Современные методы оценки финансового состояния коммерческих банков

«ПРОМСВЯЗЬБАНК»

 

3. Краткая характеристика банка

 

Полное наименование банка - «Открытое акционерное общество «Промсвязьбанк»»

Полное наименование банка на английском языке - «Open Joint-Stock Company Promsvyazbank»

Год основания банка - 1995

Основной государственный регистрационный номер - 1027739019142

Дата внесения записи в Единый государственный реестр юридических лиц (ЕГРЮЛ) - 26 июля 2002 г.

Местонахождение: 109052, Россия, г. Москва, ул. Смирновская, д. 10, строение 22

Президент - Констандян Артем Георгиевич

ОАО «Промсвязьбанк» - один из ведущих российских частных банков: в актуальном рейтинге журнала «The Banker» «Промсвязьбанк» входит в 500 крупнейших банков мира по размеру собственного капитала.

Банк основан в 1995 году, как закрытое акционерное общество «Промсвязьбанк». В октябре 2007 года банк изменил тип акционерного общества с закрытого на открытое.

Летом 2008 года была создана банковская группа «Промсвязьбанк», в состав которой, помимо «Промсвязьбанка», вошёл «Волгопромбанк». В начале 2013 года в банковскую группу «Промсвязьбанк» были также интегрированы ОАО «Ярославский коммерческий банк социального развития» и ОАО «ГБ «Нижний Новгород»». В июне 2010 года банк «Нижний Новгород» и «Волгопромбанк» вошли в состав «Промсвязьбанка». Согласно проекту реорганизации филиальной сети ОАО «Промсвязьбанк», для повышения эффективности и сокращения издержек операционное и сервисное сопровождение точек продаж переведено в 8 сервисных филиалов (по числу федеральных округов Российской Федерации).

Основные владельцы банка - братья Дмитрий и Алексей Ананьевы (на двоих 72,93 % акций). Один из братьев Ананьевых - Алексей, является председателем совета директоров банка. Президентом банка на протяжении многих лет являлся Александр Левковский, в настоящее время президент банка - Артём Констандян.

Банк имеет следующие долгосрочные рейтинги международных рейтинговых агентств: «Ba3» Moody’s Investors Service, «BB-» Fitch Ratings, ВВ/В» и «ruAA» (по национальной шкале) Standard and Poor’s, а также индивидуальный рейтинг кредитоспособности «АА+» Национального рейтингового агентства. Компании «Промсвязь Капитал Б.В.» принадлежит 88,25% в уставном капитале банка, 11,75% - Европейскому банку реконструкции и развития.

 

4. Анализ финансового состояния

 

Для проведения анализа финансового состояния ОАО «Промсвязьбанк» были использованы находящиеся в открытом доступе формы банковской отчетности: отчет о прибылях и убытках и агрегированный баланс. Для оценки изменения финансового состояния были взяты данные на 01 апрель, 01 июль и 01 октябрь 2013 г.

Таблица 4.1 Агрегированный баланс ОАО «Промсвязьбанк» по состоянию на 1апреля, 1 июля и 1 октября 2013 года, тыс. руб.

