Бізнес-план організації магазину дитячих товарів

     Ідентифікаційну характеристику персоналу надана нижче.

     Маклаков  Віталій Євгенович, 1986 року народження, українець, освіта вища економічна. У 2008 р. закінчив Державний вищий навчальний заклад “Українська академія банківської справи Національного банку України” і здобув кваліфікацію спеціаліста за спеціальністю 7.050104 “Фінанси”. У січні-лютому 2011 р. підвищив свою кваліфікацію за програмою “Основи малого підприємництва”. З вересня 2008 р. по листопад 2010 р. працював у Центральному відділенні АТ “Ерсте Банк” в м. Суми на посаді фахівця з операційно-касового обслуговування клієнтів. Засновник магазину дитячих товарів, продавець-консультант.

     Відсутність найманого персоналу зумовлює відсутність витрат на оплату праці і внесків на загальнообов’язкове державне соціальне страхування з доходів найманих працівників. Це обумовлює зниження загальних витрат приватного підприємця у перший рік роботи. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

8. ФІНАНСОВИЙ ПЛАН 
 

     У табл. 9 представлено результати прогнозних оцінок доходів, витрат і фінансового результату на 2011 р., тобто за перший рік функціонування магазину дитячих товарів.

     За перший рік роботи магазину загальний обсяг продажу товарів становить 132000,00 грн. Собівартість проданих товарів складатиме 78363,97 грн. Виходячи з цього, обсяг валового прибутку буде дорівнювати 53636,03 грн. Операційні витрати магазину за перший рік складатимуть 40837,23 грн., зокрема:

• єдиний внесок на загальнообов’язкове  соціальне страхування (мінімальний страховий внесок) (34,7 % від мінімальної заробітної плати) – 3357,23 грн.;
• витрати на оренду приміщення – 26100,00 грн.;
• амортизація основних засобів – 6200,00 грн.
• витрати на комунальні послуги – 1640,00 грн.
• єдиний податок – 1600,00 грн.
• витрати на рекламу – 1950,00 грн.

     Отже, найбільшу частку у витратах магазину належить витратам на оренду приміщення 63,9 %

     З урахування доходів і витрат плановий обсяг чистого прибутку буде складати 12788,80 грн. 

 

      

      Таблиця 9 – План доходів, витрат і фінансового результату на 2011 р., грн.

 
 

 

      Інформація  про плановий рух грошових коштів у першому році роботи магазину наведена у табл. 10.

      Надходження коштів буде здійснюватися з таких джерел:

• власні кошти – 30000,00 грн. (у березні місяці);
• залучені кошти (соціальна допомога від Центру занятості) – 7400 грн. (у березні місяці);
• кошти від реалізації товарів – 132000,00 грн.

     Загальні  надходження грошових коштів у 2011 р. складатимуть 169400,00 грн.   

     Витрачання  коштів буде здійснюватися за такими напрямами:

• на придбання товарів – 118200,00 грн.;
• на придбання торгового обладнання й приладдя – 6200,00 грн. (у березні місяці);
• на розрахунки з бюджетом і Пенсійним фондом України – 4957,23 грн.;
• на інші операційні витрати (оренда, комунальні платежі, реклама) – 29690,00 грн.

Всього  грошових витрат у 2011 р. складатиме 159047,23 грн.

      З урахуванням надходжень у витрачання грошових коштів чистий грошовий потік у 2011 р. становитиме 10352,77 грн. Залишок грошових коштів на 31.12.2011 р. буде складати 10352,77 грн. 
 

 

 

      Таблиця 10 – План руху грошових коштів на 2011 р.

 

      Баланс  активів і пасивів за перший рік  функціонування магазину представлено у табл. 11.

      Таблиця 11 – Прогнозний баланс активів і пасивів на 2011 р.

 

      Інформація  про основі фінансові показники  наведена у табл. 12.

     Таблиця 12 – Розрахунок показників фінансового стану за 2011 р.

 

     Усі значення коефіцієнтів, як бачимо, коливаються у межах допустимого і показують ефективність обраного бізнесу.

     Визначення  точки беззбитковості виробництва  і продажу певних видів продукції  базується на таких вихідних даних

• обсяг продажу – 528 шт.;
• середня ціна продажу – 250 грн.;
• обсяг продажу товарів за рік (В) –132000 грн.;
• змінні витрати (С_зм) –78363,97 грн.;
• постійні витрати (С_пост) –40847,23 грн.

     За  розрахунковим методом точка  беззбитковості обчислюватиметься  так: 

. 

  Отже, розрахована точка беззбитковості продажу дитячих товарів (за умови дотримання середньої ціни на рівні 250 гривні за одиницю) становить 402одиниць.

     

     Рис. 1 – Точка беззбитковості 

     Термін  окупності інвестиційних ресурсів (власні кошти – 30000 грн., залучені кошти – 7400 грн., всього 37400 грн.), виходячи і величини очікуваного чистого прибутку за перший рік функціонування бізнесу (12788,80 грн.), становитиме близько 35 місяців (приблизно три роки):

.

     Таким чином, запропонований проект організації  магазину дитячих товарів є достатньо прибутковим.

9. ОЦІНКА РИЗИКІВ 
 

     Будь-яка  діяльність у сфері бізнесу пов'язана  з ризиком. Ситуації, коли ризик відсутній, у підприємницькій діяльності трапляються  як виняток. Об'єктивна наявність  ризику пояснюється тим, що всі ринкові  суб'єкти господарювання діють за умов повної або часткової невизначеності, бо залежать від багатьох змінних, дію яких часто неможливо передбачити, зокрема: невизначеність цілей за багатоваріантного вибору; неточність оцінок тенденцій розвитку внутрішнього й зовнішнього середовища чи дії конкурентів; відсутність вичерпної інформації при складанні бізнес-плану тощо.