Депозитные операции банков

     Вклады, предназначенные для аккумуляции  средств, обслуживающих обращение  пластиковых карточек, являются сравнительно новыми для нашей экономики. В  современной мировой банковской практике создано много различных  платежных систем, которые обслуживаются  пластиковыми карточками. В качестве примера таких систем можно привести «VISA», «Mastercard/Eurocard», «American Express» и другие. Для обслуживания пластиковой карточки в банке открывается счет, на котором хранятся денежные средства и в пределах которых владелец карточки производит расчеты. Сумму средств на карточке можно пополнять путем взноса на соответствующий кард-счет дополнительной суммы денежных средств.

     Отметим особенности депозитов до востребования:

1. Взнос и изъятие денег осуществляется свободно, как частями, так и полностью;
2. Владелец счета уплачивает банку комиссию за каждый выписанный чек;
3. Банк за хранение денежных средств уплачивает владельцу счета невысокий процент либо вообще не платит (средства в расчетах);
4. Для банка данные вклады являются более "трудоемкими" при их относительно невысоком проценте;
5. Банк обязан по этим депозитам хранить минимальный резерв в Национальном банке в большей пропорции, чем по срочным вкладам.

     Срочные депозиты – денежные средства, привлекаемые банком на строго оговоренный срок. Также в эту группу можно включить счета, срок хранения по которым предварительно не устанавливается, но легко определяется. Например, счета по хранению бюджетных  средств или по хранению источников финансирования капитальных вложений, так как банку известен график расходования этих средств.

     Срочные депозиты делят на:

• собственно срочные депозиты;
• депозиты с предварительным уведомлением об изъятии.

     Собственно  срочные депозиты в свою очередь  делят в зависимости от срока  хранения: до 35 дней; до 95 дней; до года и другие, согласно депозитной политики банка.

     По  второй группе срочных депозитов  банки требуют от вкладчика специального уведомленного заявления на изъятие  средств. Сроки подачи таких заявлений  заранее оговариваются, с учетом этих сроков устанавливается также  величина процента по депозиту. Данные сроки могут колебаться от нескольких дней до нескольких месяцев в зависимости  от срока вклада. Примером данной подгруппы  срочных депозитов может быть уже упоминавшийся депозит с  графиком предстоящего расходования средств. Размер вознаграждения, выплачиваемый  клиенту по срочному вкладу, зависит  от срока, суммы депозита и выполнения вкладчиком условий договора. Чем  длительнее сроки и (или) больше сумма  вклада, тем больше размер вознаграждения. То обстоятельство, что владелец срочного вклада может распоряжаться им только по истечении оговоренного срока, не исключает возможности досрочного снятия им средств. Однако в этом случае банк может частично или полностью снизить процент (обычно процент понижают до размера ставки до востребования). Также доходы в размере ставки по вкладам до востребования выплачиваются за время хранения средств на срочном депозите сверх оговоренного срока.

     Разновидностью  срочных депозитов являются депозитные и сберегательные сертификаты.

     Сертификат – это письменное свидетельство банка-эмитента о приеме денежных средств, удостоверяющее право вкладчика или его правопреемника на получение по истечении установленного срока суммы вклада и процентов по нему. Выделяют две крупные группы сертификатов: депозитные и сберегательные. Депозитные сертификаты выпускаются на крупные суммы и предназначены для реализации только юридическим лицам. Сберегательные предназначены для обслуживания физических лиц. Необходимо отметить, что кроме деления сертификатов на сберегательные и депозитные, существуют и другие классификации:

1. По способу выпуска:

• выпускаемые в разовом порядке;

• выпускаемые сериями.

2. По способу оформления:

• именные;
• на предъявителя

3. По условиям выплаты процентов:

• с регулярной выплатой определенного процента до истечения определенного расчетного периода;

     - с выплатой процентов в день  погашения сертификата.

     Если  срок получения вклада просрочен, то такой сертификат считается документом до востребования и должен быть оплачен банком по первому требованию владельца. При досрочном предъявлении срочного сертификата применяются штрафные санкции в виде потери части процентов.

     Погашение сертификата может осуществляться тремя способами:

1. сертификатами нового выпуска;
2. безналичными перечислениями во вклады до востребования или срочные вклады;
3. наличными деньгами (для физических лиц).

     Рассмотрим  преимущества сертификатов перед срочными вкладами, оформленными простыми депозитными  договорами:

1. Наличие большого количества возможных финансовых посредников в распространении и обращении сертификатов расширяет круг потенциальных инвесторов;
2. Благодаря вторичному рынку сертификат может быть досрочно передан владельцем другому лицу с получением некоторого дохода за время хранения и без изменения при этом объема ресурсов банка, в то время как досрочное изъятие средств владельцем срочного вклада означает для него потерю дохода, а для банка – утрату части ресурсов;
3. Владельцы депозитных сертификатов теряют меньшую долю дохода при налогообложении. Доходы по сберегательным сертификатам подоходным налогом не облагаются.

     Недостатком сертификатов по сравнению со срочными вкладами являются повышенные затраты  банка, связанные с их эмиссией.

     Выделим особенности срочных депозитов:

1. Они не могут использоваться для расчетов;
2. Средства на этих счетах оборачиваются медленно;
3. По ним уплачивается фиксированный либо плавающий процент, максимальный уровень процентной ставки в отдельные периоды может регулироваться центральным банком;
4. Применяется более низкая норма обязательных резервов, по сравнению с депозитами до востребования;
5. Наличие фиксированного срока хранения средств;
6. Длительный срок хранения денежных средств вызывает более высокую процентную ставку по данному депозиту.