Активы	01.04.2013		01.07.2013		01.10.2013
1. Денежные средства, драгоценные  металлы и камни - всего	16 802 929	2,37%	18 717 095	2,45%	18 971 741	2,49%
в том числе денежные средства	16 717 135	2,36%	18 465 802	2,42%	18 567 557	2,44%
2. Счета в Банке России и в уполномоченных органах других стран - всего	24 164 407	3,40%	27 821 037	3,65%	74 227 439	9,74%
3. Корреспондентские счета в банках - всего	49 539 910	6,98%	34 884 729	4,57%	14 177 965	1,86%
3.1. Корреспондентские счета в кредитных организациях - корреспондентах	235 325	0,03%	345 916	0,05%	333 464	0,04%
3.2. Корреспондентские счета в банках- нерезидентах	48 317 132	6,81%	33 506 204	4,39%	12 824 997	1,68%
4. Ценные бумаги, приобретенные банками - всего	63 822 003	8,99%	69 896 545	9,16%	59 632 905	7,82%
4.1. Вложения в долговые обязательства	49 640 344	6,99%	61 109 326	8,01%	51 163 626	6,71%
4.2. Вложения в долевые ценные  бумаги	4 338 181	0,61%	1 528 908	0,20%	1 493 082	0,20%
4.3. Учтенные векселя	9 843 478	1,39%	7 258 311	0,95%	6 976 197	0,92%
5. Прочее участие в уставных капиталах	143 666	0,02%	144 160	0,02%	148 776	0,02%
6. Производные финансовые инструменты	209 850	0,03%	505 502	0,07%	728 972	0,10%
7. Кредиты и прочие ссуды - всего	488 955 988	68,88%	541 148 393	70,91%	523 789 177	68,71%
7.1. Кредиты, депозиты и прочие размещенные средства	484 640 826	68,28%	536 802 232	70,35%	519 221 928	68,11%
в том числе просроченная задолженность	16 724 679	2,36%	14 859 089	1,95%	16 370 832	2,15%
7.2. Кредиты и прочие размещенные  средства, предоставленные нефинансовым организациям	349 866 942	49,29%	373 173 940	48,90%	378 486 885	49,65%
в том числе просроченная задолженность	14 385 432	2,03%	13 117 652	1,72%	14 038 172	1,84%
7.3. Кредиты, предоставленные физическим лицам	63 247 284	8,91%	66 911 516	8,77%	70 773 288	9,28%
7.3.1. в том числе просроченная  задолженность	2 339 247	0,33%	1 741 437	0,23%	2 332 660	0,31%
7.4. Кредиты, депозиты и прочие размещенные  средства, предоставленные кредитным организациям	23 776 616	3,35%	42 396 335	5,56%	16 895 369	2,22%
8. Основные средства, прочая недвижимость, нематериальные активы и материальные запасы	25 329 801	3,57%	25 328 771	3,32%	25 255 487	3,31%
в том числе недвижимость, временно не используемая в основной деятельности	171 157	0,02%	171 157	0,02%	171 157	0,02%
9. Использование прибыли	907 138	0,13%	497 044	0,07%	1 763 810	0,23%
в том числе налог на прибыль	907 138	0,13%	497 044	0,07%	1 763 810	0,23%
10. Прочие активы - всего	39 953 766	5,63%	44 152 937	5,79%	43 580 104	5,72%
10.1. Средства в расчетах	22 513 022	3,17%	25 600 328	3,35%	25 513 937	3,35%
10.2. Дебиторы	2 292 056	0,32%	2 613 707	0,34%	2 468 227	0,32%
10.3. Расходы будущих периодов	1 164 764	0,16%	1 020 754	0,13%	1 070 177	0,14%
Всего активов очищенных	709 829 458		763 096 213		762 276 376
Пассивы
1. Фонды и прибыль кредитных  организаций - всего	55 422 775	7,81%	58 585 916	7,68%	60 676 844	7,96%
1.1. Фонды	35 915 651	5,06%	35 865 439	4,70%	35 863 513	4,70%
1.2. Прибыль (убыток) c учетом финансовых результатов прошлого года	19 507 124	2,75%	22 720 477	2,98%	24 813 331	3,26%
1.3. Прибыль (убыток) текущего года	1 272 188	0,18%	4 485 541	0,59%	6 578 395	0,86%
2. Кредиты, депозиты и прочие привлеченные средства, полученные кредитными организациями от Банка России	15 252 045	2,15%	27 788 354	3,64%	16 686 072	2,19%
3. Счета кредитных организаций - всего	7 336 727	1,03%	7 218 662	0,95%	6 702 776	0,88%
3.1. Корреспондентские счета кредитных организаций-корреспондентов	2 374 430	0,33%	1 911 319	0,25%	2 627 241	0,34%
3.2. Корреспондентские счета банков-нерезидентов	4 956 799	0,70%	5 102 584	0,67%	3 900 668	0,51%
4. Кредиты, депозиты и прочие средства, полученные от других кредитных организаций - всего	69 061 224	9,73%	74 327 599	9,74%	69 823 857	9,16%
5. Средства клиентов -всего	481 320 517	67,81%	519 565 842	68,09%	519 402 974	68,14%
5.1. Средства бюджетов на расчетных  счетах	4 450	0,00%	5 473	0,00%		0,00%
5.2. Cредства организаций на расчетных и прочих счетах	99 022 408	13,95%	115 477 846	15,13%	105 361 899	13,82%
5.3. Cредства клиентов в расчетах	1 534 244	0,22%	1 718 331	0,23%	2 852 240	0,37%
5.4. Депозиты и прочие привлеченные средства юридических лиц (кроме кредитных организаций)	191 518 959	26,98%	198 872 017	26,06%	199 100 724	26,12%
5.5. Вклады физических лиц	166 971 835	23,52%	179 029 097	23,46%	188 645 219	24,75%
5.6. Средства клиентов по факторинговым, форфейтинговым операциям	92 910	0,01%	82 918	0,01%	114 528	0,02%
6. Облигации	25 753 066	3,63%	20 753 066	2,72%	20 753 066	2,72%
7. Векселя и банковские акцепты	10 311 470	1,45%	10 017 158	1,31%	22 002 593	2,89%
8. Производные финансовые инструменты	209 446	0,03%	465 383	0,06%	615 840	0,08%
9. Прочие пассивы - всего	45 162 188	6,36%	44 374 233	5,82%	45 612 354	5,98%
9.1. Резервы на возможные потери	34 673 156	4,88%	33 873 737	4,44%	34 510 117	4,53%
9.2. Средства в расчетах	1 238 561	0,17%	814 983	0,11%	942 664	0,12%
9.3. Кредиторы	1 109 168	0,16%	1 145 752	0,15%	1 141 855	0,15%
9.4. Доходы будущих периодов	630 577	0,09%	641 051	0,08%	656 994	0,09%
9.5. Проценты начисленные, обязательства по процентам/купонам по выпущенным ценным бумагам	7 510 726	1,06%	7 898 710	1,04%	8 360 724	1,10%
Всего пассивов очищенных	709 829 458		763 096 213		762 276 376

