Оценка бизнеса

Частные лица и их объединения  тоже формируют свои денежные фонды. Так появляются финансы хозяйствующих субъектов-организаций, а также финансы домашних хозяйств.

В современной рыночной экономике все товары, услуги, природные  ресурсы, а также способность  людей к труду приобретают  денежную форму. Качественно новая роль денег в отличие от денег простого товарного производства заключается в превращении их в денежный капитал, или самовозрастающую ценность. Новая роль денег прослеживается через пять прежних функций.

Так, в первой функции  деньги не только измеряют стоимость всех товаров и услуг, они измеряют и стоимость капитала.

При купле-продаже различных  ценностей за наличный расчет деньги выступают средством обращения  как товара, так и капитала. Деньги как средство накопления и сбережения концентрируются в кредитной системе и обеспечивают владельцу прибыль, а накопление в форме тезаврации золота (слитков и монет в качестве сокровища) защищает денежные богатства от обесценения.

Деньги обслуживают  разнообразные платежные отношения, включая и трудовые. Эта функция в основном и обеспечила широкое развитие кредитной системы. Функционируя на мировом рынке, деньги обеспечивают перелив капитала между странами. Они также обслуживают производство и реализацию общественного капитала через систему денежных потоков между сферами хозяйства, отраслями производства и регионами страны. А организуют эти потоки государство, хозяйствующие субъекты и отчасти – отдельные лица, при этом оборот стоимости общественного продукта начинается и заканчивается у владельца капитала.

В современных рыночных условиях эффективность применения валюты во многом зависит от устойчивости ее денежной единицы, т. е. от постоянства курса и наличия тенденции к его повышению.

Таким образом, бумажные деньги — не единственные знаки  стоимости, которые обращаются в современных товарно-денежных отношениях. Другой законченный знак стоимости — кредитные деньги, выпускаемые в обращение коммерческими банками, а также специальными кредитно-финансовыми учреждениями, в процессе их кредитной деятельности.

Если бы еще пару десятилетий тому назад нам бы сообщили о том, что в будущем человечество сможет использовать для расчетов не только «реальные», но и электронные деньги, наверняка большинство отнеслось бы к этому прогнозу скептически. Между тем, сегодня использование электронных денег воспринимается как вполне обычный факт – с их помощью можно оплачивать товары и услуги, получать заработную плату или, напротив, выплачивать вознаграждение работнику, заниматься благотворительной деятельностью и проводить многие другие финансовые операции. Сегодня системы электронных денег разнообразны. Каждая из них обладает своими особенностями, преимуществами и недостатками. А так как без использования электронных денег современному человеку точно не обойтись, важно знать о том, каким образом функционируют платежные системы такого типа, когда и как они могут облегчить нам жизнь, и какие типы электронных денег существуют на сегодняшний день…

О таком термине, как  «электронные деньги», мы узнали относительно недавно.

Их бурное развитие началось в 1993 году, а уже спустя 10 лет, согласно проведенным исследованиям, электронные деньги стали использоваться в 37 странах мира.

Это и неудивительно, ведь они позволяют быстро осуществлять взаиморасчеты с корреспондентами, которые могут находиться практически в любой точке земного шара. Электронные деньги в России быстро приобрели популярность, ведь с их помощью можно существенно сократить затраты времени и сил на осуществление переводов и платежей. Так относительно недавно появилась возможность приобретать за электронные деньги товары в Интернет-магазинах, оплачивать счета за телефон или Интернет. Теперь эти платежные средства ничем не уступают «реальным» аналогам – такие деньги обладают аналогичной ценностью, хотя на определенном этапе осуществления расчетов они и не имеют никакого материального выражения.

Весьма распространенным заблуждением является отождествление электронных и безналичных денег. На самом деле, это не так. Электронные  деньги не выступают в качестве заменителей  обычных финансовых средств. Они эмитируются точно так же, как и безналичные деньги. Разница состоит лишь в том, что в этом процессе принимает участие специализированная организация, а в случае с безналичными деньгами в статусе эмитента выступает центральный государственный банк.

