Кредитование юридических лиц

   Срок  кредитования определяется со следующего дня после даты выдачи кредита  по дату погашения кредита, указанную  в договоре включительно;

   4. Приступает к оформлению кредитной документации.

   Второй  этап - анализ и оценка кредитоспособности заемщика.

   Способность заемщика погасить ссуду и проценты по ней в соответствии с кредитным  договором. При принятии в залог  объектов недвижимости, транспортных средств и другого имущества, необходимо провести его оценку.

   Источниками анализа служат данные баланса предприятия, отчета о прибылях и убытках, кредитной  заявки, информация о кредитной истории  клиента.

   Используются  три способа оценки кредитоспособности:

   Первый  способ - способ финансовых коэффициентов. Применяются коэффициенты ликвидности, оборачиваемости (запасов, основных средств и др.)

   Второй  способ - анализ денежных потоков. Его  суть - в сопоставлении денежных притоков (прибыли, амортизации и  др.) и оттоков (выплаты налогов и др.) в период срока ссуды.

   Третий  способ - оценка делового риска заемщика.

   Третий  этап - это оформление кредитного договора.

   Договор кредита является основным договором  кредитования, создает юридические  предпосылки обеспеченности ссуд, их своевременного возврата и уплаты процентов.

   Кредитный договор является разновидностью договора займа, заключается только в письменной форме.

   Договор считается заключенным, если между  сторонами достигнуто соглашение по всем существенным условиям договора, которым относятся: предмет договора, цель кредита, его размер, срок возврата, условия выдачи и погашения, процентная ставка за пользование кредитом, способы обеспечения кредитного обязательства.

   Уплата  процентов производится юридическими лицами ежемесячно или ежеквартально.

   Процентная  ставка по кредиту устанавливается  в зависимости от условий кредитования, но не ниже минимальной ставки, утвержденной комитетом по ставкам и лимитам  СБ РФ.

    Обеспечением банковского кредита  могут служить залог, банковская гарантия, поручительство, страхование кредитного риска, переуступка требования (цессия).

   Схематично  рассмотрим данные способы обеспечения  кредитов

   Четвертый этап - выдача кредита - включает организационные  и технические условия кредитования, которые определяют форму ссудного счета, порядок оформления, выдачи, способа предоставления ссуд.

   Выдача  кредита осуществляется на основании  распоряжения кредитного сектора операционному  сектору, в котором указываются  наименования заемщика, сумма, шифр кредита  и символ отрасли, направление и предельный срок ссуды, периодичность и формы уплаты процентов.

   В современной банковской практике применяются  следующие виды ссудных счетов: простой  ссудный счет, специальный ссудный  счет и контокоррентный счет.

   Последний пятый этап - Кредитный мониторинг. Подразумевает контроль банка за использованием и погашением ссуды. Банк регулярно контролирует целевое использование ссуды, выполнение иных условий кредитного договора.

   Для этого банк проверяет текущее  состояние финансовой и хозяйственной  деятельности заемщика, в случае необходимости  проводит аудиторские проверки на предприятии  заемщика.

   За  нарушение заемщиком взятых на себя обязательств банк может приостанавливать дальнейшую выдачу кредита, предъявлять его к досрочному взысканию, сокращать сумму, предусмотренную к выдаче по договору кредита, увеличивать процентную ставку по нему, применять другие меры, предусмотренные Регламентом СБ РФ.

   Контроль  за ходом погашения ссуды и выплатой процентов по ней осуществляется посредством кредитного мониторинга, который заключается в периодическом анализе финансового состояния заемщика, оценке состояния ссуд и проведения аудиторских проверок.

   Ежемесячно, ежеквартально или не реже одного раза в полгода (в зависимости от периодичности осуществляемых проверок предмета залога).

   Работник  кредитного отдела заполняет карточку состояния предмета залога, а также  составляет акт проверки переданного  в залог имущества по результатам  проверки залога.

   Банк  вправе по ходатайству заемщика пролонгировать срок возврата кредита, то есть продлить срок его действия.

   На  основании анализа предоставляемой  бухгалтерской и финансовой отчетности, кредитный работник заполняет ежеквартально карточку финансового состояния заемщика.

   Кредитный работник производит оценку кредитных  рисков, с целью формирования резерва  на возможные потери по ссудам.

   После этой оценки он составляет карточку учета  резерва на возможные потери по ссудам и карточку мониторинга наличия признаков проблемной задолженности. Эти карточки заполняются ежемесячно.

   Банк  вправе по ходатайству заемщика пролонгировать срок возврата кредита, то есть продлить срок его действия.

   Сотрудник кредитующего подразделения анализирует  и обобщает предоставленные заемщиком материалы и готовит заключение о возможности пролонгации срока действия кредитного договора.

   В случае наличия у заемщика просроченной задолженности по уплате процентов  и других платежей в соответствии с условиями кредитного договора пролонгация срока действия кредитного договора не допускается.

   За  нарушение заемщиком взятых на себя обязательств банк может приостанавливать дальнейшую выдачу кредита, предъявлять  его к досрочному взысканию, сокращать  сумму, предусмотренную к выдаче по договору кредита, увеличивать процентную ставку по нему, применять другие меры, предусмотренные Регламентом СБ РФ.

