Современные методы оценки финансового состояния коммерческих банков

Таблица 5.1 Обязательные нормативы банков

В каждом из рассматриваемых периодов ОАО «Промсвязьбанк» соблюдались все установленные Банком России обязательные нормативы деятельности банков. Кредитная организация не испытывала проблем с платежеспособностью и ликвидностью. ОАО «Промсвязьбанк» обладало достаточно высоким запасом как мгновенной, так и текущей ликвидности. Объем ликвидных активов оставался на уровне, более чем достаточном для покрытия незапланированного оттока средств до востребования при кризисном варианте развития событий. Норматив достаточности капитала отвечала требованиям, установленным Банком России.

Полное и четкое выполнение своих обязательств перед клиентами и контрагентами является одной из основных задач деятельности кредитной организацией. В этой связи ОАО «Промсвязьбанк» поддерживает значительный объем средств в высоколиквидных активах с целью формирования «подушки безопасности». В то же время ликвидность активов не является самоцелью, банк стремится сохранять баланс между ликвидными и высокодоходными активами.

Норматив достаточности капитала (Н1) кредитной организации на 01.04.2013 составлял 11,50%, на 01.07.2013 - 13,56%, на 01.10.2013 - 12,57% при допустимом значении >=10% для банков с размером собственных средств не менее суммы эквивалентной 5 млн. евро и >=11% для банков с размером собственных средств менее суммы эквивалентной 5 млн. евро. Норматив достаточности капитала на 01.07.2013 вырос по сравнению с 01.04.2013 на 2,06%, увеличение произошло благодаря опережающему темпу роста собственных средств по сравнению с темпом роста активов. Норматив мгновенной ликвидности (Н2) на 01.04.2013 составил 34,52%, на 01.07.2013 - 21,43%, на 01.10.2013 - 31,11% при допустимом значении >=15%. Норматив текущей ликвидности (Н3) на 01.04.2013 - 52,09%, на 01.07.2013 - 52,31%, на 01.10.2013 - 63,52% при допустимом значении >=50%. Норматив долгосрочной ликвидности (Н4) на 01.04.2013 - 49,63%, на 01.07.2013 - 43,21% , на 01.10.2013 - 44,24% при допустимом значении <=120%.

Нормативы ликвидности Н2-Н4 по своей экономической сути являются достаточно подвижными, и их изменение на квартальном окне более чем на 5% скорее можно оценивать как естественные колебания, чем отклонения, требующие специального анализа. Банк пристально следит за состоянием своей ликвидности в краткосрочном, среднесрочном и долгосрочном периоде с использованием всех современных финансовых методик, в рамках которых обязательные экономические нормативы являются всего лишь одним из наборов показателей, которые он, тем не менее, всегда тщательно соблюдает.

Нормативы, связанные с кредитным портфелем Н6, Н7, Н9.1, Н10.1. В рамках применяемой стратегии по диверсификации деятельности и снижению риска на крупных контрагентов и на связанные стороны ОАО «Промсвязьбанк» целенаправленно осуществляет мероприятия по снижению доли кредитов, выданных связанным лицам.

Избранная ОАО «Промсвязьбанк» стратегия управления построена таким образом, чтобы обеспечить оптимальное соотношение между ликвидностью, доходностью и рисками. В своей деятельности банк, безусловно, стремится выполнять все нормы и иные требования, установленные Банком России.

Итоги года показали, что самый ценный актив банка - лояльность и доверие сотен тысяч клиентов - стал еще более весомым и значимым. Вместе с высоким качеством и технологичностью продуктовой линейки это дает банку весомое преимущество в бизнесе, является залогом успешного сотрудничества банка и клиентов. Благодаря серьезной ресурсной базе банк и сегодня финансово самостоятелен, устойчив к колебаниям на рынке, располагает всеми необходимыми для развития бизнеса инструментами. Ресурсная база ОАО «Промсвязьбанк» не только значительна по размерам, но и хорошо дифференцирована. В структуре пассивов использованы различные источники привлечения ресурсов: это средства юридических лиц и населения, заимствования с открытых рынков, кредиты Банка России и другие инструменты финансирования различной срочности.