Также не следует путать электронные деньги с кредитными карточками. Сами по себе карты выступают  в качестве способов использования  банковского счета клиента, а  все операции в этом случае производятся с использованием обычных денег. Что касается электронных денег, то они выступают как отдельное платежное средство.

Безусловно, многих будет  интересовать, зачем вообще необходимы системы электронных платежей и  электронные деньги, если с наличными  или безналичными средствами они  связаны лишь косвенно и, на первый взгляд, ничем от них не отличаются? Между тем, у электронных денег имеется большое количество неоспоримых преимуществ:

1. Объединяемость и  делимость – использование электронных  денег позволяет обойтись без  выдачи сдачи.

2. Низкая стоимость  эмиссии – отсутствует необходимость в чеканке монет, выпуске банкнот и затрат на краску, бумагу, металлы и другие материалы в связи с этим.

3. Высокий уровень  портативности – в отличие  от наличных финансовых средств  величина суммы электронных денег  не связана с их весовыми или габаритными размерами.

4. Легкость в процессе  расчетов – пересчитывать электронные  деньги не нужно, поскольку  этот процесс автоматически осуществляется  при помощи платежного инструмента.

5. Простота в организации  физической охраны электронных  платежных средств.

6. Снижение воздействия  человеческого фактора – момент  платежа всегда фиксируется электронной  системой.

7. Экономия пространства  и времени – электронные деньги  не нужно упаковывать, перевозить, пересчитывать или оставлять  в хранилищах.

8. Невозможность укрытия  средств от налогообложения –  речь идет о платежах, осуществляемых  через фискализированные эквайринговые  устройства.

9. Качественная однородность  – электронные деньги невозможно  повредить, как, например, банкноты  или монеты.

10. Идеальная сохраняемость – свои качества электронные деньги могут сохранять в течение длительного промежутка времени.

11. Высокий уровень  безопасности – электронные деньги  защищены от изменения номинала, подделки или хищения, что обеспечивается  с помощью электронных и криптографических средств.

12. Обмен электронных  денег на наличные средства  прост – сегодня электронные  деньги можно вывести на банковскую  карту или счет, а также получить  наличными, воспользовавшись услугами  специализированных организаций.

Но, как и любой другой вид платежных средств, электронные деньги обладают и рядом недостатков:

1. Отсутствие стабильного  правового регулирования – сегодня  многие страны еще не до  конца определили статус электронных  денег и, следовательно, не  разработали ряд законов, которые могли бы регулировать процесс взаиморасчетов, осуществляемых посредством использования электронных платежных систем.

2. Необходимость в  использовании специальных инструментов  обращения и хранения.

3. Невозможность восстановления  денежной стоимости при физическом уничтожении носителя электронных денег – впрочем, этого недостатка не лишены и наличные денежные средства.

4. Отсутствие узнаваемости  – сумму электронных денег  невозможно определить без специальных  технических средств.

5. Высокая вероятность того, что персональные данные плательщиков могут отслеживать мошенники.

6. Невысокий уровень  безопасности – при отсутствии  необходимых мер защиты электронные  деньги достаточно легко украсть  непосредственно со счета владельца

Считается, что современные электронные деньги могут существовать в двух основных формах: на базе сетей и на базе смарт-карт. Также существуют такие формы электронных денег, как фиатные и нефиатные денежные средства. Первые являются разновидностью денег определенной платежной системы и выражаются в виде одной из государственных валют.

Поскольку именно государство  в своих законах обязывает  граждан принимать фиатные деньги к оплате, их эмиссия, погашение и  обращение осуществляется в соответствии с правилами действующего законодательства и центрального банка.

Что касается нефиатных  денег, то они выступают в качестве единицы стоимости негосударственных  платежных систем. Такие электронные  деньги являются разновидностью кредитных  финансовых средств и регулируются по правилам негосударственных платежных систем, которые в каждой стране различны.

