Уголовно-правовое регулирование несостоятельности

2.2Преднамеренное и фиктивное банкротство

Преднамеренное банкротство детально рассматривается в статье 196 УК РФ  и определяется как «совершение руководителем или учредителем (участником) юридического лица либо индивидуальным предпринимателем действий (бездействия), заведомо влекущих неспособность юридического лица или индивидуального предпринимателя в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если эти действия (бездействие) причинили крупный ущерб». [3;142] Преднамеренное банкротство наказывается штрафом в размере от двухсот тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет либо лишением свободы на срок до шести лет со штрафом в размере до двухсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до восемнадцати месяцев либо без такового.

Преднамеренное банкротство - это создание и увеличение неплатежеспособности. Само по себе преднамеренное банкротство преступлением не является. Преступлением его делает сочетание двух признаков: умысел и характер последствий (крупный ущерб или тяжкие последствия). Уголовно наказуемо умышленное создание или увеличение неплатежеспособности, которое выражается в даче соответствующих обязательных указаний. Умысел может быть прямой или косвенный. Лицо сознает, что заведомо создает или увеличивает неплатежеспособность, предвидит причинение крупного ущерба или иных тяжких последствий и желает либо сознательно допускает наступление этих последствий либо безразлично относится к их наступлению.
Крупным ущербом могут быть признаны такие последствия заведомо некомпетентного ведения дел, как ликвидация признанной банкротом коммерческой организации; массовое увольнение служащих коммерческой организации и т.п. К иным тяжким последствиям может быть отнесено, в частности, психическое заболевание или самоубийство кредитора. Обязательным признаком субъективной стороны преступления является мотив. При совершении преднамеренного банкротства виновный действует в личных интересах или интересах иных лиц.
Субъектом преступления является руководитель или собственник коммерческой организации, а также индивидуальный предприниматель.
Цель преднамеренного банкротства - уклонение от уплаты долгов, а причинение материального вреда кредиторам или налоговым органам – следствие.

Криминальное банкротство представляет собой имитацию самовредительства, на самом же деле вред причиняется кредиторам и налоговым органам.  При преднамеренном банкротстве внешние обязательства должника намеренно увеличиваются, а имущество уменьшается. Создание или увеличение неплатежеспособности может явиться результатом заключения убыточных сделок, незаконных расходов имеющихся денежных средств на нужды, непосредственно не связанные с экономической деятельностью, и т.п.

В статье 197 УК РФ  фиктивное банкротство сформулировано как «заведомо ложное публичное объявление руководителем или учредителем (участником) юридического лица о несостоятельности данного юридического лица, а равно индивидуальным предпринимателем о своей несостоятельности, если это деяние причинило крупный ущерб.» [3;143] Цель фиктивного банкротства - получение отсрочки или рассрочки платежей, или скидка с долга, или неуплата долга (освобождение от долга). Такое желание означает, что должник намерен продолжать свою деятельность, если кредиторы помогут ему вышеуказанным способом. Если ложное заявление о возможном банкротстве должник делает (устно или письменно) кредиторам, чтобы получить отсрочку или рассрочку платежей или скидку с долга, то в соответствии со ст. 159 УК РФ это считается мошенничеством. Когда ложное объявление о несостоятельности должник осуществляет с помощью процессуальных действий, направленных на возбуждение процедуры  своего банкротства (подает заявление  в арбитражный суд), то это уже фиктивное банкротство.

Объектом преступления являются общественные отношения, возникающие по поводу осуществления основанной на законе предпринимательской деятельности. Дополнительным непосредственным объектом выступают имущественные интересы кредиторов.

Объективная сторона преступления выражается в заведомо ложном объявлении руководителем или собственником коммерческой организации, а равно индивидуальным предпринимателем о своей несостоятельности, если это деяние причинило крупный ущерб.

Обязательным признаком объективной стороны преступления является причинение крупного ущерба кредиторам в результате заведомо ложного объявления о своей несостоятельности. Крупный ущерб может иметь место в случаях, когда виновному удалось полностью освободиться от уплаты долгов кредитору (кредиторам) либо добиться отсрочки причитающихся кредиторам платежей, в результате чего последние сами становятся неплатежеспособными и т.п. Субъективную сторону преступления образует прямой умысел. Лицо сознает, что производит заведомо ложное объявление о своей несостоятельности, и желает объявить себя банкротом. При этом отношение к причинению крупного ущерба может быть различным, что на вид умысла не влияет. Обязательным признаком субъективной стороны преступления является цель - введение в заблуждение кредиторов для получения отсрочки или рассрочки причитающихся кредиторам платежей или скидки с долгов, а равно для неуплаты долгов. Субъектом преступления может быть руководитель, собственник коммерческой организации, а также индивидуальный предприниматель, достигший 16 лет.

