Анализ основных средств организации и пути повышения эффективности их использования

К Бланковым кредитам относятся займы с оформлением банковского векселя, служащего обязательством заемщика уплатить конкретную сумму в конкретную дату по предъявлении оригинала векселя.

Материальным обеспечением по кредитам могут быть коммерческие (фирменные) векселя, другие ценные бумаги, товарораспорядительная и другая равноценная коммерческая документация, земля, недвижимость, продукция на складах и т.д. При этом обеспечение носит характер залога, имеющего несколько форм: 

- “скрытый” залог, когда обеспечение по займу находится в руках потребителя, осуществляющего переработку товара с целью последующей ее реализации и погашения ранее привлеченного займа. В этом случае в качестве обеспечения выступают средства, зачисляемые на счет клиента в кредитующем банке; 

- “мягкий” залог, при котором у фирмы-заемщика по балансу постоянно учитывается остаток товара конкретного ассортимента на полную сумму займа и процентов по рыночной стоимости с примерно 10%-ным превышением суммы обязательств по займу; 

- “твердый” залог, который отражается по балансу банка в виде стоимости заложенного обеспечения. В межбанковских взаимоотношениях “твердым” залогом в размере определенной доли от предоставленных ресурсов могут быть различные финансовые инструменты – от страховых депозитов до ценных металлов. 

Большое значение имеет техника привлечения кредитов, которые могут привлекаться одной суммой, несколькими заимствованиями в рамках открытой кредитной линии с заранее оговоренным лимитом.

Кредит привлеченный одной суммой, обычно представляет собой несвязанный межбанковский кредит или кредит под рефинансирование отдельных торговых контрактов, связанный с единовременным платежом поставщику суммы по контракту. Во втором случае размер реального перевода кредитором средств поставщику не имеет значения.

В рамках открытой кредитной линии в пределах ранее оговоренного лимита привлекаются средства под рефинансирование платежей для закупок клиентами банка товаров. Наличие открытой кредитной линии создает для заемщика возможность привлечения в любой момент средств под кредитование сделок, отвечающих нормам, зафиксированным в соглашении. 
 

1.3Функции кредита.

Место и роль кредита в экономической системе общества определяются прежде всего выполняемыми им функциями.

1.     Перераспределительная функция.

В условиях рыночной эко­номики рынок ссудных капиталов выступает в качестве своеоб­разного насоса, откачивающего временно свободные финансо­вые ресурсы из одних сфер хозяйственной деятельности и на­правляющего их в другие, обеспечивающие, в частности, более высокую прибыль. Ориентируясь на дифференцированный ее уровень в различных отраслях или регионах, кредит выступает в роли стихийного макрорегулятора экономики, обеспечивая. удовлетворение  потребностей динамично  развивающихся объектов приложения капитала в дополнительных финансовых ресурсах. Однако в некоторых случаях практическая реализация указанной функции может способствовать углублению диспро­порций в структуре рынка, что наиболее наглядно проявилось в России на стадии перехода к рыночной экономике, где перелив капиталов из сферы производства в сферу обращения принял угрожающий характер, в том числе с помощью кредитных организаций. Именно поэтому одна из важнейших задач государственного регулирования кредитной системы — рацио­нальное определение экономических приоритетов и стимули­рование привлечения кредитных ресурсов в те отрасли или регионы, ускоренное развитие которых объективно необходимо с позиции национальных интересов, а не исключительно теку­щей выгоды отдельных субъектов хозяйствования.

2.     Экономия издержек обращения.

Практическая реализация этой функции непосредственно вытекает из экономической сущности кредита, источником которого выступают в том чис­ле финансовые ресурсы, временно высвобождающиеся в про­цессе кругооборота промышленного и торгового капиталов. Временной разрыв между поступлением и расходованием де­нежных средств субъектов хозяйствования может определить не только избыток, но и недостаток финансовых ресурсов. Имен­но поэтому столь широкое распространение получили ссуды на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств, используемые практически всеми категориями заем­щиков и обеспечивающие существенное ускорение оборачива­емости капитала, а следовательно, и экономию общих издержек обращения.

3.     Ускорение концентрации капитала.