 

Анализ данных агрегированного баланса позволяет сделать следующие предварительные выводы о банке.

Во-первых, пассивы банка сформированы боле, чем на 67% из средств клиентов на расчетных и депозитных счетах. Анализ структуры средств клиентов показывает:

• доля средств на расчетных счетах находится на одном уровне 13,95% - 15,13% - 13,82%;
• доля средств на депозитных счетах юридических лиц находится на одном уровне 26,98% - 26,06% - 26,12%;
• доля привлеченных средства от физических лиц, немного увеличилась 23,52% - 23,46% - 24,75%.

Можно охарактеризовать ресурсную базу банка как стабильной, что позволяет ему размещать эти денежные средства в срочные активные операции с минимальным риском потери ликвидности. Но с другой стороны, доля средств физических лиц составляет четверть пассивов, что необходимо учитывать в случае зарождения панических настроений на рынке (как это может быть при отзыве лицензии у заметного на рынке розничного банка).

Во-вторых, собственный капитал в пассивах банка в абсолютном выражении имеет положительную динамику 55 422 775 тыс. руб. – 58 585 916 тыс. руб. – 60 676 844 тыс. руб., при этом в относительном выражении доля собственных средств в валюте баланса снижается колеблется 7,81% - 7,68% - 7,96%. Это свидетельствует о том, что темпы прироста привлеченных ресурсов соответствуют темпам прироста собственного капитала банка. Данный факт позволяет судить о том, что банк использует собственные источники увеличения капитала, а не только ориентируется на средства собственников или на субординированные кредиты.

