Аналіз підприємства

                                                                                                                     Таблиця 7

. Витрати на допоміжні матеріали

№	Найменування  матеріалу	Потреба,тис.шт	Вартість, грн.
			одиниці	всього на програму
1	Етикетки	35	0,20	700
2	Коробки для  піци	35	0,12	4200
3	Фірмові наклейкі	10	0,30	300
Всього		80	0,62	5200

 

Витрати на оплату праці та відрахування на соціальні  заходи.

Дані витрати  містять основну та додаткову  заробітну плату основних робітників та відрахування на соціальні заходи.

Додаткова заробітна  плата основних робітників становить 24% від основної заробітної плати. Рівень відрахувань на зарплату становить 37,5% від суми основної та додаткової заробітної плати                                                                     

Витрати на електроенергію для технологічних цілей.

 Річний план  виробництва х витрати електроенергії  на одиницю продукції х вартість 1 кВт електроенергії:

(11940*12)*0,472*0,17 = 11497,8

Амортизація основних засобів.

Суму амортизаційних відрахувань будемо нараховувати прямолінійним  методом.

Амортизаційна вартість автомобіля = первина вартість – ліквідаційна вартість

 

 

 

 

 

            Розрахунок амортизації основних  засобів                                             Таблиця 8

Найменування  обладнання	Вартість, грн.	Термін служ.	Амортиз.відрах. За рік
1.Автомобіль	50370	4	12592,5
2. Машина тістомісильна	4805	20	240
3.Піч для  піци	10460	20	516
4.Обладнання  для піцерії	10265	20	506
Всього:	75900	-	13738

 

Далі амортизаційна вартість автомобіля ділиться на кількість років корисної експлуатації:   50370 / 4 = 12592,5 грн за рік.

Для розрахунку собівартості продукції необхідно  визначити всі витрати, що мають  місце в процесі виробництва. Витрати грошових коштів будуть здійснюватись на придбання сировини та допоміжних матеріалів, виплати заробітної плати основним робітникам, оплату енергії на додаткові витрати, пов’язані з організацією та здійсненням діяльності підприємства.

Витрати на утримання  і експлуатацію устаткування включають амортизаційні відрахування.

Загально виробничі  витрати формуються для нашого виробництва з витрат на організацію і управління виробництвом; на опалення, освітлення, зв'язок; транспортних витрат; орендної плати та інших.

 

 

8. Організаційний план

За організаційно-правовою формою утворювальне підприємство «Смак» є юридичною особою і діє на основі Статуту підприємства, має власне майно, самостійний баланс і розрахунковий рахунок. Продукція, що виробляється, відповідає ДСТУ має сертифікат відповідності.

Для успішного  ведення виробництва надзвичайно  важлива наявність досвідчених  фахівців по приготуванню піци. Знання рецептури, технології приготування відіграє вирішальну роль у процесі формування високої якості продукції. Так фахівці з досвідом роботи в італійській пі церії беруть участь в організації спільного бізнесу. Структура управління підприємством приведена на рис. 2                                                                                   

                                                                     Рисунок 2

Директор

Бухгалтер

Маркетолог

Водій

Начальник цеха

 

Вантажник

Робітники

 

Структура управління ПП « Смак»

                                                                                                              

За результатами господарської  діяльності за певний період працівникам  підприємства нараховується премія.

                                                         

                                                                                                       Таблиця 9

                                                                                                                                        Штатний розклад персоналу       

Посада	Число робітників	Оклад (грн. міс.)	ФЗП (грн./рік)	Відрахування (грн./рік)
Директор	1	1 500	18000	6660
Начальник цеха	1	1 400	16800	6216
Гол.бухгалтер	1	1 250	15000	5550
Маркетолог	1	1 250	15000	5550
Водій	2	1 150	13800 (27600)	5106           (10212)
Вантажник	1	1 140	13680	5062
Робітники	7	1 150	13800	5106
Загалом	8	7690	119880	38912

 

9.Юридичний  план

 

Правова форма  здійснення підприємницької діяльності – приватне підприємство, здійснило реєстрацію під номером №2803 28 березня 2010р Виконавчим комітетом Миколаївської міської ради.