Процесс концентрации капитала является необходимым условием стабильности разви­тия экономики и приоритетной целью любого субъекта хозяй­ствования. Реальную помощь в решении этой задачи оказывают заемные средства, позволяющие существенно расширить масш­таб производства (или иной хозяйственной операции) и, таким образом, обеспечить дополнительную массу прибыли. Даже с учетом необходимости выделения части ее для расчета с креди­тором привлечение кредитных ресурсов более оправдано, чем ориентация исключительно на собственные средства. Следует, однако, отметить, что на стадии экономического спада (и тем более в условиях перехода к рыночной экономике) дороговизна этих ресурсов не позволяет активно использовать их для реше­ния задачи ускорения концентрации капитала в большинстве сфер хозяйственной деятельности. Тем не менее, рассматрива­емая функция даже в отечественных условиях обеспечила опре­деленный положительный эффект, позволив существенно уско­рить процесс обеспечения финансовыми ресурсами отсутству­ющих или крайне неразвитых в период плановой экономики сфер деятельности.

4.     Обслуживание товарооборота.

В процессе реализации этой функции кредит активно воздействует на ускорение не только товарного, но и денежного обращения, вытесняя из него, в ча­стности, наличные деньги. Вводя в сферу денежного обраще­ния такие инструменты, как векселя, чеки, кредитные карточки и т.д., он обеспечивает замену наличных расчетов безналичны­ми операциями, что упрощает и ускоряет механизм экономи­ческих отношений на внутреннем и международном рынках. Наиболее активную, роль в решении этой задачи играют ком­мерческий кредит как необходимый элемент современных от­ношений товарообмена.

5.     Ускорение научно-технического прогресса .

В послевоенные годы научно-технический прогресс стал определяющим факто­ром экономического развития любого государства и отдельного субъекта хозяйствования. Наиболее наглядно роль кредита в его ускорении может быть отслежена на примере процесса фи­нансирования деятельности научно-технических организаций, спецификой которых всегда являлся больший, чем в других от­раслях, временной разрыв между первоначальным вложением капитала и реализацией готовой продукции. Именно поэтому нормальное функционирование большинства научных центров (за исключением находящихся на бюджетном финансирова­нии) немыслимо без использования кредитных ресурсов. Столь же необходим кредит и для осуществления инновационных процессов в форме непосредственного внедрения в производ­ство научных разработок и технологий, затраты на которые первоначально финансируются предприятиями, в том числе и за счет целевых средне - и долгосрочных ссуд банка.

В условиях рыночной экономики кредит выполняет следующие функции:

     аккумуляция временно свободных денежных средств;

     перераспределение денежных средств на условиях их последующего возврата;

     создание кредитных орудий обращения (банкнот и казначейских билетов) и кредитных операций;

     регулирование объема совокупного денежного оборота.

2. Анализ кредитов банка и пути эффективного их использования на предприятии “ ОАО РоссельхозБанк”. Годовой отчет за2009-2010г.г.

2.1 экономическая характеристика “ ОАО РоссельхозБанк”.

Открытое акционерное общество «Российский Сельскохозяйственный банк» создано  в 2000 году в соответствии с Распоряжением Президента Российской Федерации от 15.03.2000  №75-рп.  Банк является ключевым звеном национальной кредитно-финансовой системы обслуживания сельскохозяйственных товаропроизводителей и организаций АПК.

Миссия Банка  –  обеспечение доступного, качественного и эффективного удовлетворения потребностей сельскохозяйственных товаропроизводителей и сельского населения Российской Федерации в банковских продуктах и услугах, всемерное содействие формированию и функционированию современной национальной кредитно-финансовой системы агропромышленного сектора России, поддержка развития агропромышленного комплекса и сельских территорий Российской Федерации.

100% акций ОАО «Россельхозбанк» принадлежат Российской Федерации в лице Федерального агентства по управлению государственным имуществом, действующего на основании постановления Правительства Российской Федерации от 5.06.2008  № 432 «О Федеральном агентстве по управлению государственным имуществом».

В 2009 году внесены изменения в Распоряжение Правительства Российской Федерации от 23.01.2003 № 91-р и  ОАО «Россельхозбанк» включено в перечень организаций, в которых для принятия решений по ряду вопросов,  выносимых на рассмотрение Наблюдательного совета Банка и  по  всем вопросам,  выносимым  на Общее собрание акционеров Банка , членам Наблюдательного совета (кроме независимых директоров) и акционеру Банка необходимы письменные директивы, утверждѐнные Правительством Российской Федерации. Проект директив готовится Росимуществом, согласовывается с Министерством сельского хозяйства РФ, Министерством экономического развития РФ и утверждается Председателем или,  по его поручению,  Первым заместителем Председателя , Правительства Российской Федерации, либо Заместителем Председателя Правительства Российской Федерации.