В-третьих, в структуре обязательств банка присутствует привлечение от других банков и от Банка России. Следует отметить, что использование таких источников, как правило, обусловлено проблемами с банковской ликвидностью. Такие средства имеют короткий срок привлечения и не могут использоваться банками для фондирования активных операций, а лишь для выполнения банком тех обязательств, срок по которым уже наступил. Анализ показал, что в банке доля средств ЦБ и других банков, привлеченных в виде кредитов и депозитов имеет в общем составляет более 11% (2,15%+9,73% - 3,64%+9,74% - 2,19%+9,16%). Можно сделать вывод о том, что за исследуемый период банк имеет определенные проблемы с платежеспособностью, что требует внимания со стороны банка.

В-четвертых, доля централизованных привлечений от Банка России колеблется около 2% (2,15% - 3,64% - 2,19%). Доля ресурсов привлеченных от Банка России заметно меньше доли заимствований, полученных на межбанковском рынке. Наличие средств Банка России, в составе привлеченных позволяет судить, что исследуемый банк выполняет все требования для получения централизованных средств (а данные требования достаточно жесткие, особенно в части обеспечения возвратности кредита).

Рассматривая активы банка, можно сказать, что наибольшую их долю составляет кредитный портфель, который составляет 69% (68,88% - 70,91% - 68,71%). Второе место в структуре активов занимает портфель ценных бумаг, его величина составляет 8-9% (8,99% - 9,16% - 7,82%). Наибольший объем в портфеле ценных бумаг занимают вложения в долговые обязательства.

Анализируя динамику мгновенно ликвидных активов можно сделать вывод, что к октябрю 2013 г. доля наличных денежных средств имела незначительный рост 2,36% - 2,42% - 2,44%. При этом увеличился объем средств на счетах в Банке России с 3,40% -в апреле до 9,74% - в октябре, при заметном снижении средств на корреспондентских счетах в банках-нерезидентах с 6,81% - в апреле до 1,68% - в октябре.

Экономический анализ прибыльности (убыточности) кредитной организации произведен на основе данных о прибылях и убытках, представленных в таблице 4.2.

 

Таблица 4.2 Данные о прибылях и убытках ОАО «Промсвязьбанк»

по состоянию на 01.04.2013 г., 01.07.2013г. и 01.10.2013 г., тыс. руб.

1	Процентные доходы, всего, в том числе:	15 822 543	32 359 372	48 648 046
1.1	От размещения средств в кредитных организациях	501 754	953 081	1 455 655
1.2	От ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся  кредитными организациями	14 432 965	29 575 605	44 224 169
1.3	От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу)	0	0	0
1.4	От вложений в ценные бумаги	887 824	1 830 686	2 968 222
2	Процентные расходы, всего, в том числе:	8 465 944	16 768 625	25 395 366
2.1	По привлеченным средствам кредитных организаций	764 802	1 571 170	2 488 056
2.2	По привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями	6 828 066	13 544 482	20 481 321
2.3	По выпущенным долговым обязательствам	873 076	1 652 973	2 425 989
3	Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа)	7 356 599	15 590 747	23 252 680
4	Изменение резерва на возм.потери по ссудам, ссудной и прирав.к ней задолжности, ср-вам, размещ. на к/счетах, а также начисл.проц.доходам, всего, в том числе:	-2 346 756	-2 915 760	-5 251 836
4.1	Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам	-249 381	-57 627	-468 239
5	Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери	5 009 843	12 674 987	18 000 844
6	Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток	-64 904	-153 351	529 400
7	Чистые доходы от операций с ценными бумагами,  имеющимися в наличии   для продажи	176 038	319 983	432 993
8	Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения	-30 014	62 231	66 505
9	Чистые доходы от операций с иностранной валютой	864 685	2 266 328	2 361 375
10	Чистые доходы от переоценки иностранной валюты	-337 087	-1 103 284	-1 565 327
11	Доходы от участия в капитале других юридических лиц	199	520	646
12	Комиссионные доходы	2 750 387	5 484 738	8 644 114
13	Комиссионные расходы	521 279	1 190 618	1 978 550
14	Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи	-1 819	-10 944	-21 581
15	Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения	2 946	2 946	2 946
16	Изменение резерва по прочим потерям	-221 612	-361 454	-47 684
17	Прочие операционные доходы	1 123 585	2 705 173	4 492 640
18	Чистые доходы (расходы)	8 750 968	20 697 255	30 918 321
19	Операционные расходы	7 238 642	15 682 043	23 555 522
20	Прибыль (убыток) до налогообложения	1 512 326	5 015 212	7 362 799
21	Начисленные (уплаченные) налоги	1 147 276	1 026 715	2 548 214
22	Прибыль (убыток) после налогообложения	365 050	3 988 497	4 814 585
23	Выплаты из прибыли после налогообложения, всего, в том числе:	0	0	0
23.1	Распределение между акционерами (участниками) в виде дивидендов	0	0	0
23.2	Отчисления на формирование и пополнение резервного фонда	0	0	0
24	Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	365 050	3 988 497	4 814 585

