильно оценить степень риска, т.е. вероятность наступления страхового события и ожидаемую величину ущерба. Это необходимо для расчета премии. Чтобы оценить степень риска, необходимо  исследовать закономерности наступления случайных событий. Основополагающее значение при этом имеет закон больших чисел. Суть его состоит в том, что оценка вероятности. Для правильной оценки рисков страховщики ведут собственные статистические наблюдения, пользуются официальными статистическими данными, создают специальные исследовательские центры. 

Заключение.

 

На состояние экономики  влияют значительные расходы, которые  связаны с ликвидацией последствий  стихийных бедствий, аварий и катастроф  и покрываются за счет бюджетных  средств и средств граждан и юридических лиц. Из-за недостатка средств компенсация убытков зачастую происходит избирательно, в результате чего имущественные интересы граждан и юридических лиц в большей части ущемляются. Возрастают также потери от предпринимательских рисков. Не в полной мере отвечают потребностям граждан накопительные виды долгосрочного личного страхования.

В связи с этим основными  целями развития страхового дела остаются разработка и реализация мер по удовлетворению потребностей в страховой защите населения, организаций и государства, которые являются стимулом расширения предпринимательской деятельности и аккумулирования долгосрочных инвестиционных ресурсов для развития экономики государства.

Основными задачами по развитию страхового дела являются:

• формирование законодательной базы рынка страховых услуг;
• развитие обязательного и добровольного видов страхования;
• создание эффективного механизма государственного регулирования и надзора за страховой деятельностью;
• стимулирование перевода сбережений населения в долгосрочные инвестиции с использованием механизмов долгосрочного страхования жизни;
• поэтапная интеграция национальной системы страхования с международным страховым рынком.

Библиографический список

 

1. Страхование: Учебник / Под ред. Т.А. Федеровой. – 2-е изд., прераб. И доп. – М.: Экономистъ, 2004. – 875 с.
2. Шахов В.В. Страхование: Учебник для вузов. – М.: ЮНИТИ, 2004. – 311 с.
3. Балабанов И.Т. , А.И. Балабанов. «Страхование», учеб. пособие, Спб, 2004г.- 268 стр.
4. Басаков М. Страхование в России. Опыт. Проблемы. Перспективы, М.:, ИНФРА-М, 2004г.- 203 стр.
5. Комментарий к части второй Гражданского Кодекса Российской Федерации для предпринимателей / Под общ. ред. Брагинского М. И. – М.: Фонд «Правовая культура». – 1999. – с.244.
6. Фогельсон Ю. Введение в страховое право. – М.: БИК. – 2004. – с.196.
7. Шахов В.В. Страхование: Учебник для ВУЗов. - М.:, ЮНИТИ, 2004 г.
8. www.insur.ru
9. www.insinfo.ru

     10. www.ins-forum.ru

11. www.strahovkinet.ru