2.2. Анализ видов кредитов банка и пути эффективного их использования.

Услуги банка

Кредиты:

Автокредитование

Автокредит (новый автомобиль)

Автокредит (подержанный автомобиль)

Автокредит с государственной поддержкой

Ипотека, недвижимость

Сельская ипотека

Кредит на образование

Образовательный

Покупка товаров и услуг

Надежный клиент

Потребительский кредит

Потребительский кредит

Успешный партнер

Прочие кредиты

Газификация жилья на селе

Инженерные коммуникации

Кредитная карта

Кредит под залог приобретаемой техники и/или оборудования

На развитие личного подсобного хозяйства

Пенсионный

Рефинансирование кредитов граждан, ведущих личное подсобное хозяйство

Садовод

Вклады: застрахованы

Агро-VIP

Агро-Бонус

Агро-Дебют (детский)

Агро-Идеал

Агро-Классика

Агро-Стимул

До востребования

Пенсионный

Пенсионный Люкс банка

Рассмотрим выборочно:

Автокредитование

Кредиты банка Россельхозбанк:

Автокредит (новый автомобиль)

Кредиты предоставляются сроком до 3 лет в валюте Российской Федерации на приобретение автомобиля стоимостью не более 600 000 рублей, произведенного на территории Российской Федерации и включенного в перечень моделей, утвержденный Министерством промышленности и торговли Российской Федерации (в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 19.03.2009 № 244).

Минимальные требования к заёмщику:

Кредиты предоставляются гражданам РФ, в возрасте от 18 лет при условии, что срок возврата кредита наступает до достижения ими возраста 65 лет. Солидарными заемщиками (Созаемщиками) по кредитному договору могут выступать только совершеннолетние граждане Российской Федерации, являющиеся близкими родственниками Заемщика, совместно проживающими с ним.

Минимальный пакет документов:

Паспорт или иной документ, удостоверяющий личность Заемщика (Созаемщика, Поручителя);

Заявление-анкета на получение кредита;

Документы, подтверждающие размер доходов и размер производимых удержаний за последние 6 месяцев Заемщика (Созаемщика, Поручителя) – по форме № 2-НДФЛ либо по Форме Банка;

Копия трудовой книжки, заверенная работодателем, и копию трудового договора с основного места работы;

При необходимости Банк может запросить дополнительные документы, отражающие финансовое положение Заемщика/Созаемщика.

Общие условия кредита:

Обеспечение

• поручительство физического(их) лица (лиц), на период до предоставления оригинала паспорта транспортного средства в Банк и оформления права собственности на автомобиль;

• залог автомобиля, на оплату части стоимости, которого предоставляется кредит.

Потребительский кредит.

Кредит предоставляется сроком до 5 лет на следующие цели:

1.Приобретение транспортных средств,

2.Приобретение средств малой механизации,

3.Строительство приусадебных хозяйственных построек,

4.Реконструкцию и ремонт объектов недвижимости,

5.На приобретение жилого помещения в сельской местности ;

6. На медицинское и санаторно-курортное лечение на территории РФ;

7.На проведение медицинских вмешательств;

Минимальные требования к заёмщику:

Кредиты предоставляются гражданам РФ, в возрасте от 18 лет при условии, что срок возврата кредита наступает до достижения ими возраста 65 лет:

ведущим личное подсобное хозяйство;

зарегистрированным по месту жительства в сельской местности;

зарегистрированным по месту жительства в городских поселениях, перечень, которых утверждается решением

Дирекции регионального филиала ОАО «Россельхозбанк»;

занятым по основному месту работы в агропромышленном комплексе;

работникам областных и муниципальных учреждений культуры, образования, здравоохранения, ветеринарной службы, социальной защиты и др., работающих в сельской местности вне зависимости от места регистрации;

работникам Министерства сельского хозяйства Российской Федерации, департаментов, управлений сельского хозяйства администраций и министерств сельского хозяйства и продовольствия субъектов РФ.

Минимальный пакет документов:

Паспорт или иной документ, удостоверяющий личность Заемщика (Созаемщика, Поручителя);

Заявление-анкета на получение кредита;

Документы, подтверждающие размер доходов и размер производимых удержаний за последние 6 месяцев Заемщика (Созаемщика, Поручителя) – по форме № 2-НДФЛ либо по Форме Банка;

При необходимости Банк может запросить дополнительные документы, отражающие финансовое положение Заемщика (Созаемщика, Поручителей) его законных представителей).