Депозитные операции банков

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Содержание

Введение

Глава 1. Теоретические основы осуществления  депозитных операций коммерческого  банка

1.1.Понятие  и сущность депозитных операций 

1.2 Классификация  депозитов

Глава 2. Оценка состояния рынка депозитов в  российском банковском секторе

2.1. Анализ динамики  и структуры вкладов физических  лиц

2.2.Анализ динамики  и структуры вкладов юридических  лиц

Глава 3. Пути совершения депозитных операций

3.1. Проблемы  формирования депозитной базы  банка

3.2. Организация работы в банке  по привлечению депозитов

Заключение

Список  литературы 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Введение

     Нигде в мире банковские депозиты никогда  не были инструментом зарабатывания денег и служили скорее для защиты от инфляции. Даже в России, когда ставки по вкладам поднимались до заоблачных высот, они редко опережали инфляцию. И только сейчас, когда инфляция неуклонно снижается, у россиян появилась редкая возможность немного заработать на банковских вкладах. Сегодня ситуация на финансовом рынке такова, что процентные ставки будут снижаться при замедлении темпов инфляции и стабильном курсе доллара. Эту тенденцию подтверждают, в частности, недавнее снижение Банком России ставки рефинансирования и падения доходности гособлигаций. Соответственно, будут снижаться и ставки по вкладам в коммерческих банках. До последнего времени ставки по рублевым вкладам большинства банков составляли 28 - 33% годовых, при этом прогнозируемая инфляция в нынешнем году не превысит 20%. Поэтому сегодня, пока ставки не упали, самое время открыть долгосрочные рублевые депозиты. При стабильном курсе доллара такие вклады способны принести 10 - 15% годовых в валюте с учетом инфляции.

             Депозитная политика банка связана  с инфляционными процессами, так  как они снижают заинтересованность  хозяйств и населения в накоплении  средств, а с другой повышают  нормы обязательных резервов  для банка и приводит к резкому  сокращению объема кредитных  ресурсов банка. Данное обстоятельство  заставляет изменять депозитную  политику по средствам их диверсификации.

             Депозит носит обязательный характер, так как сумма депозита должна  быть внесена одновременно с  открытием расчетного счета в  течении согласованного с банком срока. Множество депозитов способно создать для банка ссудный капитал, который он затем разместит на выгодных условиях в любой сфере хозяйствований. Важным средством конкурентной борьбы за привлечение средств в депозиты является разнообразие процентной политики. Помимо высоких процентов, выплачиваемых по вкладам банку необходимы высокие гарантии надежности помещения накопленных ресурсов в данный банк.

             Наряду с ведением депозитных  счетов банки используют и  другие методы мобилизации - это  привлечение вкладов от населения.  Для этого банки осуществляют  взаимное сотрудничество с кредитными  западными финансовыми ресурсами  (совместные банки с иностранным  капиталом) и на этой основе  формируют ресурсы для выплаты  процентов населению по вкладным  операциям.

             Специфика банковского учреждения  как одного из видов коммерческого  предприятия состоит в том,  что подавляющая часть его  ресурсов формируется не за  счет собственных, а за счет  заемных средств. Возможности  банков в привлечении средств  не безграничны и регламентированы  со стороны центрального банка  в любом государстве.

              Начиная с 1996 года, Банк России  отказался от прямого регулирования  соотношения между размером капитала  банка и объемом привлеченных  средств и перешел к косвенному  регулированию через ряд обязательных  экономических нормативов, таких  как норматив достаточности капитала, максимальный размер риска на  одного кредитора, максимальный  размер привлечения денежных  вкладов населения и др.

              Основную часть ресурсов банков  формируют привлеченные средства, которые покрывают до 90% всей потребности  в денежных средствах для осуществления  активных банковских операций. Коммерческий  банк имеет возможность привлекать  средства предприятий, организаций,  учреждений, населения и других  банков в форме вкладов (депозитов)  и открытия им соответствующих  счетов.

               Привлекаемые банками средства  разнообразны по составу. Главными  их видами являются средства, привлеченные банками в процессе  работы с клиентурой (депозиты), средства, аккумулированные путем выпуска собственных долговых обязательств (депозитные и сберегательные сертификаты).

                Вклад (депозит) - это денежные  средства (в наличной и безналичной  форме, в национальной или иностранной  валюте), переданные в банк их  собственником для хранения на  определенных условиях. Операции, связанные  с привлечением денежных средств  во вклады, называются депозитными.  Для банков вклады - это главный  вид их пассивных операций  и, следовательно, основной ресурс  для проведения активных кредитных  операций.

               Актуальность выбора темы работы  связана с видением проблем  банков по формированию ресурсной  базы и эффективному их размещению  в условиях снижения уровня  инфляции, стабилизации российской  валюты и ужесточения требований  органов, регулирующих банковскую  сферу.

1.2 Классификация  депозитов

     Уже в дореволюционной России депозитные операции преобладали в пассивных  операциях банков. В банковской практике тех лет существовало такое определение: «В тех случаях, когда деньги вносятся клиентом на известный срок, ранее  которого он обязуется не требовать  от банка денег, то говорят, что деньги внесены во вклад; если же деньги могут  быть востребованы в любой момент, то говорят, что клиент банка открыл в банке текущий счет. Вкладами назывались единовременные денежные взносы в кредитные учреждения с целью  обращения их за проценты и с условием обратного истребования по ним всей суммы полностью.