Обладая серьезным запасом прочности, имея надежный риск-менеджмент и профессиональную команду сотрудников, банк сохраняет привычный клиентам высокий уровень банковского обслуживания. Сбалансированная и надежная база фондирования позволяет ОАО «Промсвязбанк» развивать бизнес по всем направлениям, в частности, поддерживать региональную экономику, обновлять продуктовый ряд, совершенствовать технологии предоставления услуг, оптимизировать бизнес-процессы. Несмотря на различные трудности макроэкономической ситуации, банк успешно реализует намеченные стратегии.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

По результатам проведенного исследования можно сделать вывод, что на сегодняшний день существуют ряд проблем в проведении анализа для оценки финансового состояния коммерческого банка, связанных в основном с не наработанным методологическим аппаратом и пробелами в банковском законодательстве.

Как показали проведённые расчеты, на этапе становления самой банковской системы России, когда еще не в достаточной мере наработан методологический аппарат, законодательство оставляет желать лучшего, и даже самые крупные банки России по международным меркам дотягивают, в лучшем случае, до «середнячков», остаются серьёзные проблемы и пробелы в подходах к банковскому анализу.

По мнению ведущих российских банкиров, существующие сегодня в России инструменты оценки финансового состояния коммерческих банков не отвечают требованиям времени и сегодняшней необходимости в информации, хотя бы потому, что, широко используемые «системы оценок», построенные на расчете коэффициентов по данным исключительно баланса без анализа внутреннего качества счетов, могут давать большую долю погрешности, а баланс в виде остатков по счетам не позволяет адекватно оценить качество активов и обязательств банка, отразить его реальное положение.

Существующий подход к оценке эффективности банков все меньше удовлетворяет растущие потребности менеджмента и акционеров, поскольку базируется в основном на финансовых индикаторах. В то же время на стоимость банковского бизнеса оказывают влияние нематериальные активы: известный бренд, знания и опыт ключевых сотрудников, отношения с клиентами и партнерами, использование передовых технологий, связей с правительственными организациями, социальная ответственность бизнеса и т.д.

Другая важная проблема, слабо поддающаяся решению, состоит в трудности осуществления контроля за выполнением стратегических задач. Построение системы ключевых показателей эффективности помогает руководителям сфокусироваться на главных, приоритетных в данном периоде направлениях деятельности.

Вместе с тем, положительной тенденцией можно считать тот факт, что в современной России начали уделять серьёзное внимание вопросам надёжности банковской системы и отдельного коммерческого банка. Сегодня изучаются (в целях приближения к российским нормам и стандартам) и публикуются широко известные западные методики (пример одной из них - рейтинговой системы CAMEL), у банков появляются свои наработки. Появляется надежда, что в обозримом будущем российская банковская система будет иметь полностью отлаженные и абсолютно достоверные методы анализа финансового состояния коммерческого банка. Методы, которые выполняют свою основную задачу - повышение информационной обеспеченности всех участников российского банковского рынка.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Артеменко В.Г. Финансовый анализ / В.Г. Артеменко, М.В. Беллендир. - М.: ДИС, 2009;
2. Безруких П.С. Бухгалтерский учет: учебник / П.С. Безруких, В.Б. Ивашкевич, Н.П. Кондраков. - М., Бухгалтерский учет, 2010;
3. Ионова А.Ф., Селезнева Н.Н. <http://www.setbook.ru/books/authors/author36432.html> Финансовый анализ.уч.-2-е изд. / А.Ф. Ионова. - М.: Проспект, 2010;
4. Ковалев В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности / В.В. Ковалев. - М.: Финансы и статистка, 2010;