     Промежуточное положение между депозитами до востребования  и срочными занимают сберегательные вклады, наиболее распространенным видом  которых являются сберегательные вклады со вкладной книжкой. К сберегательной книжке, как основному документу, регулирующему отношения банка с клиентом, предъявляются требования: она должна быть максимально защищена от подделки; в ней должны указываться правила пользования счетом и должны отмечаться все операции, производимые со счетом. Значение сберкнижки для банка определяется тем, что она:

• упрощает работу отделений банка, так как отпадает необходимость каждый раз снова удостоверять личность предъявителя вкладных документов, что способствует рационализации оборота денежных сбережений;
• она служит вещественным доказательством в случае подлога или другого корыстного преступления;
• она выполняет своего рода рекламную функцию.

     Отличительными  особенностями сберегательных вкладов  является мотивация их вознаграждения – поощрение бережливости, а также  то, что они не имеют фиксированного срока. В зависимости от способа  изъятия средств различают сберегательные вклады без уведомления о снятии средств; с договорным сроком уведомления, а в некоторых странах –  с законодательно установленным  сроком извещения о снятии средств.

       В отечественной практике сберегательные  счета открываются только физическим  лицам и уплачиваемые по ним  проценты обычно ниже, чем по  срочным депозитам. Существуют различные виды сберегательных вкладов: срочные, срочные с дополнительными взносами, выигрышные, денежно-вещевые выигрышные, целевые, c предуведомленными платежами и другие. По срочным сберегательным вкладам устанавливается либо фиксированный срок, либо срок, в течение которого вклад не может быть изъят. Также по данному виду банки устанавливают наиболее высокий процент по сравнению с другими видами сберегательных вкладов. Если вклад с дополнительными взносами, то на соответствующий счет регулярно вносятся заранее оговоренные суммы денег и накопленные сбережения выплачиваются на определенную дату (новогодние вклады, вклады к моменту совершеннолетия и другие). Выигрышными называются вклады, по которым причитающийся вкладчику доход выплачивается в виде денежных выигрышей. По вкладу совершаются любые операции: приходные, расходные, переводные. Срок хранения вклада не ограничивается. Тиражи по выигрышным вкладам проводятся, как правило, несколько раз в год. Денежно-вещевые выигрыши отличаются от выигрышных тем, что доход по ним в виде фиксированных процентов выплачивается как наличными деньгами, так и товарами, пользующимися спросом.

     Условные  депозиты – это средства, которые вносятся на имя другого лица, которое может распоряжаться вкладом при наступлении заранее оговоренных между банком и клиентом условий, оговоренных в депозитном договоре (например, достижение совершеннолетия). Условие по вкладу не должно противоречить действующему законодательству или содержать неясности, затрудняющие выплату вклада. Чтобы получить вклад вкладчик должен представить в банк документ, подтверждающий, что условие выполнено.

     Депозиты  также можно классифицировать по:

1. категориям вкладчиков:

• депозиты физических лиц,

• депозиты юридических лиц.

2. уплачиваемым процентам:

•   с регулярной выплатой процентов;
• с выплатой процентов при закрытии счета.

3. виду валюты:

• в национальной валюте;
• в иностранной валюте.

      4) возможности получения льгот:

      - вклады со стандартными условиями;

      - вклады со льготными условиями;

      - вклады с особыми условиями.

      5) по возможности ограничения суммы или процентной ставки:

      - с ограничениями (лимитированные);

      - без ограничений (не лимитированные).

      6) по типу финансовых инструментов, обслуживающих привлечение средств в депозиты:

      - вклады со сберкнижкой,

      - вклады с пластиковой карточкой. 

     Таким образом, у банков есть много путей  привлечения средств, причем постепенно появляются новые варианты. И значительное место среди них занимают депозиты. В банковской практике разработано  множество разнообразных видов  депозитов, различающихся по срокам, условиям вкладов, типам вкладчиков и другим признакам, к тому же использование  сертификатов. И данное многообразие позволяет удовлетворить все  требования, которые какой-либо банк предъявляет к депозитам.

     Конечно, клиенты – кредиторы могли  бы предоставлять кредиты самостоятельно, минуя банк, что повысило бы доходность их вложений. Однако в этом случае они  не смогли бы до погашения кредита  пользоваться своими средствами. Помещение  денежных средств в банк дает возможность свободного распоряжения ими, как только возникнет потребность или, в некоторых случаях, по истечении заранее оговоренного срока.

     В заключение необходимо отметить, что  в перспективе различия между  вкладами до востребования, срочными и  сберегательными вкладами будут  сглаживаться. Это подтверждается опытом экономик развитых стран. Там, во – первых, по текущим счетам все чаще выплачиваются проценты, что приближает их к счетам срочных вкладов. Во – вторых, расширяется сфера применения гибридных, трансакционных счетов, используемых как для финансовых инвестиций, так и для расчетов. В – третьих, срочные вклады по степени своей ликвидности приближаются к сберегательным, поскольку размеры потерь вкладчиков при досрочном изъятии средств па практике не очень велики.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Глава 2. Оценка состояния рынка депозитов  в российском банковском секторе

2.1. Анализ  динамики и структуры вкладов  физических лиц