     Вклады  различались на вечные, срочные и бессрочные. Вечные вклады представляли собой такие денежные суммы, которые переданы банку на все время его существования. Среди них выделялись два типа: естественные и искусственные. Вечные вклады естественного типа – это вклады, вверяемые банку какими-либо учреждениями, которые располагали условиями непрерывного и постоянного существования. Вечными вкладами искусственного типа являлись капиталы, вверяемые банку частными лицами в целях пользования постоянным процентом, и представляли собой как бы покупку вечного дохода в определенном, всегда в одном и том же размере, соответствующим сумме уплаченного капитала. Документом, удостоверяющим взнос вклада на вечное время служил «вкладной билет», то есть обязательство уплачивать определенному лицу установленные проценты в установленные сроки.

     Вклады  срочные и бессрочные представляли собой денежные суммы, предоставляемые  банку или на определенный срок, после которого они могли быть востребованы обратно целиком или  частично, или же на определенный срок с правом ежедневного требования.

     Помимо  вышеперечисленных вкладов коммерческие банки принимали вклады на текущие  счета и вклады на хранение. Вклад  на текущий счет представлял собой  взнос в банк денег или заменяющих деньги ценностей (срочные купоны, чеки и т. д.) с условием обратного получения  сделанных взносов по первому  требованию полностью или частями. В большинстве банков первоначальный взнос на текущий счет не мог быть менее 50 или даже 100 рублей, марок, франков и т. д. Последующие взносы клиента, равно как и обратное получение, могли быть произведены им в любые сроки и любыми суммами, лишь при получении сумм, которые не превышали размера имевшейся у него на счете наличности или до минимума, указанного в положении банка, при котором счет закрывался.

     Текущие счета различались на простые и условные. Разница между ними была в том, что по вторым деньги выдавались банком не сразу, а по предъявлении чека 1, 3, 5 или 7 дней, причем день предъявления отмечался на чеке. Под чеком понималось требование банку уплатить известную сумму держателю чека. По способу расчета различали платежные (голубые) и переводные (розовые) чеки. Платежные предназначались для выплаты по ним наличных денег, переводные – для перечисления денежных сумм со счета на счет, для зачета их по взаимным обязательствам различных лиц. Банк выдавал вкладчику кроме чековой книжки еще и «расчетную книжку», где отмечались все поступления и выдачи денег по текущему счету.

     Вклад на хранение являлся взносом в  банк разного рода ценностей лишь с целью хранения, с условием обратного  получения их или в определенный срок, или по первому требованию. Плата за хранение взималась вперед за все время срока хранения и  обратно не возвращалась при досрочном  истребовании вклада.

     Современная ситуация несколько иная. Обострение конкуренции между банками и  другими финансово – кредитными институтами за вклады юридических  и физических лиц привело к  появлению огромного разнообразия депозитов, цен на них и методов  обслуживания. Наиболее общая классификация  депозитов разделяет их по способу  изъятия на:

1. Вклады до востребования;
2. Срочные депозиты;
3. Сберегательные вклады;
4. Условные депозиты.

     К депозитам до востребования относятся:

• средства, хранящиеся на расчетных и текущих счетах субъектов хозяйствования;
• средства фондов различного назначения в период их использования;
• средства в расчетах;
• средства прочих кредиторов;
• остатки средств на корреспондентских счетах других банков;
• средства во вкладах до востребования физических лиц;
• средства на счетах, предназначенных для обслуживания пластиковых карточек.

     Следует заметить, что все депозиты до востребования  открываются наличным или безналичным  путем, по ним можно осуществлять дополнительные взносы и совершать  частичные выплаты. Данная группа депозитов  предназначена для осуществления  текущих расчетов, поэтому вкладчиками  являются те, кому требуются средства в ликвидной форме. При регулярном использовании хранящихся средств  на счетах данной группы все равно  остаются определенные неиспользованные остатки средств в течение отрезка времени, установить который в момент их поступления практически невозможно. В отношении вкладов населения следует сказать, что распоряжаясь своими доходами они соответственно потребностям могут отсрочить расходование денег на какой-либо промежуток времени. Принадлежащая населению масса стоимости, пока она не превратилась из денежной формы в предметы личного потребления, остается временно в распоряжении банка. Возврат этих средств происходит по мере того как люди используют свои денежные средства на покупку товаров и оплату услуг. Параллельно с использованием денежных сбережений одними вкладчиками образуются новые сбережения другими. Поэтому банк может учитывать всю совокупность остатков по счетам клиентов в качестве своих кредитных ресурсов, хотя это и ресурсы, которые могут быть истребованы в любой момент. Это создает базу для активных операций, однако при этом необходимо учитывать возможные колебания размера остатков средств. Предприятия хранят на депозитах средства, высвобождаемые на короткий срок из основного и оборотного капитала, а также капитализируемую прибыль.

     В банковской практике наряду с обычными депозитными счетами до востребования  широкое развитие получили и счета, на которых обособляются денежные средства для оплаты чеков из лимитированных чековых книжек. В банковской практике выделяют несколько разновидностей чеков: расчетные чеки, чеки из чековых  книжек. Чекодатель выдает чек в качестве оплаты за товары, работы услуги. Данный чек затем передается в банк, указанный в чеке. При поступлении чеков в банк происходит проверка правильности его заполнения, далее происходит списание указанной в нем суммы денежных средств с указанного в чеке счета. Затем происходит перечисление данных средств в безналичной форме чекодержателю. Тот факт, что чекодатель обязан подписать выдаваемый им чек, позволяет при его приеме в качестве оплаты произвести сверку с контрольной подписью. Этот момент позволит не допустить использование чека лицом, не имеющим прав на распоряжение данным чековым депозитом. Также, если произошла утеря либо кража у владельца чековой книжки, он может заявить об этом в обслуживающий его банк и движение средств по данному чековому депозиту будет приостановлено. Эти мероприятия значительно снижают возможность несанкционированного использования средств вкладчика.