ПП «Смак» є  юридичною особою, у своїй діяльності керується Законами України «Про підприємництво», «Про власність», Конституцією України, Господарським кодексом, іншими нормативно – правовими актами, а також статутом підприємства.Підприємство має самостійний баланс, рахунки в банках, печатки зі своїм найменуванням та фірмовим  знаком, штамп, фірмові бланки. Фірма  може від свого імені набувати цивільні права, виступати в зобов’язаннях, нести самостійну відповідальність, укладати з іншими юридичними особами  та громадянами договори, зокрема купівлі, продажу, підряду, перевезень, зберігання, доручення тощо, а також набувати майнові та особові немайнові права та обов’язки, бути позивачем та відповідачем в судових органах.

Фірма створена з метою  здійснення підприємницької діяльності для одержання прибутку в інтересах засновників фірми, а також для задоволення потреб громадян в придбані ним готової продукції.

Фінансові ресурси підприємства формуються за рахунок прибутку, що залишається після сплати податків і інших обов’язкових платежів, кредитів, засобів, отриманих від продажу цінних паперів, інші з надходжень, що несу перечать законодавству. За рахунок чистого прибутку, що залишається в розпорядженні фірми:

• створюється та поновлюється резервний фонд (капітал);
• накопичується нерозподілений прибуток (покриваються збитки).

Резервний фонд створюється  шляхом щорічних відрахувань у розмірі  не менше п’яти відсотків від  чистого прибутку фірми.

10.Оцінка  ризику і страхування

При розробці та написанню даного бізнес-плану  проаналізована можливість виникнення кількох критичних ситуації, які можуть негативно позначитись на роботі підприємства – можливість невдачі або непередбачуваних витрат ( підприємницький ризик):

 

• ринковий ризик 
• ризик втрати майна
• ризик капітальних вкладень
• ризик невиконання зобов’язань
• політичний ризик
• організаційний ризик
• маркетинговий ризик

Можливі джерела  виникнення ризиків:

• недостатня інформація про попит на даний товар
• недостатній аналіз ринку
• падіння попиту на даний товар

Дія перерахованих ризиків може бути обмежена:

• регулярним аналізом ринкової ситуації
• розробкою ефективної реклами
• аналізом дій конкурентів
• суворим контролем руху грошових і інших активів

Даний аналіз ризиків  дає можливість зробити висновок про необхідність придбання страхового полісу від втрат майна внаслідок стихійного лиха. Інші ризики будуть компенсовані запроектованими заходами.

 

 

 

11.Фінансовий  план

 

Фінансовий  план складається на 3 -5 років і  містить у собі:

• калькуляцію собівартості одиниці продукції;
• прогнозний обсяг продажу;
• баланс доходів і витрат;
• баланс грошових надходжень і виплат балансовий план.

Розрахуємо  собівартість піци

Таблиця 10

Розрахунок  собівартості піци (1 шт)

№	Вид витрат	Сума, грн.
1.	Сировина та матеріали	16,2
2.	Паливо та енергія  на технологічні цілі	0,30
3.	Заробітна плата  робітників	0,16
4.	Відрахування  на соціальні заходи	0,06
5.	Загально виробничі  витрати	2,73
6.	Адміністративні витрати	3,78
7.	Витрати на збут	4,10
	Разом	27,33

 

Розрахуємо  відпускну ціну з ПДВ:

27,33*0,30=8,20 (прибуток)

27,33+8,20=35,53 (ціна без ПДВ)

35,53*0,2=7,11 (ПДВ)

35,53+7,11=42,64 (ціна з ПДВ)

 

Визначимо рентабельність даного виду послуги:

Р=(Ц-С):С*100%

Р=(35,53-27,33):27,33*100%

Р=30%                                                                                                          

 

Оскільки основним джерелом доході  підприємства є продажі, то ми розрахуємо прогнозний обсяг продажів:                                                Таблиця 11

Прогнозний  обсяг продажів

Період часу	Показник	Кількість проданої продукції (натуральні одиниці)	Продажна ціна одиниці продукції, грн.	Обсяг продажу , грн.
2011 рік	Січень	900	42,64	38376
	Лютий	1000	42,64	42640
	Березень	1000	42,64	42640
	Травень	1000	42,64	42640
	Квітень	1000	42,64	42640
	Червень	1000	42,64	42640
	Липень	1000	42,64	42640
	Серпень	1000	42,64	42640
	Вересень	1000	42,64	42640
	Жовтень	1000	42,64	42640
	Листопад	1000	42,64	42640
	Грудень	1000	42,64	42640
	рік	10900	42,64	507416
2012 рік	Перший квартал	3200	42,64	136448
	Другий квартал	3300	42,64	140712
	Третій квартал	3500	42,64	149240
	Четвертий квартал	4000	42,64	170560
	рік	14000	42,64	596960
2013 рік		15000	42,64	639600