Еще несколько лет  назад электронные деньги не приравнивались к их бумажному аналогу. Однако в  связи с расширением сферы  их использования появились новые  представления о платежных средствах, и возникла необходимость урегулировать подобные отношения в законодательном порядке. Так 27 июня 2011 года президент РФ Дмитрий Медведев подписал новый закон «О национальной платежной системе», который сделает возможным процесс регулирования порядка осуществления платежей с использованием электронных денег.

Данный законопроект был принят еще в декабре 2010 года, но вследствие поправок, которые вносились в него в течение длительного периода времени, подписан документ был только в июне 2011 года. Основной целью закона «О национальной платежной системе» является установление требований к платежным системам в сфере их функционирования и организации.

В законопроекте описываются  правила перевода денежных средств, а также вводится понятие «клиринговый центр». В этом статусе выступает организация, которая обеспечивает прием к исполнению заявок участников платежной системы в то время, когда они переводят свои денежные средства, используя электронные формы расчетов. Кроме того, посредством закона вводится 3 вида платежных средств, которые могут использоваться в процессе электронных расчетов (ниже перечислены и свойства систем):

1. Неперсонифицированные  электронные платежные средства:

- идентификация пользователя  не производится;

- максимальный остаток  в любое время составляет 15 тысяч рублей;

- лимит по обороту  денежных средств в месяц равен  40 тысячам рублей;

- использование для  мини-платежей.

2. Персонифицированные  электронные платежные средства:

- осуществляется идентификация  клиента;

- максимальная сумма  денежных средств на счете составляет 100 тысяч рублей ежемесячно.

3. Корпоративные электронные  платежные средства:

- могут использоваться  юридическими лицами с их предварительной  идентификацией;

- максимальный остаток  средств на конец рабочего  дня равен 100 тысячам рублей;

- позволят осуществить прием электронных денежных средств в качестве оплаты услуг и товаров.

Следует отметить, что  закон «О национальной платежной  системе» окажет свое влияние и на регулирование мобильных платежей. Оператор электронной платежной  системы сможет заключить договор с сотовым оператором. На основании этого он получит право на увеличение остатка электронных средств физического лица, которое является абонентом данного оператора, за счет финансовых средств, выплаченных оператору связи авансом. Можно даже говорить о том, что новый законопроект создал все условия для того, чтобы использовать мобильный телефон в качестве устройства для осуществления платежей различного типа.

В целом, можно заметить, что с каждым годом электронные  платежные системы и электронные деньги приобретают все большую популярность. Ведь электронные платежи действительно способны сделать процесс расчетов более удобным!

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3. Заключение.

 

Выполняя контрольную  работу, я раскрыла два теоретических вопроса.

В первой теме «Денежная реформа Е.Ф. Канкрина: необходимость, этапы проведения и результаты реформы» я описала реформу Егора Францовича Канкрина 1839—1843 годов. Перед непосредственно реформой была кратко рассмотрена работа предшественника Канкрина – Гурьева, а также дореформенная подготовительная работа самого Канкрина после назначения. Также я рассмотрела три этапа самой реформы и ее итоги.

Во второй теме «Исторические этапы возникновения денег и их необходимость в рыночной экономике» я рассмотрела переход денег от бартера через металлический эквивалент до бумажных денег, а также современные электронные деньги. Также я раскрыла функции денег, их роль и необходимость в современной рыночной экономике.

Считаю, что обе темы раскрыла в достаточной степени, выполнив задачи и достигнув цели работы.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4. Список литературы

 

1. Статья «Денежная реформа России (1839—1843)» Материал из Википедии — свободной энциклопедии http://ru.wikipedia.org/wiki/%C4%E5%ED%E5%E6%ED%E0%FF_%F0%E5%F4%EE%F0%EC%E0_%E2_%D0%EE%F1%F1%E8%E8_(1839%971843)
2. Статья «Особенности эволюции денежной системы и проведения денежных реформ в России» И.Н. Левичева. «Вестник Банка России» от 19 января 2005. - №2 (800). http://www.fox-notes.narod.ru/spravka/fn_st0054.htm