 

По результатам деятельности за 1 квартала, 1 полугодие, 9 месяцев 2013 года ОАО «Промсвязьбанк» была получена прибыль в размере 365 050 тыс. руб., 3 988 497 тыс. руб. и 4 814 585 тыс.руб. соответственно.

Прирост резервов за 9 месяцев 2013 года составил 5 251 836 тыс. руб. Увеличение созданных резервов было вызвано увеличением рисков и ухудшением финансового положения ряда ссудополучателей.

Наблюдается пропорциональный рост процентных расходов с 8 465 944 тыс. руб. до 16 768 625 тыс.руб. и до 25 395 366 тыс. руб. Расходы по привлеченным средствам клиентов (не кредитных организаций) составили 6 828 066 тыс.руб. – 13 544 482 тыс.руб. – 20 481 321 тыс. руб.

Среднесрочные кредиты Банка России стали использоваться кредитной организацией на постоянной основе для формирования ресурсной базы.

Процентные доходы от ссуд, предоставленных клиентам (не кредитным организациям) составили 14 432 965 тыс. руб. до 29 575 605 тыс. руб. и до 44 224 169 тыс. руб. Процентные доходы от вложений в ценные бумаги составили в 2013 году 887 824 тыс.руб. – 1 830 686 тыс. руб. – 2 968 222 тыс.руб.

Основным источником доходов ОАО «Промсвязьбанк» в 2013 году являются проценты, полученные от предоставленных кредитов юридическим и физическим лицам. Значимым видов доходов выступают комиссионные доходы, получаемые банком от клиентов за оказываемые банковские услуги.

Комиссионные доходы банка превысили доходы от продажи и переоценки ценных бумаг: 2 750 387 тыс.руб. – 5 484 738 тыс.руб. - 8 644 114 тыс.руб. Прибыль от операций с иностранной валютой не является существенной.

В 2013 году не наблюдается резких изменение показателей деятельности банка, несмотря на рост стоимости привлекаемых денежных ресурсов, падение спроса в экономике и производства в большинстве видов экономической деятельности, снижение деловой активности, ухудшение финансового положения ряда организаций.

Инфляция, изменение курсов иностранных валют, а также решения государственных органов, иные экономические, финансовые, политические и другие факторы не оказали существенного влияния на прибыль банка.

Положительная динамика роста ключевых финансовых показателей банка на фоне замедления темпов роста в российской экономике демонстрирует высокую эффективность управления бизнесом и преимущества сбалансированной системы управления рисками. В сложный период банк не только обеспечивает сохранность сбережений частных и корпоративных клиентов, но и продолжает кредитовать население и бизнес, поддерживая экономику в нестабильный период.

 

5. Анализ ликвидности ОАО «Промсвязьбанк»

 

Для анализа ликвидности банка были рассмотрены данные ежеквартальных отчетов по ценным бумагам ОАО «Промсвязьбанк». Данные по выполнению нормативов ликвидности представлены в таблице 5.1.