   По  факту закрытия кредитного договора оригиналы кредитной документации возвращаются кредитующему подразделению  и помещаются в кредитное досье.

   Кредитное дело направляется в архив сотрудником  кредитующего подразделения через 6 месяцев после окончательного погашения  заемщиком всех обязательств по кредитному договору.

1.3 Порядок выдачи  и погашения кредита

    Предоставление (размещение) банком денежных средств осуществляется в следующем порядке:

Юридическим лицам - только в безналичном порядке  путем зачисления денежных средств  на расчетный или корреспондентский  счет / субсчет клиента - заемщика, открытый на основании договора банковского  счета, в том числе при предоставлении средств на оплату платежных документов и на выплату заработной платы.

Предоставление (размещение) средств в иностранной  валюте юридическим лицам осуществляется уполномоченными банками в безналичном  порядке.

    Предоставление (размещение) банком денежных средств осуществляется следующими способами:

    1) открытием кредитной линии, т.е.  заключением соглашения / договора, на основании которого клиент - заемщик приобретает право на  получение и использование в  течение обусловленного срока денежных средств, при соблюдении одного из следующих условий:

    а) общая сумма предоставленных  клиенту - заемщику денежных средств  не превышает максимального размера (лимита), определенного в соглашении / договоре.

    б) в период действия соглашения / договора размер единовременной задолженности клиента - заемщика не превышает установленного ему данным соглашением / договором лимита При этом банки вправе ограничивать размер денежных средств, предоставляемых клиенту - заемщику в рамках открытой последнему кредитной линии, путем одновременного включения в соответствующее соглашение / договор обоих вышеуказанных условий, а также использования в этих целях любых иных дополнительных условий с одновременным выполнением установленных настоящим подпунктом требований.

    Условия и порядок открытия клиенту - заемщику кредитной линии определяются сторонами  либо в специальном генеральном (рамочном) соглашении / договоре, либо непосредственно в договоре на предоставление (размещение) денежных средств.

    Под открытием кредитной линии следует понимать также заключение договора на предоставление денежных средств, условия которого по своему экономическому содержанию отличаются от условий договора, предусматривающего разовое (единовременное) предоставление денежных средств клиенту - заемщику;

    2) кредитованием банком банковского  счета клиента - заемщика (при  недостаточности или отсутствии  на нем денежных средств) и  оплаты расчетных документов  с банковского счета клиента  - заемщика, если условиями договора  банковского счета предусмотрено проведение указанной операции. Кредитование банком банковского счета клиента - заемщика при недостаточности или отсутствии на нем денежных средств осуществляется при установленном лимите (т.е. максимальной сумме, на которую может быть проведена указанная операция) и сроке, в течение которого должны быть погашены возникающие кредитные обязательства клиента банка.

    3) участием банка в предоставлении (размещении) денежных средств клиенту  банка на синдицированной (консорциальной) основе;

    4) другими способами, не противоречащими действующему законодательству

    Предоставление (размещение) банком денежных средств  клиенту - заемщику производится на основании  распоряжения, составляемого специалистами  уполномоченного подразделения  банка и подписанного уполномоченным должностным лицом банка.

    В распоряжении указываются номер  и дата договора / соглашения, сумма  предоставляемых (размещаемых) средств, срок уплаты процентов и размер процентной ставки, срок / сроки (дата) погашения (возврата) средств - общая сумма либо несколько сумм, если погашение будет осуществляться по частям, для кредитных договоров - цифровое обозначение группы кредитного риска (изменение группы кредитного риска ссуды производится также на основании соответствующего распоряжения, классификация кредитов и приравненной к ним задолженности по группам риска осуществляется банком в установленном Банком России порядке), стоимость залога (если имеется договор залога), сумма, на которую получена банковская гарантия или поручительство, опись приложенных к распоряжению документов и другая необходимая информация.

    Указанное распоряжение на предоставление (размещение) денежных средств, а также распоряжение по изменению группы кредитного риска  передаются в бухгалтерию банка  для помещения в документы  дня.

    В случае принятия сторонами дополнительных соглашений к договору на предоставление (размещение) средств об изменении сроков (предоставления / размещения средств по частям, погашения (возврата) средств, включая уплату процентов) и / или процентных ставок и других условий составляется распоряжение за подписью уполномоченного должностного лица банка бухгалтерскому подразделению банка.

    В соответствии со статьей 24 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" банки - кредиторы  обязаны создавать резервы на возможные потери по предоставленным (размещенным) денежным средствам в порядке, установленном Банком России, в целях покрытия возможных потерь, связанных с невозвратом заемщиками полученных денежных средств.

Отказ клиента от получения кредита  при прочих равных условиях может обернуться уже для банка потенциальными убытками. Банк не может допускать по вине клиента простоя своих ресурсов, ведь значительная их часть в свою очередь привлечена на платной основе. В этом случае банк вправе требовать компенсацию этих убытков, упущенной выгоды от размещения кредита другим заемщикам. Получение данной компенсации можно зафиксировать в кредитном договоре в качестве специальной кредитной оговорки.