Фиктивное банкротство является тяжким преступлением и  наказывается штрафом в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет, либо лишением свободы на срок до шести лет со штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В любой цивилизованной стране с развитой экономической системой одним из основных элементов механизма правового регулирования рыночных отношений является законодательство о несостоятельности (банкротстве). Правовой институт несостоятельности (банкротства) - институт комплексный, включающий в себя нормы гражданского права, трудового права, административного права и уголовного права; гражданского и арбитражного процесса.

Специфика этого института определяется тем, что его функционирование возможно только в рамках рыночной экономики, причем достигшей определенного уровня развития. Процедура банкротства является «санитаром» экономики устраняя неэффективных участников хозяйственного оборота. При плановой экономике указанный институт не был востребован. Убыточные предприятия имели возможность пользоваться поддержкой государства. Таким образом, возрождение института несостоятельности стало возможным в нашей стране только с переходом к рыночным отношениям. Положения действующего законодательства РФ о несостоятельности (банкротстве) включают в себя как нормы, направленные на защиту интересов кредиторов, так и нормы, направленные на защиту интересов должника. Вместе с тем следует указать, что в ходе всего развития института несостоятельности (банкротства) в российском праве традиционно особое внимание уделялось защите интересов кредитора, тогда как защита интересов должника при банкротстве являлась часто формальной.  Например, для законодательства США и Франции характерен радикальный уклон в сторону защиты интересов должника: автоматическое приостановление попыток кредиторов получить с должника деньги вне процедур банкротства, избежание предпочтительных, обманных и других передач имущества кредиторам, возможность должника отказаться от выполнения обязательств по договорам в будущем и от выполнения договоров об аренде. Напротив, по законодательству Германии, Италии и других стран Европы уклон делается в сторону преимущественной защиты прав кредиторов при практически полном отсутствии учета интересов должника.

Российское законодательство в сфере банкротства, видимо, можно охарактеризовать как нейтральное, поскольку нормы, направленные на защиту интересов кредиторов, дополняются нормами, направленными на защиту интересов должника. Но, как известно, попытка защитить интересы противоположных субъектов приводит к незащищенности каждого.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1.      Конституция Российской Федерации. – М.: АСТ, Астрель, 2009. – 64 с.

2.      Гражданский кодекс Российской Федерации.- М.:  Омега-Л, 2012.- 480 с.

3.      Уголовный кодекс Российской Федерации.- М.: Омега - Л, 2012.- 160 с.

4.      Трудовой кодекс Российской Федерации.- М.:  Омега-Л, 2011.- 192 с.

5.      Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)» от 26 октября 2002 года № 127-ФЗ

6.      Балдин К. В., Передряев И.И.,  Белугина В. В. , Галдицкая С. Н. Банкротство предприятия. Анализ, учет, прогнозирование. – М.: Дашков и Ко, 2008 – 376 с.

7.      Балдин К.В., Передряев И.И., Рукосуев  А.В. Антикризисное управление : макро - и микроуровень.- М.:  Дашков и Ко, 2011. – 268 с.

8.      Большаков А.С. Антикризисное управление на предприятии. Финансовый и системный аспекты.- С-Пб.: СПбГУП, 2010 – 488 с.

9.      Гусев А.А. Банкротство. – М.: Феникс, 2012 – 94 с.

10. Згонник Л.В. Антикризисное управление. – М.: Дашков и Ко, 2012- 208 с.

11. Ивасенко А.Г. Антикризисное управление. – М.: КноРус, 2011 – 504 с.

12. Казакова Н.А.  Антикризисное управление.- М.: Рид Групп, 2011 – 368 с.

13. Карелина С.А. Правовое регулирование  несостоятельности (банкротства).- М.: Wolters Cluwer, 2007 – 360 с.

14. Ларионов И. И. Антикризисное управление. – М.: Дашков и Ко, 2012.- 380 с.